Тема 3. Организация кредитных отношений банка с предприятиями.

Перечень документов необходимых для получения кредита и оценки кредитоспособности потенциального заемщика:

1. Анкета юридического лица;

2. Копии учредительных документов (устав, учредительный договор или решение о приватизации, положение, свидетельство о гос. регистрации, и т.д.), заверенные нотариально или органом зарегистрировавшим предприятие), а в отдельных случаях — справку об отсутствии изменений к этим документам;

3. Лицензии на осуществление той или иной деятельности (по необходимости);

4. Выписка из государственного реестра юридических лиц;

5. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

6. Выписка из протокола общего собрания о составе совета директоров (наблюдательного совета);

7. Выписка из реестра акционеров (пайщиков);

8. Копии документов о назначении (избрании) руководителей и главного бухгалтера предприятия (лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати);

9. Аудиторское заключение по результатам обязательного аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при наличии) или его итоговая часть;

10. Бухгалтерская отчетность за последние 2 финансовых и текущий год с поквартальной разбивкой (годовые отчеты — формы №№ 1-5, квартальные отчеты — формы №№ 1,2) с отметкой ГНИ;

11. Расшифровки следующих строк баланса предприятия (по необходимости);

12. Расшифровки строк отчета о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату и на аналогичную дату прошлого года;

13. Справки из обслуживающих банков о месячных оборотах и остатках денежных средств по расчетным (текущим, валютным и пр.) счетам за последний финансовый и текущий год, о наличии (отсутствии) картотеки № 2 с полной расшифровкой картотеки;

14. Справка о действующих кредитах предприятия;

15. Бизнес план или технико-экономическое обоснование возврата кредита;

16. Договоры, контракты и др. сопутствующие документы, подтверждающие факт кредитуемой сделки;

17. Документы по поручителю (гаранту, страхователю, а также залогодателю, если он не является заемщиком) согласно пп.1-14 настоящего Перечня;

18. Опись имущества, передаваемого в залог, и документы, подтверждающие право собственности или право хозяйственного ведения на предмет залога (договора, накладные, карточки складского учета, свидетельства о праве собственности, справки из БТИ и Минземимущества, акты на землепользование, выписки из реестра владельца акций и пр.).

Задание № 1.

Для определения класса кредитоспособности ОАО «АвтоВАЗ» рассчитаем следующие показатели (они рассчитываются на конец отчетного года):

Показатели	Формула и расчет	Балл
1. Коэффициент текущей ликвидности	(Оборотный активы – Дебиторская задолженность сроком более 1 года) / Текущие обязательства: (67 798 – 656) / 87 061 = 67 142 / 87 061 = 0,77	10
2. Коэффициент общего покрытия	Оборотные активы / Краткосрочные обязательства: 67 798 / 87 061 = 0,78	0
3. Коэффициент финансовой независимости	Собственный капитал / Активы предприятия: (9 250 + 39 188) / 148 500 = 48 438 / 148 500 = 0,33	10
4. Рентабельность продаж	Прибыль от реализации продаж / Объем продаж: 9 829 / 154 626 = 0,064 (6,4%)	5
5. Оборачиваемость сырья и материалов	2 * Выручка / (Сырье и материалы на конец года + Сырье и материалы на начало года): 2 * 154 626 / (8 290 + 11 336) = 309 252 / 16626 = 18	10
6. Оборачиваемость готовой продукции	2 * Выручка / (Готовая продукция на конец года + Готовая продукция на начало года): 2 * 154 626 / (2 723 + 18 863) = 309 252 / 21 586 = 14	10
7. Оборачиваемость дебиторской задолженности	Выручка от продаж в кредит / Средняя дебиторская задолженность: 2 * 154 626 / (656 + 10 739) = 309 252 / 11 395 = 27	15
Итого:		60

ОАО «АвтоВАЗ» относится ко второму классу кредитоспособности. Можно сказать, что это обычные условия кредитования, которые зависят от обеспечительных обстоятельств.

От класса кредитоспособности зависит выбор вида кредитной линии (лимита), порядок - определения и размер процентной ставки, требования банка ко вторичному источнику погашения долга. В результате анализа кредитоспособности и платежеспособности клиента лежат определенные условия кредитования, которые отражаются в кредитном договоре. При высоких темпах инфляции, экономической и политической нестабильности организация кредитных отношений основывается не только на классе кредитоспособности заемщика, но и на анализе делового риска на момент выдачи ссуды. Анализ коэффициентов кредитоспособности позволяет определить слабые звенья в управлении организацией, а на этой основе - условия кредитования.

Не рекомендуется повышать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать условия кредитования по данному классу при:

• улучшении коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;

• повышения коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;

• ухудшении структуры ликвидных средств;

• фактическое наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них;

• росте показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия;

• улучшения показателя обеспеченности производственной деятельности договорами за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;

• сокращение долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья.

Задание № 2.

ОАО «АвтоВАЗ» можно выдать кредит в сумме 15 млн. рублей на 3 года по ставке 15% годовых, во первых потому, что у него, как было высчитано в задании № 1 второй класс кредитоспособности, т.е. эта компания в силах возвратить кредит, и во вторых можно перечислить следующие моменты:

• позиция на рынке достаточно прочная;

• финансовое положение хорошее;

• высокое качество управления;

• гарантии возврата кредита надежные.

Задание № 3.

Банк заключил с клиентом кредитный договор на получение кредита в сумме 50 млн. рублей сроком на 1 год по ставке 15% годовых.

Погашение кредита предусматривается равными долями 1 раз в квартал (не позднее 28 числа последнего месяца квартала).

Проценты за кредит начисляются ежедневно и уплачиваются ежемесячно до 28 числа. Всего в 2008 году 366 дней.

Дата	Долг на начало периода (млн. руб.)	Кол-во расчетных дней	Погашение части кредита (млн. руб.)	Уплата процентных платежей (млн. руб.)	Общая сумма платежей (млн. руб.)	Остаток долга (млн. руб.)
1	2	3	4	5	6	7
28.01.2008	57,5	31	0	0,635	0,635	56,865
28.02.2008	56,865	29	0	0,594	0,594	56,271
28.03.2008	56,271	31	12,5	0,635	13,135	43,136
28.04.2008	43,136	30	0	0,615	0,615	42,521
28.05.2008	42,521	31	0	0,635	0,635	41,886
28.06.2008	41,886	30	12,5	0,615	13,115	28,771
28.07.2008	28,771	31	0	0,635	0,635	28,136
28.08.2008	28,136	31	0	0,635	0,635	27,501
28.09.2008	27,501	30	12,5	0,615	13,115	14,386
28.10.2008	14,386	31	0	0,635	0,635	13,751
28.11.2008	13,751	30	0	0,615	0,615	13,136
28.12.2008	13,136	31	12,5	0,636	13,136	0
Итого:		366	50	7,5	57,5	х

35