(7)1. Условия выпуска и организация обращения депозитных и сберегательных сертификатов.

Разновидность срочных вкладов – депозитные (сберегательные) сертификаты – письменное свидетельство банка о депонировании ден. ср-в и удостоверяющее право депонента на получение ∑ вклада и % по нему. Правла выпуска и оформления сертификатов установлены «Положением о сберегательных и депозитных сертификатах КО», едины для всех КБ. КБ самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещение их разрешено только после рег-ции в БР. Сертификаты выпускаются только в руб. и не могут служить расчетным или платежным ср-вом за товары и услуги. КО не может в одностороннем порядке увеличить или уменьшить % ставку, указанную при покупке сертификата.

Классификация сертификатов:

1. по способу выпуска: в разовом порядке; сериями

2. по способу оформления: именные; на предъявителя

3. по сроку – все срочные

4. по купле-продаже и погашению: по депозитным сертификатам безналичным путем; по сбер. сертификатам наличным и безналичным путем.

(37)2. Комиссионные операции банков с векселями.

Комиссионные операции с векселями явл не основными для банка, а посредническими Мб след:

1.Инкассовые операции – операции, в к-ой банк выполняет поручение векселедателя по получению платежа по векселю в установленный срок; если платежа не последовало, вексель возвращается кредитору с протестом о неоплате. В данной операции векселедержатель называется комитентом, банк- комиссионером, вознаграждение банка - комиссией.

Преимущества операции закл в след.:

-получение дохода для банка

-передавая вексель банку по комиссии, векселедержатель избавляется от необходимости следить за сроками оплаты векселей, предъявлять их к платежу или к протесту

Векселедержатель подает в банк заявление для осуществления данной операции, которая содержит следующее:

-наименование платежа, его реквизиты

-количество векселей и их ∑

-указание, что векселя передаются для получения платежа или протеста и др.

2.Домициляция – операция по оплате банками по поручению и за счет векселедержателей предъявляемых векселей к оплате. В этом случае банк выступает плательщиком. Банк не несет никакого риска, поскольку оплачивает векселя при наличии ср-в на счете должника.

3.Авалирование векселей. Аваль – вексельное поручительство, посредством к-го обеспечивается платеж полностью или частично. Аваль проставляется на лиц. или обратной стороне векселя в виде надписи «Годен для аваля», «Считать за аваль».

4.Акцепт векселей – подтверждение плательщиком согласия на оплату. Предъявление к акцепту производится по адресу плательщика. Непринятым к акцепту считается вексель в след. случаях:

-если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика

-при несостоятельности плательщика

-если в векселе указано «Не акцептовано» или «Не принят»

-если подпись об акцепте зачеркнута

(2)3.Доходы и расходы КБ. Прибыль, порядок образования и распределения.

Доходы КБ.

Осн. целью д-ти банка явл. получение прибыли, к-ая образуется как разница между доходами и расходами. Все текущие расходы банка должны полностью покрываться доходами и приносить прибыль. Существует след. структура доходов:

1)доходы от операционной д-ти (%ные): начисленные и полученные % по кредитам; полученная комиссия по услугам и корсчетам; плата, полученная от клиентов за расчетно-кассовое обслуживание; доходы от валютных операций; доходы от операций с ц/б; оплата клиентами почтовых и телеграфных расходов банка;

2)доходы от небанковских операций (не%ные): доходы от участия в д-ти др.пр-тий, плата за оказанные услуги (консультации), доходы от сдачи имущества в аренду;

3)прочие доходы: полученные банком штрафы, % и комиссия прошлых лет.

Способы управления доходами: 1)правильное формирование договорной ставки; 2)определение достаточной %ной маржи (разницы между привлеченными и размещенными ресурсами); 3)правильное начисление и взыскание %. При анализе доходов опр. удельный вес каждого вида в общей ∑ доходов, динамика доходов по сравнению с предыдущим периодом. При анализе доходов можно рассчитать уровень доходности кредитных операций.

Уровень = Начисленные и полученные %

доходности Общая ∑ выданных кредитов

Структура расходов КБ.

Расходы банка – затраты ден. ср-в на осуществление операций и обеспечение функционирования д-ти банка. Структура расходов:

1)расходы на операционную д-ть: начисленные и уплаченные % по кредитам, депозитам; %, выплаченные по облигациям, векселям, сертификатам; уплаченная комиссия за услуги и корреспондентские отношения с др. банками; плата за расчетно-кассовое обслуживание; расходы по операциям с ин.валютой, драгметаллами; почтово-телеграфные расходы клиентов;

2)расходы, не связанные с обеспечением функционирования банка 9не%ные): расходы на содержание аппрата, в т.ч. з/п и командировочные; расхды на содержание банка; амортизационные отчисления; почтово-телеграфные; по перевозке и хранению ден. ср-в и ценностей.

3)прочие расходы (штрафы, % и комиссия прошлых лет, уплаченные банком)

Еще в составе расходов банка выделяют: 1)резерв на возможные потери по ссудам; 2)резерв по обесценению ц/б; 3)налог на имущество и землю. При анализе расходов используют такой показатель

Средняя ∑ расходов = Общая ∑ расходов

на 1 клиента кол-во клиентов

Прибыль банка и рентабельность.

Прибыль – результат д-ти банка, выражающийся в превышении доходов над расходами. В росте прибыли заинтересованы акционеры, вкладчики и заемщики. При анализе прибыли выделяют: 1)Балансовая прибыль – прибыль до уплаты налогов; 2)Чистая прибыль - прибыль после уплаты налогов. Чистая прибыль распределяется по решению собрания акционеров, по инд. пропорциям и направлениям; общим для всех банков явл. использование прибыли для формирования фондов и выплаты дивидендов по акциям. За счет прибыли образуются: 1)фонды накопления(используются для расширения осн. фондов, приобретения машин, оборудования и др. цели); 2)фонды потребления(предназначены для стимулирования труда работников банка).

(59)4.Арбитражные сделки, назначение, виды.

Валютный арбитраж – операции по купле/продаже валюты с целью получения прибыли за счет разницы валютных курсов на различных рынках или за счет колебаний курса в течение опр. промежутка времени.

Виды:

1)Пространственный – осущ. с целью получения прибыли за счет разницы валютных курсов на различных рынках в данный момент времени

2)Временной – явл. операцией, проводимой с целью получения прибыли от разницы во времени

(3)5.Собственные средства КО. Структура, функции, порядок формирования.

Собств. ср-ва банка – ср-ва, принадлежащие банку, вкл. его фонды, нераспределенную прибыль прошлых лет, учредительную прибыль. Понятие собств. ср-в входит в понятие ресурсов банка, куда еще относят заемные и привлеченные ср-ва. Функции собств. ср-в: 1)Защитная (возможность выплаты клиентам компенсации в случае возможных убытков банка => сохранение его платежеспособности и продолжение д-ти); 2)Оперативная (поддержание соответствующего объема и характера БО в соответствии с задачами банка); 3)Регулирующая (связана с законодательными и нормативными актами, позволяющими ЦБ регулировать д-ть КБ: min уставный капитал, max ∑ кредита на одного заемщика). Собств. ср-ва имеют первостепенное значение для обеспечения функционирования д-ти банка и его эффективной работы. В виде акционерного капитала собств. ср-ва необходимы на начальных этапах д-ти банка, когда осуществляется ряд первоочередных расходов, без к-ых банк не может начать свою д-ть.

