55. Финансовая устойчивость страховщика.

Гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются:

1. Оплаченный уставный капитал не ниже установленного законодательством размера (25-50 тыс. минимальных размеров оплаты труда: 25 тыс. - по видам страхования иным, чем страхование жизни; 35 тыс. - по страхованию жизни; 50 тыс. - перестрахованию).

2. Страховые резервы. Они представляют собой размер не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по страховым выплатам.

3. Система перестрахования.

4. Соблюдение нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика.

При этом должно соблюдаться условие:

А-0>Н, где А - размер активов страховщика;

О - объем обязательств страховщика (фонд страховых выплат); Н - нормативный минимально допустимый размер превышения активов страховщика над его обязательствами.

По видам страхования, иным, чем страхование жизни Н составляет 16% сумм страховых взносов.

По договорам страхования жизни Н = 5% от величины обязательств. 5. Соблюдение норматива максимальной ответственности за принятие на страхование отдельного риска.

В соответствии с требованиями Департамента страхового надзора максимальная ответственность по договору страхования отдельного риска не может превышать 10% собственных средств страховщика.

Для оценки финансовой устойчивости страховщика определяются следующие показатели:

1. Коэффициент автономии:

К_а = Источники собственных средств / Валюта баланса Характеризует независимость компании от заёмных источников. Чем он выше, тем выше финансовая устойчивость страховой компании.

2. Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств.

v ³

3 - величина обязательств (заёмных средств); С - размер собственных средств.

3. Коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда:

£Д + £3_Ф ^КФ = , где

SP £ Д - сумма доходов за тарифный период, руб.; 2 Зф - сумма средств в запасных фондах, руб.; 2 Р - сумма расходов за тарифный период.

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше коэффициент устойчивости страхового фонда.

4. Рентабельность страховых операций:

БП

р _{= х шо%} ^ _где

Д БП - сумма балансовой прибыли; Д - Доход от страховых операций.

5. Рентабельность страховых операций из-за непроизводственного характера деятельности страховщика (доход им не создаётся, а прибыль формируется за счёт перераспределения средств страхователей) рекомендуется определять как уровень доходности:

БП д = х юо% , где

св

СВ - совокупная сумма страховых взносов за год, руб.

56. Запасные фонды страховщика.

Запасные фонды страховщика - это фонды денежных средств, используемые для выплаты страхового возмещения в тех случаях, когда они не покрываются страховыми платежами текущего года.

В рисковых видах страхования (имущественном страховании) потребность в формировании запасных фондов обусловлена временной раскладкой ущерба. Случайных характер страховых событий подразумевает накопление средств страховщиком в благоприятный период для того, чтобы иметь возможность оказать помощь пострадавшим в неблагоприятный.

Целью формирования запасных фондов является обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, а источником формирования - недоиспользованная часть нетто-ставок по всем поступившим платежам. Остаток нетто-ставок платежей, не израсходованный по прямому назначению в текущем благоприятном году, будет накапливаться из года в год до тех пор, пока не наступит неблагоприятный год, в котором текущих поступлений платежей страховщику не хватит для выполнения своих обязательств перед страхователем.

Формирование запасных фондов, их объём, и последующее использование обуславливаются динамикой величины убыточности страховой суммы. Выделяют три типа колебаний показателя убыточности:

1. Показатель убыточности колеблется ежегодно в пределах нормального статистического отклонения.

В данном случае раскладка ущерба осуществляется без затруднений и сопровождается формированием запасного фонда в классическом варианте.

2. К нормальному колебанию добавляется изменение самого среднего уровня убыточности, вызванное внешними для страховщика причинами.

В данном случае требуется формирование более крупного запасного фонда, с применением для определения его размера более обширного статистического материала.

3. Характеризуется пиками убыточности катастрофического характера при достаточно устойчивом среднем уровне убыточности.

В этом случае требуется формирование запасного фонда, рассчитанного на катастрофический размер ущерба. Формирование такого фонда не под силу одному страховщику. В связи с этим формируются:

обычный запасной фонд, рассчитанный на нормальные статистические отклонения показателя убыточности в отдельной страховой компании;

- фонд катастроф, рассчитанный на экстраординарный ущерб в различных союзах и объединениях страховщиков.

Роль фонда катастроф могут выполнять перестраховочные фонды, формируемые центральными страховыми компаниями для обеспечения финансовой устойчивости своих филиалов и отделений.

В долгосрочном (накопительном) страховании создаются специальные запасные фонды - резервы взносов. В них накапливается основная часть взносов в течение продолжительного периода времени, чтобы быть выплаченной по окончании срока действия договора.

Основным источником их формирования является накопительный элемент нетто-ставки, а также процент за банковский кредит или инвестиционная прибыль, полученная за счёт использования средств резерва.

В резерв взносов может направляться часть взносов рискового характера, если риск имеет тенденцию к изменению во времени, а тариф рассчитан как средний. Например, при использовании резерва взносов по смешанному страхованию жизни в него должны быть перечислены полностью нетто- ставка на дожитие и часть нетто-ставки на случай смерти, превышающая потребность в выплатах по случаям смерти. С течением времени возраст страхователя увеличивается, растёт и вероятность смерти. С того момента, когда эта вероятность превысит заложенную в тарифе, выплаты по случаям смерти частично будут покрываться за счёт резерва взносов.