Тема. Конвертация и валоризация пенсии.

Конвертация — это переоценка ранее возникших пенсионных прав.

Основная цель конвертации — определить условный пенсионный капитал (ПК1).

(реальный пенсионный капитал — ПК2)

Размер трудовых пенсий с учетов конвертации.

ПК1 = (РП — 450 руб.)*Т

РП — расчетный размер трудовых пенсий

450 Руб. - бч (базовая часть трудовых пенсий)

T — ожидаемый период выплаты пенсии на 01.01.2002г. = 144 мес.

РП = СК*ЗР/ЗП*СЗП

При определении общего стажа (СК) стаж исчисляется по ст. 30 ФЗ «О трудовых пенсиях» по его фактической продолжительности без льготного исчисления. Если у мужчины общий стаж — 25 лет, а у женщины 20 лет, то тогда стажевый коэффициент составит 0,55% (величина пенсии по старости, исчисленная из среднего заработка и составляющая при таком стаже 55% от этого заработка). За каждый год стажа сверх 25 и 20 лет старый закон 1990г. предусматривал увеличение размера пенсии от среднего заработка на 1%, но при этом повышение за стаж не могло быть выше 20%. Таким образом стажевый коэффициент может при конвертации варьироваться от 0,55% до 0,75%. Тем получателям пенсии, которым пенсия назначалась на льготных основаниях с более низкого возраста и при пониженном стаже, за основу определения размера стажевого коэффициента учитывается их пониженный стаж.

СК = стажевый коэффициент при общем стаже

(продолжительность общего трудового стажа до 01.01.2002г.):

м-25 — СК составит 0,55%

ж-20 — 0,55%

С 01.01.2010г. государство частично признав, что конвертация умаляет ранее предоставленные гражданам пенсионные права, дополнило статью 30 прим. в ФЗ «О трудовых пенсиях» новым положением - «по желанию пенсионера для переоценки ранее приобретенных пенсионных прав он имеет право взять весь свой общий стаж, который по закону от 20 ноября 1990г. имел юридическое значение в пенсионном обеспечении. При этом те периоды, которые ранее исчислялись в льготном порядке с применением коэффициентов (работа на Севере 1 за 1,5), будут также учитываться с учетом ранее действовавших коэффициентов. Если с учетом данного способа конвертации расчетная пенсия, исчисленная из заработка, окажется выше чем 666 руб. 60 коп., то тогда эта пенсия ограничиться указанной суммой».

ЗР — заработная плата, которую получало данное лицо за 24 месяца перед годом реформы (2000-2001г.), либо заработная плата за любые 60 месяцев подряд.

ЗП — средняя заработная плата в стране за тот период, за который лицо представило свой заработок (ЗП за 2000-2001г. = 1800руб.). При этом отношение среднего заработка гражданина со средней зарплатой в стране не может быть выше ½.

СЗП — средняя зарплата в России за 3ий квартал 2001г. накануне реформы (1671руб.).

Максимальный уровень расчетной пенсии путем конвертации составит:

РП = 0,75%*1/2*1671=1504руб

(в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностей в зависимости от района коэффициент ½ повышается и может составлять ¼, 1/6, 1/9).

Максимальный размер пенсионного капитала:

ПК1 = (1504руб. — 450руб.)*144мес

Размер трудовых пенсий с учетом валоризации.

Валоризация происходит только по отношению к трудовым пенсиям, т.е. только по отношению к пенсиям застрахованных лиц.

С 01.01.2010г. валоризации происходит и для пенсий тех лиц, которым предоставлено право наряду с получением пенсий за выслугу лет получать еще и долю трудовой/страховой пенсии, если они достигли общего пенсионного возраста и имеют стаж, необходимый для назначения трудовой пенсии по старости, причем стаж учитывается только после назначения им пенсии за выслугу лет.

Валоризации подлежит только расчетная пенсия (за минусом БЧ (450 руб.)).

Страховая часть, определенная путем деления пенсионного капитала, накопленного после 01.01.2002г. по день назначения пенсии, не валоризируется.

П = Б + П1 + (СВ * К1)

Б = это ФБР (01.04.2010г. — 2720 руб. 40 коп.)

П1 = размер страховой пенсии (ПК2/Т)

K1 = 3,6784

коэффициент повышения базовой пенсии на 01.01.2010г.

При валоризации пенсионный капитал, определенный расчетным путем (до 01.01.2002г. ПК1), увеличивается на 10%. Полученный капитал дополнительно увеличивается на 1% от ПК1 за каждый год общего стажа, который имелся у данного лица на 01.01.1991г.

Принцип валоризации заключается в повышении размера той расчетной пенсии, которая была подсчитана на 01.01.2002г. за минусом БЧ (450 руб.). При этом общая продолжительность трудового стажа по состоянию на 01.01.1991г. определяется по тем же самым правилам, по которым была проведена конвертация (ст. 30 ФЗ «О трудовых пенсиях»).

Сумма валоризации будет разной в зависимости от вида назначаемой пенсии.

СВ = сумма валоризации:

-для пенсии по старости:

(ПК1 * 10%) + (ПК1 * 1%)

При определении суммы валоризации для таких видов пенсии как пенсии по инвалидности, пенсии по случаю потери кормильца применяются те же механизмы, как при определении страховой части пенсии по старости.

Пенсии по инвалидности и пенсии по случаю потери кормильца (вместо пенсионного капитала (ПК) в числители берется сумма валоризации пенсии по старости:

(РП — 450руб.)*10%*(количество общего стажа до 01.01.1991г. из расчета 1% на 1 год)%).

СВ =

-для пенсии по случаю потери кормильца:

СВ(для пенсии по старости)/(T*K) / КН

Круг лиц, получающих социальную пенсию.

I группа:

• инвалиды с детства 1 и 2 группы

• инвалиды 1 группы

• дети-инвалиды до 18 лет

• дети круглые сироты

• дети умершей матери

(размер социальной пенсии с 01.04.2010г. = 5124 руб. * 1,088)

II группа:

• пожилые граждане 60/65 лет

(из числа народов Крайнего Севера 50/55 лет)

• инвалиды 2 группы

• дети, потерявшие одного из родителей

(размер социальной пенсии с 01.04.2010г. = 2562 руб. * 1,088)

III группа

• инвалиды 3 группы

(размер социальной пенсии с 01.04.2010г. = 2177 руб.70 коп. * 1,088)

С 01.01.2010 социальная пенсия делится на виды:

• по старости

• по инвалидности

• по случаю потери кормильца