1.Осн. фондом банка явл. уставный капитал (фонд). Он формируется за счет взносов учредителей, а в дальнейшем за счет ср-в от продажи акций. Вклад в уставный фонд оценивается в руб. и составляет долю акционера. В качестве вклада в уставный фонд мб внесены мат. активы (из собственности акционера), ин.валюта в руб. эквиваленте. Min уставный капитал для вновь создаваемых банков – 180 млн руб; max величина не ограничивается. Величина уставного капитала пересматривается ежеквартально. Увеличение фонда может производиться путем выпуска ц/б, переоценки ст-ти имущества и др. Если увеличение уставного капитала производится путем выпуска акций, то составляется проспект эмиссии, к-ый подлежит рег-ции в ЦБ. Уменьшение уставного капитала производится по решению собрания акционеров путем выкупа акций и их аннулирования.

2.Резервный фонд создается для покрытия возможных убытков в д-ти банка. Фонд образуется путем отчислений от прибыли, предусмотренных уставом (≥ 5%). Величина резервного фонда должна составлять ≥ 15% от уставного капитала. В фонд могут перечисляться единовременные взносы акционеров, если это предусмотрено учредительскими д-тами.

3.Фонды экономического стмулирования: 1)фонд производственного и соц. развития; 2)фонд мат. поощрения.

4.Фонд износа осн. ср-в (начисления амортизации по осн. ср-вам)

5.Спец. фонды (дооценка осн. фондов, доп. ср-ва от продажи акций)

Кроме того, КБ обязан формировать: 1)Резерв на возможные потери по ссудам; 2)Резерв под обесценение ц/б.

(56)6.Операции по привлечению валютных средств.

Депозитные валютные операции – привлечение банками недостающих ср-в в ин.валюте на различные сроки под опр. %, к-ые обслуживают краткоср. ликвидность банка для получения прибыли.

Дата привлечения депозита – дата валютирования, дата возврата депозита – окончание депозита.

По срокам:

1)до востребования – ср-ва, размещенные в банке на неопр. срок. Возврат такого депозита возможен при условии предварительного уведомления банка

2)краткоср. однодневные депозиты – исп. для регулирования краткоср. ликвидности по счетам НОСТРО

3)депозиты на фикс. сроки

Разница между ценой привлечения и ценой платежа – маржа(прибыль). Депозиты с т.з. изъятия:

-до востребования: мб изъяты в любой момент и ли переданы др. лицу. Принимая такой вклад, банк открывает клиенту текущий счет и обязуется выплатить его ∑ по первому требованию клиента

-срочные: ср-ва помещаются в банк на опр. срок, % ставка выше, чем «до востребования». Банк обязуется вернуть ∑ в установленный д-ром срок вместе с %.

Усл. По срочным вкладам в ин.валюте:

1)ср-ва принимаются на срок, уст. по согл. с вкладчиком

2)вклад мб выплачен по окончании срока полностью или частично с пролонгацией вклада по согл. с вкладчиком

3)% начисляются периодически и выплачиваются в соотв. с д-ром

4)при досрочном изъятии вклада % выплачиваются на уровне вклада до востребования

Сбер. вклады оформ. сбер. счетом, сбер. книжкой (со держит вид вклада, №счета, название банка, рег.№, дата, приход/расход, остаток ср-в, подпись работника банка) и деп. сертификатом.

Деп. сертификат – ден. д-т, удостоверяющий внесение ден. ср-в в банк на опр время и дающий право вкладчику на получение по истечении установленного срока ∑ сертификата и причитающихся %. Сертификаты мб куплены в любое время в течение периода их действия и % по ним начисл. с момента покупки.

Типы сертификатов:

1)передаваемые деп. серт.(для крупных держателей) – дилеры, спец. на ц/б, организ. вторичное размещение этих серт., что позволяет банкам мобилиз. ресурсы крупных инвесторов

2)краскоср. серт. ден. рынка – выпускаются сроком на 6 мес. и привязаны к рын. ставке %

3) сбер. серт., выпускаемый на опр. срок (обычно 3 года)

(8)7.Уставный капитал банка, порядок формирования и изменения.

Осн. фондом банка явл. уставный капитал (фонд). Он формируется за счет взносов учредителей, а в дальнейшем за счет ср-в от продажи акций. Вклад в уставный фонд оценивается в руб. и составляет долю акционера. В качестве вклада в уставный фонд мб внесены мат. активы (из собственности акционера), ин.валюта в руб. эквиваленте. Min уставный капитал для вновь создаваемых банков – 180 млн руб; max величина не ограничивается. Величина уставного капитала пересматривается ежеквартально. Увеличение фонда может производиться путем выпуска ц/б, переоценки ст-ти имущества и др. Если увеличение уставного капитала производится путем выпуска акций, то составляется проспект эмиссии, к-ый подлежит рег-ции в ЦБ. Уменьшение уставного капитала производится по решению собрания акционеров путем выкупа акций и их аннулирования.

(31)8.Виды лизинговых сделок, их особенности.

В соотв. с ФЗ № 164-ФЗ «О фин. аренде (лизинг)», лизинг- совокупность экономич и правовых отношений, возникающих в связи с р-цией д-ра лизинга, в соотв с к-ным лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингодателем имущество у опр продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за опр плату во временное пользование.

Преимущества сделки для банка:

1)расширение круга БО

2)снижение риска потерь от неплатежеспособного кл-та

3)амортизационные отчисления на имущество, находящиеся в аренде не облагаются налогами

4)р-р лизинговых платежей выше чем %по долгосрочным кредитам

Преимущество сделки для лизингополучателя:

1)возможность осуществления тех перевооружения увеличение производственных мощностей без больших капитальных вложений

2)возможность 100%кредитования

3)гибкость условий д-ра лизинга (усл оплаты : предоплата с авансом ежеквартально нарастающим итогом)

4)риск устаревания осн фондов ложится на банк

5)в балансе пр-тия поддерживается оптимальное соотношение между заемными и собств ср-вами.

Виды лизинга:

I в зависимости от срока

1)краткосрочный(рентинг) <года

2)среднесрочный(хайринг) 1-3года

3)долгосрочный(лизинг)>3 лет

II по составу участников

1)прямой(двухсторонний) собственник им-ва сдает его в аренду без посредника в т.ч. возвратный когда им-во сдается в аренду тому же лицу у кого было куплено

2) косвенный(трехсторонний) поставщик, банк, арендатор.

3)многосторонний (+посредник)

III по степени окупаемости

1)полная окупаемость об-та сделки осущ-ся в течении срока действия

2)оперативный (в теч срока действия одного договора)

IV по объему обслуж.

1)чистый(обслуж банка сделки осущ лизингополучатель)

2)частичный(лизингополучатель осущ-ет отд ф-ии по обслуживанию)

3)полный(облсуживание об-та сделки осущ лизингодатель)

V по масштабу рынка

1)внутренний(все уч-ки сделки находятся в 1 стране)

2)международный

А)экспортный

Б) импортный

(9)9.Классификация и краткая характеристика БО. Свойства банковских услуг.

