21.Особенности организационно-экономического механизма функционирования страховых компаний (стратегия и бизнес-план). Модель бизнес-плана:

1. Цели бизнеса, стратегия; предполагаемый охват рынка; кадровый состав фирмы; преимущества перед конкурентами.

2. Ожидаемые финансовые результаты.

3. Требуемые ресурсы для реализации.

Основные направления деятельности страховой компании

• История фирмы

• Успехи и проблемы

Отличительные черты продукта от конкурента Образец продукции, доля рынка конкурентов, слабые и сильные стороны конкурентов, возможные преимущества данной страховой компании, объем продаж, динамика

• Система рассрочки

• Ценообразование

• Способы продвижения продукта

• Помещение и оборудование

• Издержки производства

Организационная система управления:

• План подготовки и повышения квалификации кадров

• Организация оплаты и мотивации труда

• Владельцы и учредители фирмы

• Участники реализации проекта

• Защита прав страховщика

• Возможные риски при реализации проекта

• Факторы, сглаживающие риски, и разработка мероприятий в этой связи

Принципы планирования:

1. Сочетание перспективного и текущего (оперативного) планирования.

1. Объективный подход

2. Принцип приоритетности (определение важнейших задач на пла­нируемый период).

2. Приоритет планирования страхового фонда.

3. Синтетический характер планирования — планирование абсо­лютных и относительных показателей.

Экономический анализ деятельности страховой организации:

- Совокупность приемов и методов обработки и обобщения бухгалтерской отчетности.

- Сопоставление фактических данных с плановыми.

- Изучение информации о внешней среде страховой компании, контактах, властных органах, партнерах.

22. Основные показатели деятельности страховщика: доходы, расходы, финансовые результаты.

Доходом страховщика называется совокупная сумма денежных по­ступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной, не запрещенной законодательством, деятельности.

К доходам относятся:

- выручка страховщика (страховые взносы, комиссионные вознаграждения и тантьемы, экономия средств);

- прочие поступления от страховой деятельности - доходы от размещения страховых резервов и других средств; суммы процентов, начисленных на депо премий;

- доходы от иной деятельности - прибыль от реализации основных фондов и прочих активов; арендная плата.

В зависимости от источника поступления доходы страховых органи­заций условно делятся на три группы:

• доходы от страховых операций;

• доходы от инвестиционной деятельности;

— прочие доходы, к которым следует отнести доходы, полученные от деятельности, напрямую не связанной со страховыми операциями.

Расходы, обусловленные проведением уставной деятельности и от­ражаемые в установленном порядке в бухгалтерской отчетности, назы­ваются расходами страховой компании.

Расходы можно классифициро­вать по следующим признакам:

а) по времени осуществления: (на рекламу, разработку страховых продуктов, оценку риска, расходы, осуществляемые при заключении, в процессе ведения и при окончании договора, расходы страховщика при наступлении страхового случая;

•

б) по отношению к основной деятельности :

• расходы, связанные с осуществлением страховых операций:

• расходы, не имеющие непосредственного отношения к страховой деятельности.

в) по целевому назначению: затраты по ведению дел; затраты по исполнению договора, оплата сторонних услуг, включая оплату консультационных и информационных услуг и аудиторских заключений.

Финансовый результат определяется на основе сопоставления дохо­дов и расходов за определенный период.

Финансовый ре­зультат как налогооблагаемая база исчисляется как разность между выручкой от реализации страховых услуг и поступлениями от иной дея­тельности, осуществляемой страховщиками в соответствии с дейст­вующим законодательством, и расходами, включаемыми в себестои­мость оказываемых ими страховых услуг и иных работ (услуг).

Показатели финансового результата деятельности страховщика:

А. Абсолютные показатели.

• число заключенных договоров;

• страховая сумма по застрахованным объектам;

• выплаты страхового возмещения;

• объем поступивших страховых платежей (премии);

• объемы доходов и расходов.

Б. Относительные показатели.

• рентабельность (рассчитывается как отношение балансовой при­были к уставному капиталу или собственному);

• норматив выплат по видам страхования (отношение фактических выплат к собранным страховым премиям):

• уровень расходов (сопоставление расходов страховой компании с объемом собранных страховых платежей);

• соотношение между прибылью от не страховой деятельности и прибылью от страховой деятельности.