Тема 1. Организация коммерческим банком расчетного обслуживания предприятий.
Для целей индивидуальной работы были выбраны ОАО «АвтоВАЗ» и ОАО «АК БАРС» банк.
ОАО «АвтоВАЗ» выпускает автомобили и автозапчасти.
ОАО «АК БАРС» банк может предоставлять ОАО «АвтоВАЗ» расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, привлечение средств в депозиты, лизинг, пластиковые зарплатные карты.
ОАО «АвтоВАЗ» открывает в ОАО «АК БАРС» расчетный счет и заключает договор банковского счета в валюте РФ.
Юридическому лицу – резиденту для открытия расчетного счета в валюте рф необходимы следующий перечень документов:
Заявление на открытие счета;
Свидетельство о государственной регистрации (подлинник и копия; либо копия, заверенная нотариально);
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник и копия; либо копия, заверенная нотариально);
Учредительные документы юридического лица, с последующими изменениями и дополнениями, Устав и Учредительный договор (копии, заверенные нотариально);
Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более месяца (оригинал или копия, заверенная нотариально);
Для организаций, зарегистрированных до 1 января 2004г., документ, подтверждающий присвоение кодов общероссийского классификатора п/п и организаций из Госкомста (копию);
Карточка (заверяется в Банке, либо нотариально);
Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете - приказы или протокол(решение),об избрании(назначении) на должность;
Копии документов, удостоверяющих личности, лиц, указанных в карточке, с предъявлением подлинника.
Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
Лицензии (разрешения), выданные юр.лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности Клиента заключать договор банковского счета;
Подписанный Клиентом договор банковского счета (2экз.)
Расчетный счет ОАО «АвтоВАЗ» в ОАО «АК БАРС» будет таким: 40702810К00090007494. Рассчитаем контрольный ключ (К):
БИК кредитной организации - 049205805.
8 |
0 |
5 |
4 |
0 |
7 |
0 |
2 |
8 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
9 |
0 |
0 |
0 |
7 |
4 |
9 |
4 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
3 |
7 |
1 |
56 |
0 |
15 |
28 |
0 |
21 |
0 |
2 |
24 |
7 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
63 |
0 |
0 |
0 |
7 |
12 |
63 |
4 |
6+5+8+1+2+4+7+3+7+2+3+4=52;
2*3=6.
К=6.
Таким образом, счет принимает следующий вид: 40702810600090007494.
Для расчета ежемесячных расходов предприятия на расчетно-кассовое обслуживание обратимся к отчету о прибылях и убытках ОАО «АвтоВАЗ» за 2008 год (см. Приложение № 3).
Для начала рассчитаем среднемесячную выручку на счете ОАО «АвтоВАЗ» по формуле:
Обращаясь к тарифам АКБ «Спурт» за услуги по рублевому расчетно-кассовому обслуживанию, рассчитаем следующую таблицу:
№ п/п |
Наименование операции |
Тариф |
Количество |
Сумма |
1. |
Кассовое обслуживание |
|
|
|
1.1. |
Оформление чековой книжки |
|
|
|
|
содержащей 25 листов чеков |
50 руб. |
34 |
1700 |
|
содержащей 50 листов чеков |
100 руб. |
48 |
4800 |
1.2. |
Повторный пересчет инкассированной денежной наличности в связи с ее неправильным вложением Клиентом в инкассаторскую сумку |
0,1%(от суммы, фактически вложенной в инкассаторскую сумку) |
28900000 |
28900 |
1.3. |
Размен монеты Банка России на монету Банка России другого номинала или банкноты Банка России, банкнот Банка России на монету Банка России |
1% от суммы |
190000 |
1900 |
1.4. |
Размен банкнот Банка России на банкноты Банка России другого номинала или монету Банка России |
0,5% от суммы |
1240000 |
6200 |
1.5. |
Прием, пересчет и зачисление денежных средств на расчетный счет Клиента ОАО "АК БАРС" БАНК, за исключением указанного в п. 2.7 |
бесплатно |
80000 |
0 |
1.6. |
Прием, пересчет и зачисление денежных средств на расчетный счет Клиента ОАО "АК БАРС" БАНК через операционные кассы вне кассового узла Казанского филиала ОАО "АК БАРС" БАНК: |
|
|
|
|
менее 1 000 000-00 рублей |
0,15% (от принятой суммы) |
560000 |
840 |
|
от 1 000 000-00 рублей и выше |
0,1% (от принятой суммы) |
4987000 |
4987 |
1.7. |
Прием, пересчет и отправка денежных средств Клиента, расчетный счет которого открыт в другом банке: |
|
|
|
|
менее 1 000 000-00 рублей |
0,15% (от принятой суммы) |
873000 |
1309,5 |
|
от 1 000 000-00 рублей и выше |
0,1% (от принятой суммы) |
2965000 |
2965 |
2. |
Дистанционное банковское обслуживание |
|
|
|
2.1. |
Обслуживание в системе "Интернет/Клиент-Банк" |
|
|
|
2.1.1. |
Установка и настройка программного системы |
2000 руб. |
600 |
1200000 |
2.1.2. |
Подключение дополнительной организации на существующее рабочее место |
500 руб. |
470 |
235000 |
2.1.3. |
Переустановка системы по заявке Клиента |
500 руб. |
230 |
115000 |
2.1.4. |
Обслуживание системы |
бесплатно |
450 |
0 |
2.2. |
Обслуживание в системе "Телефон-Клиент" |
|
|
|
2.2.1. |
Подключение к системе |
300 руб. |
700 |
210000 |
2.2.2. |
Обслуживание системы |
бесплатно |
700 |
0 |
3. |
Прочие операции |
|
|
|
3.1. |
Выдача справок о состоянии ссудного счета по письменному запросу Клиента |
100 руб. |
15 |
1500 |
Итого: |
|
|
1815101,5 |
|
Итак, ежемесячные расходы ОАО «АвтоВАЗ» на расчетно-кассовое обслуживание составят 1815101,5 руб.