Понятие «банковские услуги» более широкое, чем «БО», поскольку представляет собой законченный цикл удовлетворения потребностей клиентов, а «БО» - отд. звено в этом цикле. Специфика банка опр. особенностями его д-ти, результатом к-ой явл. создание банковского продукта, состоящего из 2х частей: 1)создание платежных ср-в (эмиссия ден. ср-в, привлечение ср-в в банк); 2) предоставление банком услуг.

Классификация банковских услуг в зависимости от:

1.Специфики банковской д-ти: 1) специфические (традиционные): кредитование, депозитные и вкладные, инвестиционные, кассовые, расчетные, валютные операции, операции с ц/б и драгметаллами; 2) неспецифические (нетрадиционные): доверительное управление, бух. помощь, предоставление имущества в аренду, выдача поручительств и гарантий.

2.Субъектов получения услуг: 1)услуги юр.лицам; 2) услуги физ. лицам.

3.Способа формирования и размещения ср-в: 1) активные операции – по размещению ср-в; 2)пассивные операции – по привлечению ср-в.

4.Платы за услуги: 1)платные – требующие больших затрат труда, времени и квалификации работника банка; 2)бесплатные – устная консультация.

5.Связи с движением мат. продукта: 1)услуги, связанные с его движением (услуги пр-тиям торговли и транспорта); 2)чистые услуги (услуги пр-тиям пр-ва и гражданам).

(57)10.Перечень и порядок совершения операций с наличной ин. валютой и чеками.

1.Покупка/продажа нал.ин.валюты за валюту РФ

2.Продажа нал.ин.валюты одного ин.гос-ва за нал.ин.валюту др. ин.гос-ва(конверсия)

3.Размен ден.знака ин.гос-ва на ден.знаки того же ин.гос-ва

4.Замена поврежденного ден.знака ин.гос-ва на неповрежденный ден.знак того же или др.ин.гос-ва

5.Покупка поврежденного ден.знака ин.гос-ва за нал.валюту РФ

6.Прием ден.знаков ин.гос-в и ден.знаков БР,вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу

7.Покупка/продажа чеков за нал.ин.валюту

8.Покупка/продажа чеков за нал.валюту РФ

9.Оплата чеков нал.валютой РФ

10.Прием дл направления на инкассо нал.ин.валюты и чеков

11.Прием нал.ин.валюты и нал.валюты РФ для зачисления на счета с исп.платежных карт

12.Выдача нал.ин.валюты РФ и нал.ин.валюты со счетов с исп.платежных карт

Курсы покупки/продажи валют и кросс-курс обмена уст. банками сам-но на осн. приказа руководителя банка либо распоряжения. обменным пунктом уст.лимит баланса в нал.руб. и ин.валютах в пределах лимита опер.кассы банка.

(12)11.Осн. виды недепозитных источников привлечения средств.

К недепозитным источникам привлечения ср-в относятся долговые обязательства в виде выпускаемых облигаций и векселей, а также МБК.

1. Выпуск облигаций регламентируется нормативными д-тами БР, в частности инструкцией «О правилах выпуска и рег-ции ц/б КО на территории РФ». При выпуске облигаций банки публикуют проспект эмиссии и рег-ют выпуск в установленном порядке. КО может выпускать след. виды облигаций: именные; на предъявителя; обеспеченные залогом собств. имущества; без обеспечения; %-ные; дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения; со сроком погашения по сериям.

2. Выпуск векселей регламентируется ГК РФ и ФЗ «О переводном и простом векселе». Вексель – безусловное письменное обязательство векселедателя векселедержателю оплатить ∑, указанную в векселе в опр. срок и в опр. месте. Банки выпускают простые и дисконтные векселя. Основанием для выдачи векселя явл. договор купли-продажи.

3. Межбанковские кредиты. КБ могут предоставлять ресурсы друг другу при посредничестве бирж и аукционов, а также при заключении договорных отношений.

Виды МБК:

1.МБК, полученные от др. КБ. Классическое МБК. Получение сопровождается заключением договора, в к-ом отражаются все усл. сделки: ∑, срок, %, обеспечение.

2.кредитование путем подкрепления корсчета. Кредит выдается в виде пополнения корсчета на основе договора о кор. отношениях. % не выплачиваются, плата - остаток на счете банка-заемщика. Используется между банками, к-ые хорошо знают друг друга. Договор заключается на длительное время.

3.кредитные ресурсы, полученные от др. филиалов в пределах одного КБ. Данный вид кредита удобен тем, что не требует предоставления залога, оформления договоров происходит после сделки, операции осуществляются день в день. Гарантией совершения операции служит подтверждение, отправленное по е-mail или факсу. Данный инструмент явл. довольно мобильным и удобным, позволяющим привлекать ресурсы с min затратами.

4.овердрафт головного банка (для филиалов одного КБ). % ставка по данному виду МБК устанавливается головным банком директивно.

5.кредиты ЦБ. ЦБ осуществляет кредитование через проведение аукционов или путем прямого МБК (при наличии опр. требований).

(62)12.Виды валютных рисков и методы их страхования.

Валютным рискам подвергаются все участники валютного рынка: импортеры, экспортеры, кредиторы, заемщики. Экспортер несет убытки при понижении курса валюты цены по отношению к валюте платежа, поскольку он получит меньшую реальную ст-ть по сравнению с той, к-ая была указана в контракте. Кредитор при снижении курса валюты не получит эквивалент ст-ти, переданной во временное пользование заемщику. Для импортера и должника возникает риск повышения курса валюты цены (или кредита) по отношению к валюте платежа при наличии открытой валютной позиции (ОВП).

Различают 3 разновидности валютного риска:

1.Экономический риск состоит в том, что ст-ть А и П может меняться в бОльшую или в меньшую сторону (в нац.валюте) из-за будущих изменений валютного курса. Кроме того, экономический риск относится и к инвесторам, зарубежные инвестиции к-ых приносят доход в ин.валюте. для банка инвестирование в зарубежные А будет влиять на будущий поток платежей, выраженных в нац.валюте.

2.Риск перевода имеет бух. природу, связан с различиями в учете А и П в ин.валюте. Если происходит падение курса ин.валюты, в к-ой выражены эти А, то снижается ст-ть А, т.е. снижение величины А приводит к снижению р-ра акционерного капитала.

3.Более важным с эконом. точки зрения явл. риск сделки, к-ый рассматривает влияние изменения курса на будущую прибыль. Риск сделок возникает из-за неопределенности ст-ти в нац.валюте сделки в ин.валюте в будущем.

Для управления валютными рисками во внешэконом. контрактах фикс. 2 вида валют:

1)валюта цены – валюта, в к-ой указывается цена товара в контракте;

2)валюта платежа – валюта, в к-ой будет произв. оплата товара.

Методы страхования валютных рисков.

Методы эти – это финансовые операции, позволяющие полностью или частично избежать риска убытков возникающего в связи с изменением вал курса.

Методы страхования вал рисков:

-структурная балансировка. Сост в стремлении поддерживать такую структуру активов и пассивов, кот позволит банку перекрыть убытки от изм вал курса прибылью..получаемой по др позициям баланса=(.

