21. Депозитные и сберегательные сертификаты

К ценным бумагам, опосредующим депозиты, относят сберегательные и депозитные сертификаты

Сберегательные сертификаты – это ценные бумаги КБ, представляющие собой свидетельство о сберегательном вкладе физического лица, дающие право на его погашения через определенный срок и на получение дохода. Сберегательный сертификат выписывается на одного клиента или нескольких человек, является именным или на предъявителя, доход по нему выплачивается в момент истечения срока действия или регулярно в течение срока его действия и он может передаваться от одного лица другому, что снижает вероятность досрочного изъятия средств.

Депозитные сертификаты - это ценные бумаги КБ, представляющие собой свидетельство о срочном депозите юридического лица, дающие право на его погашение через определенный срок и на получение дохода. Получение дохода по депозитному сертификату осуществляется безналичными денежными средствами, а срок его обращения не превышает 1 года.

Для формирования привлеченных средств КБ может эмитировать такие виды ценных бумаг, как векселя и облигации.

22. Векселя банка

Вексель КБ – это ценная бумага КБ, представляющая собой долговое обязательство КБ перед клиентом и дающая клиенту право рассчитываться ею со своими партнерами, содержащая безусловное обязательство векселедателя (Банка) об оплате определенной сумму векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей регулируются действующими Основами гражданского законодательства и Положением о простом и переводном векселе. Условия эмиссии банковского векселя говорят о его депозитной природе и делают его похожим на депозитный (сберегательный) сертификат. Однако в отличие от последнего банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передачи его третьему лицу (путем предоставления соответствующего индоссамента). Классическая основа вексельного

обращения имеет кредитный характер в отличие о депозитной природы чеков и сертификатов. Банковский вексель имеет неограниченный срок действия.

23. Облигации банка

Облигация КБ – это ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим их, представляющая собой долговое обязательство КБ с определенной стоимостью, сроком погашения и твердым доходом. Средств, мобилизованные банком на основе выпуска облигаций, считаются заемными в отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике считаются собственно привлеченными. При выпуске облигаций банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна. От депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей облигации банка отличаются, во-первых, сроком выпуска (они не могут выпускаться на срок менее 1 года) и, во-вторых, порядком выпуска.

24 Формирование фонда обязательных резервов

Согласно статье 38 федерального закона о ЦБ размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций.

Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.

При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право взыскать в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования.

На обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются.

После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций средства обязательных резервов, депонированные кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Существенное воздействие на кредитные ресурсы банков, на их возможности предоставлять ссуды оказывает изменение нормы обязательных резервов. Повышение ее означает, что большая часть банковских средств "заморожена" на счетах Центрального банка и не может использоваться банками. В результате сокращаются банковские ссуды и денежная масса в обращении, повышаются проценты по ссудам. Снижение нормы банковских резервов ведет к расширению банковских кредитов и денежной массы, к снижению рыночного процента.

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России по месту нахождения головной кредитной организации в целом по кредитной организации, включая филиалы, находящиеся на территории России.