Тема 2. Организация коммерческим банком кассового обслуживания предприятия.

Расчет

на установление предприятию

лимита остатка кассы и оформление разрешения

на расходование наличных денег из выручки,

поступающей в его кассу на 2010 год

_______ОАО «АвтоВАЗ»_______

^{наименование (штамп) предприятия}

____40702810600090007494__

^{номер счета}

______ОАО «АК БАРС»_________

^{наименование учреждения банка}

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца*

(фактическая)*** 16 993 млн.руб.

Среднедневная выручка** _187_млн.руб.

Среднечасовая выручка _23__млн.руб.

Выплачено наличными деньгами

за последние три месяца (кроме

расходов на заработную плату

и выплата социального характера) (фактически)*** _770 _ млн.руб.

Среднедневный расход** __8,5__ млн.руб.

____________

* В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.

** Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.

*** Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,

1 раз в____дней, при образовании сверхлимитного остатка

(нужное подчеркнуть)

Часы работы предприятия с __9__ час._00__ мин. до _17__ час. __00_мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) _16_час._30__мин.

Испрашиваемая сумма лимита_____________150______________млн.руб.

________________Сто пятьдесят миллионов рублей_________________________

^{(сумма прописью)}

Просим разрешить расходование выручки на ____________________________

__________ заработную плату и выплаты социального характера ______________

^{(указать цели расхода)}

Руководитель предприятия ________ И.А. Комаров ______________Ф.И.О.

Главный бухгалтер ________Н.Б. Лисовская _____________Ф.И.О.

Решение учреждения банка

Установить лимит остатка кассы в сумме __________210___________млн.руб.

______________________Двести десять миллионов рублей____________________

^{(сумма прописью)}

Разрешено расходование выручки на ____________________________________

____________ заработную плату и выплаты социального характера __________

(указать цель)

Руководитель учреждения банка _ Миннегалиев Роберт Хамитович _________Ф.И.О.

Задание № 2.

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца составила 16 993 млн. руб.

Общие расходы организации составили 921 млн. руб. Нам нужно найти израсходованные наличные деньги за последние три месяца, кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера.

1) Найдем общие расходы организации, кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера, которые составляют 12% от общей суммы затрат:

921 – 921 * 0,12 = 921 – 110,5 = 810,5 млн. руб.

2) Далее находим израсходованные наличные деньги за последние три месяца, учитывая, что 5% расходов организации осуществляются с использованием наличных денежных средств, кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера:

810,5 – 810,5 * 0,05 = 810,5 – 40,5 = 770 млн. руб.

Так как ОАО «АвтоВАЗ» сдает выручку ежедневно, то лимит остатка кассы будет равен следующему:

187 – 8,5 = 178,5 млн. руб.

Но учитывая то, что могут произойти непредвиденные обстоятельства, когда могут потребоваться наличные деньги, организация должна повысить лимит остатка кассы, т.е. он будет равен 210 млн. руб.

Задание № 3.

В отчетном периоде 12 декабря предприятие приобрело офисную мебель для бухгалтерии на сумму 156 тысяч рублей и канцелярские товары на сумму 13 тысяч рублей.

Номер расчетного счета ООО «Офис» в ОАО «АК БАРС» банке: 40702810500000001275.

Формой оплаты будет платежное поручение.

12.12.2008		12.12.2008		0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 27	12.12.2010		электронно
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

Сто шестьдесят девять тысяч рублей 00 копеек

ИНН 6320002223

КПП

Сумма

169000=

ОАО «АвтоВАЗ» г. Тольятти

Сч. №

40702810600090007494

Плательщик

ОАО «АК БАРС» г. Казань

БИК

049205805

Сч. №

30101810000000000805

Банк плательщика

ОАО «АК БАРС» г. Казань

БИК

049205805

Сч. №

30101810000000000805

Банк получателя

ИНН 6450007632

КПП

Сч. №

40702810500000001275

ООО «Офис» г. Казань

Вид оп.

01

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

3

Получатель

Код

Рез. поле

Оплата за офисную мебель и канцелярские товары, приобретенные 12.12.2008

Назначение платежа

М.П.

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

Форма ОАО «АвтоВАЗ»	по ОКУД по ОКПО	Код
		0310002
организация

структурное подразделение

	Номер документа	Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	59	12.12.2008

Дебет					Сумма, руб. коп.	Код целевого назначения
	код структурно-го подразде- ления	корреспон- дирующий счет, субсчет	код аналитиче- ского учета	Кредит	169000
		41		50

Выдать______________ Н.Б. Лисовской __________________________

фамилия, имя, отчество

Основание: _________на приобретение мебели для бухгалтерии и канцелярских товаров_______

Сумма ________________сто шестьдесят девять тысяч рублей_________________________

прописью

____________________________________________________169 000_ руб. _00_ коп.

Приложение _______копия приказа № 89_______________________________________

Руководитель организации ___президент___ _____________ __И.А. Комаров__

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер _______________ ___ Н.Б. Лисовская__

подпись расшифровка подписи

Получил____________________ сто шестьдесят девять тысяч рублей_____________________

прописью

_________________________________________________169 000__ руб. ___00___ коп.

«_12_» _____декабря___ 2010 г. Подпись________________________

По ____________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа

_______________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ____________________ _____________________________________

подпись расшифровка подписи

Задание № 4.

Для определения платежеспособности банкноты я взяла образец номиналом 500 рублей, далее я приложила часть банкноты к сетке и перенесла ее в электронный вид.

Нужно подсчитать число клеток, через которые прошла линия контура и поделить пополам, а потом прибавить количество клеток сетки, которые закрыла банкнота.

1) 12/2 + 130 = 6 + 130 = 136

2) (136 * 100%) / 200 = 68%

Сетка для определения платежности банкнот Банка России образца 1993 года достоинствами 500, 200 и 100 рублей:

---T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--¬

 +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+

+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+

 +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+

  +--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+

+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+

+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+

+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+

+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+

+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+

  L--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+---

             

     200 клеток соответствуют 100 % площади

Дата поступления банкноты:_______16.12.2008______

     Реквизиты банкноты:_________________ год выпуска:______1997_____

     достоинство _____500_______, серия _____Ав ______, номер__2280960__

     Площадь банкноты составляет: ________68______%

     Определение платежности провела:____ Шаехова Г.Ш.___

     ___________________________

          (Подпись)

Эта банкнота в дальнейшем может быть обменяна, потому что ее площадь составляет свыше 55% от целой части.