- изм срока платежа. Эт манипулирование сроками осущ расчетов в ожидании изменения курсов валюты цены или валюты платежа. (Вот. Ну допууустим например что сюда может относиться.. долгосрочная форма оплаты товара… там рееезкое повышение курсов вал платежа… замедление\ускорение сроков погашения кредита)

-фьючерс – юр. обоснованное соглашение между 2 сторонами о поставке получ. ин.валюты по заранее оговоренной цене в опр. момент в будущем

-форвард – сделка между 2 сторонами, усл. к-ой предусм. обяз. взаимную передачу прав и обязанностей в отношении базисного актива с отсроченным сроком исполнения от даты договоренности

-СВОП – валютная операция, сочетающая куплю-продажу 2х валют на условиях немедленной поставки с одновременной контрсделкой на опр.срок с теми же валютами

-валютный опцион – контракт, дающий право, но не обязывающий одного из участников сделки купить или продать опр. кол-во ин.валюты по фикс. цене в течение опр. периода времени, в то время как др. участник за ден. премию обязуется при необходимости обеспечить р-цию этого права.

(11)13.Операции по вкладам физических лиц.

Вклад – ден. ср-ва в валюте РФ и ин. валюте, размещаемые физ. лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в виде %. Вклады выплачиваются в порядке, предусмотренном для каждого вида вкладов и принимаются банками, имеющими соотв. лицензию (филиалы и отделения Сбербанка, КБ). Вкладчиками мб граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками. Вклады физ. лиц оформляются след. д-тами: договор; сбер. сертификат; сберкнижка (название банка, № счета, валюта, ФИО, дата, приход/расход, остаток). Кроме того, вкладные операции оформляются приходными и расходными ордерами. По вкладу можно оформить доверенность на разовое получение ср-в и на опр. срок. Кроме операций по вкладам банки могут предоставлять для физ. лиц след. услуги: консультации; сдача в аренду; потребительское кредитование; прием платежей; перевод ср-в; обмен валюты; операции с пластиковыми картами; продажа ц/б.

(35)14.Сущность и виды векселей. Схемы обращения.

Вексель – везусловное письменное долговое обяз-во в строго установленной форме, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право требовать от должника(векселедателя) оплаты указанной в векселе суммы.

Виды векселей:

1.коммерч-е векселя(исп в произв деят-ти при купле-продаже товаров к кредит)

2.фин векселя (применяются в кр операциях сюда же отн банковские векселя)

3.фиктивные векселя(поддельные)

4.простой вексель(соло)(об-ва выданные заемщиком на или кредитора)

5.переводной вексель (тратта) (письменный приказ одного лица др лицу уплатить опр сумму третьему лицу)

6.казначейский (вексель эмитир гос-вом)

Операции с векселями

I учет векселя – операция в которой банк принимает от векселедателя вексель и выдает ему сумму за минусом учетного % или дисконта.

При приеме векселей к счету на имя выставляется индоссамент. Все векселя записываются в реестре уст-й формы. Принимаемые векселя принимаются на платежеспособность и правильность оформления. Векселя принимаются к учету только с разрешения руководителя банка. После закл-ся договор и сост акт приема-передачи векселя. погашение векселей производится на осн заявлении переданного плательщику всеемте с актом приема-передачи векселя.

II. ссуды под залог векселей – операция при которой банк выдает клиенту ссуду обеспеч принадлежащими заемщику векселями. В д-ре мд предусмотр сл:

-соотношение между обеспеч по векселям и задолжностью по ссуде

-право банка обращать в погашение долга суммы поступившие в оплату векселей

-право банка разрешать Кл-та замену одних векселей другими.

На векселях принятых в обеспечение ставится штамп «приняты в залог». Ссуда под залог векселей выдается в р-ре 60-90% от суммы векселей принятых в обеспечение. При этом уст сл факторы.:

1.кредитоспособность заемщика

2.платежеспособность векселедателя

3.ликвидность векселя

4.затраты на оформление протеста

При данной форме кредитования оформляется кр договор и договор залога где указывается оценка принятых векселей. В ходе исполнения кр договора заемщик может воспользоваться ср-вами поступившими в оплату векселей однако он должен заменить их адекватн по кач-ву векселями. Если денег от р-ции векселя не хватает для погашения всей задолжности она Мб погашена за счет ср-в с р\с Кл-та.

II вексельный кредит (векселедательский)- предоставляется пр-тиям выступающими покупателями при недостатке собст ср-в для оптаты товаров.схема кредитования выглядит сл образом:

1.банк и заемщик заключают д-р в соответствии с которым банк выписывает краткосрочный вексель (до 6 мес) а заемщик обязуется возвратить в срок полученный в форме векселя кредит вместе с %.

2.в течении срока действия векселя заемщик может передать его др юр лицам в счет оплаты своей задолжности, оформив индоссамент.

3.при наступлении срока погашения векселедержатель предоставляет его в банк

4.банк проверяет вексель и перечисляет сумму в размере номинала за счет векселедержателя.

IV. выпуск банком собственных векселей. Банковский вексель – это ц\б эмитируемая КО и дающая право ее владельцу на получение указанной суммы в уст срок. Для банка вексель явл источником привлечения ср-в а для покупателей – возможностью размещения временно-свободных ден ср-в и получ дохода. От банка не требуется регистрация выпуска векселей или утверждение выпуска и обращения векселей. Векселя: в разовом порядке и сериями, именные и на предъявителя, дисконтные( доход покупателя разница между номиналом и ценой приобретения) и % (доход опр % от номалильн ст-ти)

Преимущество в том что они могут использоваться в кач-ве платежного ср-ва. для приобретения банковского векселя закл договор купли-продажи и после этого покупатель перечисляет ср-ва на счет в банке в безнал или наличной форме.

15.Виды рисков в банковской практике и методы управления рисками.

Банковские риски – вероятность неблагоприятного исхода (потерь, убытков) операций КБ. Неизбежность возникновения рисков связана с: 1)экономическая и соц. нестабильность; 2)политические кризисы; 3)форс-мажорные обстоятельства; 4)финн. ноновведения; 5)отсутствие объективной инф. о сделке или клиенте. Необходимость рисков связана с тем, что банк как коммерческое пр-тие заинтересован в получении max прибыли, и риск тем выше, чем выше возможность получить эту прибыль. В зависимости от сферы возникновения и влияния банковские риски можно разделить:

1.Внешние (непосредственно не связанные с д-тью банка или клиента): 1)страновой (изменение политических, экономических условий, приводящее к тому, что страна или фирма-заещик не смогут выполнить свои обязательства); 2)экономический (нарушение платежного оборота, кардинальные изменения фин. политики, рост инфляции, ухудшение состояния отд. отраслей); 3)политический (изменение политической власти, войны, оккупация); 4)социальный (гражданская война, религиозные и соц. разногласия, забастовки).

