54. Инвестиционная деятельность страховой компании.

Инвестиционная деятельность страховщика состоит в размещении временно свободных средств на депозитных счетах банков, вложений их в акции и другие ценные бумаги, недвижимость и драгоценные металлы.

Источники временно свободных средств.

1. Средства страхового фонда. По закону страховая компания имеет право до 30% средств страхового фонда направлять на покупку государственных ценных бумаг, до 40% - поместить на банковские депозиты, до 10% -инвестировать в акции российских эмитентов, до 20% - в недвижимость, до 10% - в драгоценные металлы.

2. Средства запасных и резервных фондов.

3. Часть перестраховочной премии, причитающаяся перестраховщикам в виде резервов премии и резервов заявленных, но не оплаченных убытков для покрытия ответственности перестраховщиков.

Порядок инвестирования страховщиком страховых резервов и других средств регулируется:

1. Законом РФ « Об организации страхового дела в РФ».

2. Законом «Об инвестиционной деятельности в РФ».

3. «Правилами размещения страховщиками страховых резервов», утверждёнными приказом Минфина РФ от 22.02.99 г..

Согласно правилам под размещением страховых резервов следует понимать активы страховщика, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. В правилах размещения к ним относятся:

1. государственные ценные бумаги РФ;

2. государственные ценные бумаги субъектов РФ;

3. муниципальные ценные бумаги;

4. векселя банков;

5. акции (кроме акций самого страховщика);

6. облигации;

7. жилищные сертификаты;

8. инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов (ПИФ);

9. банковские вклады (депозиты) в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

10. сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

11. доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочном капитале товариществ на вере;

10. недвижимое имущество;

10. доля перестраховщиков в страховых резервах;

11. депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

12. дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;

13. денежная наличность;

14. денежные средства на счетах в банках;

15. иностранная валюта на счетах в банках;

16. слитки золота и серебра.

В инвестировании собственных средств деятельность страховщиков не регламентируется.

Основными принципами инвестирования, которым должны придерживаться страховые компании, являются:

1. Принцип возвратности (гарантированности). Подразумевает максимально надежное размещение активов страховщика, обеспечивающее их возврат в полном объеме.

2. Принцип ликвидности. Подразумевает превращение в любой момент времени вложенных средств в ликвидные активы, для обеспечения выплат страхователям оговоренных в договоре сумм в пределах установленных сроков.

3. Принцип диверсификации. Заключается в распределении инвестиций на различные виды вложений, не допускающего превалирования одного какого-либо вида вложений над другим.

4. Принцип прибыльности вложений. Инвестиции должны приносить постоянный и достаточно высокий доход.

Для соблюдения страховщиками этих принципов Правилами размещения страховых резервов установлены требования к структуре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов. Требованиями предусматривают направление средств резервов в тот или иной вид активов в пределах, не превышающих указанных процентов от суммарной величины страховых резервов страховщика:

1. Стоимость государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных ценных бумаг - не более 30% величины страховых резервов.

2. Стоимость банковских вкладов, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, и векселей банков - 40 %.

3. Стоимость акций, облигаций, кроме относящихся к государственным и муниципальным — 30 %.

4. Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников - 10 %.

5. Депо премий по рискам, принятым в перестрахование - 10 %.

6. Суммарная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления — 5 %.

7. Суммарная стоимость долей в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вкладов в складочный капитал товариществ на вере и стоимость ценных бумаг. Не включённых в котировальный лист ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг-10%.

8. Суммарная стоимость жилищных сертификатов ( кроме относящихся к государственным и муниципальным ценным бумагам) - 5 %.

9. Стоимость недвижимого имущества."

а) по видам страхования жизни - 20 %;

б) по видам страхования иным, чем страхование жизни - 10 %.

10. Суммарная стоимость слитков золота и серебра -10%.

11. Суммарная стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта РФ-15%.

12. Суммарная стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления - 10 %.

13. Суммарная стоимость ценных бумаг, прав собственности на долю в уставном капитале, средств на банковских вкладах, в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, и расчётном счете, а также в общих фондах банковского управления 1 банка- 15 %.

14. Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и включённых в котировальный лист 1 уровня хотя бы одним признанным организатором торговли на рынке ценных бумаг- 10 %.

15. Суммарная стоимость ценных бумаг, эмитированных одним юридическим лицом и не включённых в которовальный лист первого уровня ни одним организатором торговли на рынке ценных бумаг, но включённых н котировальный лист второго уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг - 5 %.

16. Максимальная стоимость одного объекта недвижимости -10 %.

17. Суммарная величина доли перестраховщиков в страховых резервах -.60%. . .

18. Максимальная величина доли одного перестраховщика в страховых резервах-15%.

19. Суммарная доля перестраховщиков не являющихся резидентами РФ, в страховых резервах - 30 %.

20. Суммарная стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, не относящихся к расположенным на территории РФ, за исключением доли перестраховщиков, не являющимися резидентами РФ, в страховых резервах - 20 %.

Активы, не указанные в структурных соотношениях принимаются в покрытие страховых резервов без ограничений на суммарную стоимость.

Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.