Ресурсы коммерческих банков, их классификация.

Банковские ресурсы состоят из собственного капитала и заёмных средств, привлечённых им на время со стороны.

Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная им прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за её счёт фондов банков, в виде нераспределённой прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п. В состав собственных средств входят: фонды – уставный, резервный, специализированные, экономического стимулирования; резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг; средства на производственное и социальное развитие; прибыль текущего года и нераспределённая прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчёта в комплексе финансовой отчётности, составленной по международным правилам.

Собственный капитал выполняет ряд важнейших функций: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция считается основной, так как главными принципами ведения банковского дела является безопасность и ликвидность. Она заключается в защите интересов вкладчиков, потому что собственные средства может служить источником выплаты средств по обязательствам банка при его ликвидации. Кроме того, капитал банка играет роль своеобразного защитного барьера и позволяет банку продолжать функционирование при возникновении непредвиденных расходов и потерь.

Оперативная функция заключается в том, что банк за счёт резервов, фондов и прибыли может осуществлять затраты на формирование основных фондов, приобретать нематериальные активы, инвестировать в уставные фонды других субъектов и т.д. Особое значение, как источник для осуществления затрат, собственный капитал имеет на начальной стадии функционирования банка: за его счёт осуществляются все первоочередные расходы и активные операции. В дальнейшем роль капитала банка не менее важна, так как он позволяет осуществлять высокодоходные, но рискованные операции, производить вложения в долгосрочные активы, т.е. осуществлять те затраты, в которые опасно «втягивать» средства клиентов.

Регулирующая функция состоит в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, напрямую связанные с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков. Такими нормативами для белорусских банков является достаточность капитала (предельное соотношение между размером собственного капитала), максимальный размер риска на одного заёмщика. Кроме этого, существуют ограничения по предельному размеру вексельных обязательств банка, выданных банковских гарантий и максимальному размеру привлечённых средств физических лиц. Нужно также учитывать, что законодательством определён минимальный размер уставного капитала банка. Все они ограничиваются 100% собственного капитала банка. Понижая или повышая требования по его размеру, центральные банки имеют возможность регулировать количество коммерческих банков в банковской системе страны.

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счёт собственных, а за счёт привлечённых средств, составляющих 70-80% всех банковских ресурсов. Возможности банка в привлечении средств регулируются центральным банком и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.

К привлечённым средствам относят средства, переданные во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением.

Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основу привлекаемых ресурсов составляют депозиты (от лат. depositium – вещь, отданная на хранение). По сути – это услуга банка, связанная с привлечением во вклады временно свободных средств хозяйствования и населения. Характерной чертой депозитных операций является то, что в качестве заёмщиков выступают банки и соответственно они выплачивают ссудный процент кредиторам. В качестве кредиторов выступают владельцы свободных денежных средств – субъекты хозяйствования и население.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить не несколько групп:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты;

• сберегательные вклады.

Существует и другие классификации депозитов по различным признакам.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Недепозитные средства – ресурсы, которые формируются коммерческими банками путём продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путём получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Таким образом, одним из существенных условий обеспечения деятельности кредитного учреждения являются банковские ресурсы, которые представляют собой, в общем, совокупность собственных и привлечённых (заёмных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций. Ресурсная база состоит из собственного капитала (уставного фонда и прибыли, полученной банком), выполняющего защитную, операционную и регулирующие функции, и привлечённых средств (депозиты и недепозитные средства), которые покрывает большую часть потребности народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствует превращению денег в капитал.