2.Внутренние (связаны с д-тью банка или клиента): 1) кредитный (возможность потерь банка в результате невозврата заемщиком осн. долга и % по нему в установленный срок); 2)риск несбалансированной ликвидности (невыполнение банком своих обязательств полностью или частично по мере наступления сроков); 3)валютный (вероятность потерь, связанных с изменением курса ин.валюты по отношению к национальной при проведении международных кредитных и расчетных операций, а также операций по купле-продаже ин.валюты); 4) инвестиционный (связан с полной или частичной потерей вложенных ср-в, с неполучением дохода по инвестициям или с задержкой получения дохода); 5) %ный (возможность потерь банка в результате изменения уровня рыночной %ной ставки); 6) депозитный (вероятность потерь из-за досрочного востребования вкладов); 7)рыночный (потери из-за изменения рыночной ст-ти фин. инструментов, курсов); 8)операционный (связан с ошибками в компьютерных системах, сбои в программном обеспечении, ошибки при ведении бухучета, несовершенство систем контроля); 9)правовой (риск возникновения ошибок при разработке внутренних нормативных документов, нечетком формулировании прав и ответственности сторон, некорректном оформлении договора); 10) управленческий (возникает в результате ошибок, разнонаправленных действий руководителей разного уровня, неэффективного управления персоналом).

Возможен также риск банковских злоупотреблений, к-ый связан с мошенничеством со стороны банковских служащих, клиентов и др. лиц (подделка документов, хищение, выдача кредита по сговору, несанкционированное проникновение в компьютерную сеть банка с целью кражи денег с электронных счетов, повреждение программного обеспечения, хищение секретной информации).

Управление рисками предполагает различные механизмы снижения потерь. Осн. методы: 1)Учет внешних рисков в повседневной д-ти банка;

2)Проведение политики диверсификации (расширение, разнообразие д-ти);

3)Систематический анализ состояния валютного, кредитного, фондового рынков, мониторинг фин. состояния клиентов);

4)Мониторинг текущего состояния банка, в т.ч. кредитного, депозитного портфелей, портфеля ц/б и инвестиционного портфеля в целом); 5)Страхование имущества и ценностей при хранении в банке и транспортировке, страхование операций (в т.ч. ссудных), страхование банков, персонала) [в операции страхования участвуют 2 стороны: 1)страховщик - орг-ция, осуществляющая страхование; 2)страхователь - лицо, заключившее договор со страховщиком и уплачивающее страховые взносы. Осн. положения договора страхования: стороны, страховая ∑, %, срок, права и обязанности сторон, ответственность, порядок решения споров.];

6)Правильная оценка кредитоспособности заемщика (фин. отчетность, справки о доходах);

7) Использование залога, гарантий, поручительств и повышение требований к ликвидности обеспечения;

8)Создание резервов (резервный фонд, резерв на возможные потери по ссудам);

9)Строгое соблюдение установленных нормативов и технологий;

10)Создание эффективной системы внутреннего контроля.

(54)16.Виды конверсионных операций. Кассовые валютные сделки.

В завис. от сроков исполнения операции с ин.валютой делятся:

1.Кассовые операции купли-продажи ин.валюты на усл. поставки ее банками-корр. на 2ой раб. день со дня заключения сделки, но по курсу, зафикс. На момент заключения. Наиболее распр. В условиях ускорения межбанковских расчетов и развитие электронных межбанковских переводов, появились краткосрочные конверсионные операции:

-Today – расчет в день заключения сделки.

-Tomorrow – расчет на следующий день после заключения

2.Срочные валютные сделки – сделки, при к-ых стороны договариваются о поставке обусл. ∑ ин.валюты через опр. срок после момента заключения, но по курсу на момент заключения.

1)фьючерс – юр. обоснованное соглашение между 2 сторонами о поставке получ. ин.валюты по заранее оговоренной цене в опр. момент в будущем

2)форвард – сделка между 2 сторонами, усл. к-ой предусм. обяз. взаимную передачу прав и обязанностей в отношении базисного актива с отсроченным сроком исполнения от даты договоренности

3)СВОП – валютная операция, сочетающая куплю-продажу 2х валют на условиях немедленной поставки с одновременной контрсделкой на опр.срок с теми же валютами

4)валютный опцион – контракт, дающий право, но не обязывающий одного из участников сделки купить или продать опр. кол-во ин.валюты по фикс. цене в течение опр. периода времени, в то время как др. участник за ден. премию обязуется при необходимости обеспечить р-цию этого права.

(14)17.Общая х-ка форм безнал. расчетов. Нормативно-правовое регулирование безнал. расчетов.

Система безналичных расчетов основана на след. составляющих: 1)совокупность принципов орг-ции безналичных расчетов, обязательных для выполнения всеми субъектами расчетов; 2)система счетов, позволяющая осуществлять безналичные расчеты; 3)система платежных форм, д-тов и правил документооборота.

Безналичные расчеты дб краткосрочные, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение процесса пр-ва, кругооборота капитала и ускорения оборачиваемости ср-в. Порядок проведения безналичных расчетов регулируется Положением БР №2-П «О безналичных расчетах в РФ». Положение регламентирует осуществление расчетов между юр. лицами. В соответствии с Положением безналичные расчеты осуществляются по след. признакам: 1.Требование платежа должно выставляться перед отгрузкой товара или сразу после; 2.Платежи со счетов клиентов производятся только с их согласия; 3.Пр-тия сами выбирают формы расчетов по договору и виды д-тов.

Платежи между поставщиком и покупателем осуществляются посредством заключения договора банковского счета. При списании ср-в со счета плательщика необходимо наличие акцепта и, кроме того, важно соблюдать принцип срочности платежа (до начала торговой операции – аванс, сразу после совершения сделки, через опр. срок после завершения сделки). В практике встречается такое понятие, как досрочный платеж (выполнение обязательств до истечения оговоренного срока – предоплата, оплата сразу), отсроченный платеж (продление срока платежа по согл. с получателями), просроченный платеж (отсутствие ср-в у плательщика и возможность получения им кредита). В осуществл. безналичных расчетов важным считается безусловное выполнение обязательств участниками расчетов, что позволяет обеспечить бесперебойность осуществл. платежей в хоз-ве в целом. Немаловажное значение имеет контроль всех участников безналичных расчетов за правильностью и порядком их проведения.

(60)18.Сущность, назначение и основные принципы осущ. операций по форфетированию.

Участниками сделки являются:

1)продавец- экспортер, принявший векселя в оплату стоимости товара т.о продавец освобождается от всех рисков, связ получения платежа по векселям.

2)покупатель(банк-форфейтор)- приобретает платежные средства и отказывается от права предъявлять обратные требования владельцу платежных обязательств.

3)гарант- это банк, известный форфейтеру, находящийся в стране импортера и облад. Информацией об импортере

Форфетируемые долговые обяз-ва принимаются на дисконтной основе путем их учета в банке-форфейторе. Форфетирование производится по учетной ставке, которая зависит от срока погашения векселя, от суммы долговых обязательств и суммы проведения операции. Экспортер получает сумму векселя в зависимости от суммы дисконта

Дисконт = сумма векселя * срок (дата учета – дата погашения) * учетная ставка\ 365х100%

Форфейтер хранит учтеные им обяз-ва и предъявл их к оплате по мере наступления сроков платежа. Как правило, векселя выписываются в твердой свободно-конвертируемой валюте сроком 1-5гг. плательшик стремится равномерно распределить платежи в течении срока действия долговых обязательств что позволяет снизить кредитный риск по операциям.

2. I этап

Экспортер обращается к форфейтеру с просьбой о продаже долгового обяз-ва. Форфейтер собирает и анализирует инфу об уч-ках сделки, ее характере, финансовом сост импортера. в частности, форфейтера интересует сл:

-размер предстоящего кредитования

-валют в кот выписаны векселя

-наименование экспортера\импортера

-полные реквезиты

-юр статус

-срок платежа по задолжности

-форма обеспечения сделки (гарантия)

-срок поставки товара

-срок предост отгрузочные д-тов

-товарные и валютные ограничения в стране импортера\экспортера

Всяяя эта инфа необходима для заклююючения договооора по предстоящему кредитоваанию

IIэтап!

После заключения договора он вступает в юр силу!. Основными обязательствами по договору явл:

- со стороны экспортера – вовремя предоставить долговые обязательства

-со стороны форфейтеры выплатить сумму векселей(дискооонт)

Кроме того банк может брать с кл-та комиссионные за учет необработанных векселей

Кааакие риски могут возникать? При осуществлении форфейтинговой сделки возникают сл виды рисков:

1.экономические риски (они связаны с действием правительственных органов по изменению законодательства (в стране импортере) поэтому форфейтор должен заранее проанализировать платежный баланс страны импортера, V и структуру внешнего долга, V и динамику золотовалютных резервов. (напримееер при ээ неблагоприятном валютном положении страны госво может вводить ограничения на осущ платежей заграницу)

2. коммерческие риски- связаны с невыполнением должником (импортер) или его гарантом своих долговых обязательств.

3. валютные риски- связаны с изменением курсов валют что может привести к изменению цены контракта при пересчете ее (цены) в валюту страны экспортера(ну в сторону уменьшения)

4. политический риск - связаны с нестабильностью.. с политической ситуацией страны импортера что может привести к сбоям в исполнении сделки.

(19)19.Методы кредитования. Порядок предоставления и погашения кредита.

В настоящее время существует 3 метода банковского кредитования:

1)кредитование в разовом порядке (целевые кредиты)

2)открытие кредитные линии (в течение срока ее действия клиент в любой момент может получить кредит в пределах установленного ему лимита без доп. Переговоров и оформления)

3)кредитования р/с клиента при недостатке или отсутствии на нем ср-в при усл. заключения доп. соглашения к –д-ру на расчетно-кассовом обслуживании (овердрафт).

1.Целевые разовые ссуды. Подразделяются по целям:

- на произв. цели (финансирование закупок сырья, складирование гот. пр-ции, др. произв. цели). Для получения такого кредита заемщик предоставляет полный пакет д-тов, вкл. кредитную заявку, бух. отчетность, технико-экономическое обоснование. Каждая такая ссуда оформляется кредитным д-ром, обеспечением возврата. Выдается со ссудного счета, погашается с р\с.

- кредиты на посреднические операции (выдаются при возникновении дебиторской задолженности клиента). Заемщиками таких кредитов явл. оптовые и розничные пр-тия. Особенностью таких кредитов явл. то, что заемщики предоставляют д-ра на поставку пр-ции.

- кредиты на временные нужды (предоставляются на выплату з/п и осуществление платежей в бюджет). Погашаются с р/с.

2.Под кредитованием кредитной линией понимается закл. д-ра, на осн. д-ра заемщик приобретает право получать и исп. ср-ва в течение оговоренного срока при соблюдении след. условий:

- общ. ∑ предоставленных ср-в не превышает max р-ра (лимита), опр. в кред. д-ре (лимит выдач)

- период действия д-ра, р-р единовременной задолж. заемщика не превышает установленного в д-ре лимита (лимита задолженности)

В рамках кредитной линии под лимит выдач кредит выдается только под надежное обеспечение. При опр. лимита кредитования рассчитываются 2 показателя:

- лимит потребности в заемных ср-в

- лимит кред. риска заемщика.

Кредитная линия под лимит выдач – д-р, по к-му выдача кредита предусмотрена неск. ∑ в пределах общ. ∑ д-ра и срока его действия. Лимит выдачи опр. объемом и усл. хоз. Сделки, под к-ую запрашивается кредит. Для оформления такого кредита в банк предоставляется стандартный пакет д-тов, заключается кред. д-р, выписывается распоряжение на открытие ссудного счета. Выдача кредита осущ. в любой момент действия д-ра по заявке клиента. Погашение кредита осущ.:

- по кажд. отд. выдаче уст. конкретный срок погашения, но в рамках действия д-ра

- сроки погашения всех долей кредита приходится на послед. дату действия д-ра

Под возобновляемой кредитной линией понимается кред. д-р по предоставлению ссуды, в к-ом опр. max р-р единовременной задолж. клиента по полученным кредитам (лимит задолженности). Предусматривается возможность полного или частичного погашения с правом послед. докредитования до уст. лимита, т.е. лимитируется остаток ежедневной задолженности клиента, а max ∑ кредита, к-ую заемщик может получить в течение действия д-ра не лимитируется. Погашение произв. путем списания ср-в с р\с или в безакцептном порядке.

3.Овердрафт – особая форма банковского кредитования, дающая клиенту право оплачивать со своего р/с товары и услуги в ∑, превышающей кредитовые поступления на счет, т.е. иметь на р/с дебетовое сальдо.

Кредитование по овердрафту предусматривается в д-ре банковского счета. Овердрафт предоставляется заемщикам с устойчивым фин. положением при соблюдении след. усл.:

- отсутствие требований к р\с (недопущение просроченных платежей)

- стабильность работы р\с

- наличие безупречной кредитной политики

- устойчивая фин.-хоз. д-ть заемщика

Лимит по овердрафту устанавливается в опр. % от среднемесячных поступлений на р/с клиента за последние 3-6 мес. Погашение осущ. путем ежемес. списания ср-в в безакцетном порядке в пределах свободного остатка на конец опер. дня.

(61)20.Операции банков с драг. металлами.

Данные операции производятся на осн ФЗ №41фз «о другметаллах и драгоценных камнях». Рынок драгметаллов включают в себя совокупность взаимоотношений между субъектами этого рынка. Участниками рынка являются: -роскомдрагмед;-цб;-уполномоченные банки; -пред-тия ;пользователи(горнодобывающие) ;-пред-ния заготовителя. Сбор и первичная обработка;скупочные;-предтия перерабодчики;-аффинажные заводы(очистки от примесей);-предтия потребителей (мед пром, ювелирная, электронная и др);-инвесторы

Об-тами сделок явл:

Слитки золота,Серебра,Платины,И металлы платиновой группы(палладий иридий родий),Слитки стандартные и мерные ,Иии монеты из драгметаллов,Что имеют право осуществлять,Покупка продажа драгметаллов как за свой счет так и за счет клиента,Привлечение драгметаллов во вклады,Размещение драгметаллов на счета открытые в др банках,Предост и получ кредита под залог драгметаллов,Услуги по хранению и перевозке драгметаллов

Сделки:

1.срочные сделки по купле\продаже. Дата валютирования более 2 дней,2.сделки с немедленной поставкой (с течении 2 раб дней),3.опционы фьючерсы свопы ,И еще надо знать для проведения операций с драгметаллами а банках откр металлические счета которые бывают сл видов:

Счета ответственного хранения- открываются для учета драгметаллов переданных на хранения КО с сохранением при этом их индивид признаков. Количество проба производитель серийный номер

Обезличенные металлические счета-

А)счета клиентов(срочные до востребования)

Б)корсчета банков

В)счета займов драгметаллов

Привлечение и размещение драгметаллов на обезлич счета мб существленно путем:

- перевода драгметаллов с других обезлич метал счетов

- зачислением на обезлич мет счета драгметаллов при их физической поставке

(13)21.Экономическое содержание А операций. Виды, общ. х-ка.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре крупные группы: кредитные операции (или ссуды); инвестиции в ценные бумаги; кассовые операции; прочие активы.

Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

Наиболее распространенными активными операциями банков являются:

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

(32)22.Сущность и виды факторинговых операций.

Факторинг- сочетание комиссионно-посреднической и кредитной операции банка. В факт. Операции участвуют сл стороны:

-факторинговый отдел банка(отд факторинговые компании)

-кл-т банка –поставщик, кредитор

-пр-тие –покупатель товара (плательщик , дебитор)

Факторинговая операция вкл сл этапы:

1.предварительный этап

2.оформление документов

3.мониторинг факторинговой сделки

1.Производится отбор дебиторской задолжности для решения вопроса о факторинговом обслуживании. Производится собеседование с Кл-том, сбор инфы о Кл-те, и анализ степени риска. После собеседования производится анализ фин сост Кл-тов, дебиторов и качества выполнения обязательств ими друг перед другом. Кроме факторингового отдела в операции принимают участие сотрудники юр отдела и службы безопасности.

2.Осн д-том регулирующим отношение между банком и клиентом, явл д-р на факторинговое обслуживание который содержит сл.:

1.предмет д-ра (напр, инкассирование дебеторской задолжности)

2.условие и порядок осуществления финансирования и передача прав ден. Требований

3.права и обязанности сторон.

4.ответственность за нарушение условий договора.

5. цена услуги.

6.Порядок осущ-я расчетов.

7.срок действия…

3.мониторинг факторинговой операции вкл.:

А) постоянную оценку соответствия активов, размещенных в рамках договора факторинга, требования и условия банка, изложенном во внутр положении о факторинговом обслуживании.

Б) оценку текущего фин положение Кл-тов а так же плательщиков.

К факторинговому обслуживанию не принимаются:

1)пр-тия с большик кол-вом дебиторов

2)пр-тия производящие узкоспециализированную продукцию.

3)пр-тия работающие с субподрядчиками

4)пр-тия осуществляющие бартерные сделки.

виды факторинга.

В мировой практике сущ след виды факторинга:

1.факторинг с финансированием.

2.факторинг без финансирования

3.открытый

4.закрытый(конфиденциальный)

5.без права регресса

6.с правом регресса

7. внутренний

8.международный.

9.конвенционный .

1)при факторинге с финансированием Кл-т уступает банку право на получение платежей от покупателя. Как правило Кл-т получает 80-90% ст-ти отгруженного товара. Т.к. банк предоставляет Кл-ту кредит в виде досрочной оплаты поставленного товара. Ост 10-20% ст-ти бронируются на отд счете на случай претензий в адрес Кл-та покупателю по кач-ву продукции, цене, ассортименту и в дальнейшем возмещается поставщику в момент получения платежа за товар. За свои услуги банк получает комиссионные – 0.75-3% от р-ра сделки.

2)под факторингом без финансирования понимают инкассирование банком дебиторских счетов клиента. В этом случае, Кл-т отгрузив продукцию предъявляет счета своему покупателю через посредника(банк) задачей которого явл получение платежей в пользу своего Кл-та

3)открытый факторинг: плательщик уведомляется об участии в операции посредника. Оповещение осуществляется путем записи на долговом об-ве о направлении счета в адрес банка.

4)закрытый(конфиденциальный): должник не уведомляется о переуступке счетов банку. В этом случае должник ведет расчеты с поставщиком, поставщик после получения платежа перечисляет соотв сумма фактор банку.

5) без права регресса: посредник при неоплате счетов должен оплачивать все издержки по взысканию долга в пользу поставщика. В этом случае поствщик не несет ответственность по риску неоплаты счетов.

6) с правом регресса:право возврата банком клиенту неоплаченных

7) внутренний: все участники сделки находятся в 1 стране

8) международный(экспортный): все уч-ки находятся в разных стнанах

9)конвенционный: универсальная система фин.обслуживания Кл-то. При такой форме Кл-т может сократить штат служащих по обслуж данной оп-ии что способствует снижению издержек пр-ва.

(23)23.Потребительское кредитование.

К потреб кредитам относятся ссуды, предоставленные физ. лицам, в т.ч. кредиты на неотложные нужды, на приобретение товаров длит. пользования, ипотека и др.

Классификация: I.По субъектам кредитной сделки: 1)банковские потребительские ссуды; 2)ссуды, предоставленные торговыми орг-циями; 3)частные потребительские кредиты; 4)потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам пр-тиями, на к-ых они работают. II.По целевому направлению: 1)целевые (ипотека, под залог ц/б); 2)нецелевые (на неотложные нужды). III.По обеспечению: 1)обеспеченные (залог, поручительство, депозит); 2)необеспеченные (бланковые). IV.По способу предоставления: 1)разовые; 2) возобновляемые (револьверные). V.По срокам кредитования: 1)краткосрочные (1день – 1год); 2)среднесрочные (1год – 3-5лет); 3)долгосрочные (>3-5лет). VI.По методам погашения: 1)без рассрочки платежа; 2)с рассрочкой платежа.

Сбербанк РФ предоставляет след. виды кредитов: 1.Кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости; 2.Кредиты на неотложные нужды; 3.Кредиты по банковским картам.

Порядок выдачи и погашения.

Процесс кредитования населения можно разделить на след. этапы:

1.Анализ кредитоспособности заемщика (оценивается дееспособность, получаемый доход, наличие в соб-ти имущества; предварительные риски по заемщику. источники информации: сведения с места работы и места жительства. Анализируются доходы клиента (з/п, сбережения, доход по ц/б) и расходы (налоги, задолженность по кредитам). Клиентом предоставляется след. д-ты: заявление, паспорт заемщика и поручителя, справки с места работы заемщика и поручителей о доходах (за последние 6 месяцев). При залоге недвижимости предоставляются: д-т, подтверждающий право соб-ти;страховой д-р. При залоге транспортных ср-в предоставляются: тех.паспорт, страховой д-р. При залоге ц/б: ц/б, выписка из гос. реестра.

2.Оформление д-тов по кредитованию: кредитный д-р, поручительство, д-р залога, срочные об-ва, график выдачи и график погашения кредита.

3.Исполнение кредитного д-ра: 1)Контроль за исполнением усл. д-ра; 2)Целевое использование кредита; 3) Принятие мер к погашению просроченной задолженности.

Погашение кредита и уплата % может производиться наличными через кассу банка, перечислением со счетов по вкладам, посредством удержания из з/п и путем перевода через пр-тия связи.

(38)24.Сущность, назначение и виды инвестиционных операций банков.

Предполагает проведение оп-ий по покупке/продаже ц\б, размещение кредитов под залог приобретенных ц\б, операции по р-ции банком-инвесторов прав, удостоверены приобретенными ц\б (получ % и дивидендов) участие в управлении АО – эмитентом, участие в процедуре банкротства в кач-ве кредитора или акционера, получение причитающейля доли имущ-ва после ликвидации АО-эмитента.

Инвестиционные операции банка- вложение денежных средств в ц\б , недвижимость пр-тий от своего имени и по своей инициативе с целью получения дохода.

Прямые доходы от вложения в ц\б банк получает в виде %, дивидендов и прибыли от перепродажи. Косвенные доходы образуются за счёт расширенной доли рынка через дочерние предприятия .

Портфельные инвестирования состоят из:

1.выбор и формирование собственной стратегии

2.определение инвестиционной политики

3.комплексный анализ рынка

4.формирование стартового портфеля

5.реструктуризация портфеля

I этап выделяет след. Инвест. Отрасли:

1)стратегия постоянной стоимости ( общая стоимость портфеля должнеа поддерживаться на должном уровне, что достигается либо путём изъятия доп. полученной прибыли либо путём внесения доп. средств в случае получения убытка.)

2)стратегия постоянной пропорции (поддерживается в течении опр. Периода времени )

3)Стратегия плавоющей пропорции (установление разнообразных пропорций портфеля)

Исходя степени риска выделяют след виды стратегии для КБ :

1.Агрессивная- допускается высокая доходность вложений и высокая степень риска. Объекты вложения высокодоходные ц\б ненадёжных эмитентов.

2.Сбалансированная – поддерживается равномерное распределение высоко и низ рискованных активов.

3.Консервативная – предпологается минимальная степень риска . Операции проводятся только с проверенными клиентами.

Инвестиционная политика – совокупность мероприятий, направленных на р-цию стратегии по выбору и управлению инвест. Портфелями, достижения оптимальной сочетания инструментов инвестиций в целях увелечения прибыли .

При выборе инвест. Политики должно учитываться след :

1.Выбор оптимального для банка инвестиционного портфеля.

2.Быстрое Реагирование на появление на рынке новых инструментов.

3.Составление инвест. Политики банка в соответствии с эконом ситуацией в стране:

1)обязательные экономические нормативы, опр. порядок расчета кредитного и рыночного рисков; 2)правила переоценки вложений в ц/б и создание резервов под обесценение ц/б; 3)требования к орг. структуре банка в части операций с ц/б.

(17)25.Налично-денежные операции.

Налично-ден.(кассовые) операции – операции, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой ден. наличности.

Порядок проведения к/о регламентируется Положением БР № 199-п «О порядке ведения к/о в кредитных учреждениях на территории РФ».

Важной ф-цией КБ явл. кассовое обслуживание клиентов, для чего в банках создаются кассовые узлы, возглавляемые заведующим кассой, к-ый вместе с главбухом и работниками кассы явл. мат. отв. лицами. Для проведения налично-ден. операций создается оборотная касса, в состав к-ой могут входить приходная, расходная, приходно-расходная, вечерняя касса, касса пересчета, размена, покупки чековых книжек.

Осн. ф-ции оборотной кассы:

1. Своевременный прием наличных от клиентов;

2. Своевременная выдача наличных из кассы.

Нал. деньги мб сданы в кассу банка след. способами:

1. Перевод ден. ср-в через банк или пр-тия связи

2. Через службу инкассации

3. Непосредственно в кассу банка

Кассовое обслуживание КБ производится через РКЦ по месту нахождения КО. Для этого заключается д-р между РКЦ и КБ, к-ый содержит применение единого порядка обработки, формирования, упаковки ден.билетов и монеты, правила приема, передачи наличных, ответственность за излишки и недостачи, предельный остаток наличных в оборотной кассе банка и др.

Пр-тиям – клиентам банкам разрешено оставлять в кассе min остаток наличных, к-ый мб превышен накануне массовых выплат наличных (з/п, премии).

При проведении кассовых операций КБ открывается корсчет в РКЦ. За 45 дней до начала квартала КБ предоставляет соотв. учреждению ЦБ прогноз ожидаемых поступлений, выдач наличных, подкреплений и сдачи излишков в предстоящем квартале.

Кроме того, в конце квартала банки сдают отчет о кассовых оборотах, в к-ом отражаются статьи по приходу и расходу наличных. Заявка на подкрепление оборотной кассы банка направляется в РКЦ за 5 дней до наступления потребности в наличных. При небольших объемах кассовых операций организуется единая оборотная касса, к-ая осуществляет весь комплекс операций с наличностью.

Документооборот операций по приему и выдаче наличных.

Работник кассы выполняет операции по приему и выдаче наличных денег только на основании распоряжений учетно-операционного работника. Все операции, проведенные кассой, регистрируются в приходных и расходных кассовых журналах. В начале каждого опер. дня кассир оборотной кассы получает от зав. кассой опр. ∑ нал. денег и в конце дня отчитывается об ее использовании. В конце каждого опер. дня кассовый работник сдает зав. кассой остатки ден. наличности вместе с кассовыми д-тами. Остатки ден. наличности помещаются в сертифицированное хранилище.

Для оформления вносимых в банк наличных используется комплект бланков объявления, состоящего из 3х частей:

1. Объявление на взнос наличными (в кассу)

2. Ордер (в бухгалтерию)

3. Квитанция (клиенту)

При приеме объявления проверяется правильность заполнения и подписи.

Выдача наличных из кассы производится на основании именного ден. чека, к-ый содержит след.: серия, №, № счета клиента, печать клиента; подписи руководителя, главбуха, лица, получающего деньги; дата, ∑ цифрами и прописью, наименование банка, цель получения; подписи работников банка, главбуха, кассира; отметки, удостоверяющие личность получателя.

При кассовом обслуживании физ. лиц оформляются приходные и расходные кассовые ордера.

(47)26.Валютное законодательство. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ.

Основная цель валютного регулирования и валютного контроля – это устойчивая ситуация на валютном и связанном с ним рынках

Валютное регулирование – д-ть гос-ва, направленная на регламентирование расчетов и порядок совершения сделок с в/ц. Вал. регулирование реализуется путем издания нормативно-правовых актов уполномоченными гос. органами. ЦБ РФ является основным органом вал. регулирования.

Валютный контроль – это д-ть, направленная на обеспечение соблюдения участниками валютных операций соотв. Законодательств, разработанных на его основе правовых д-тов.

Органы вал. контроля:

• Правительством РФ

• Органами и агентами вал. контроля в соотв. с российским законодательством.

Основные направления вал. контроля:

• Определение соответствия проводимых вал. операций действующему законодательству

• Проверка обоснованности платежей в валюте

• Проверка полноты и объективности учета и отчетности по вал. операциям

Основными принципами вал. регулирования и контроля является:

• Приоритет эконом. мер в реализации гос. политики в области вал. регулирования

• Единство внешней и внутренней вал. политики РФ

• Единство системы вал. регулирования и вал. контроля

• Обеспечение гос-вом защиты прав и эконом. интересов резидентов и нерезидентов при осущ. вал. операций.

Агенты вал. контроля – УБ, таможенные органы, организации, подотчетные фед. органам исполнит. власти.

Базовым документом вал. контроля является паспорт сделки, который оформляется экспортером в УБ.

Законом предусм.след.компетенция органов и агентов валютного контроля:

1)проводить проверки соблюдения валютного законодательства и НА;

2)проводить проверки полноты и достоверности учета(отчетности)по ведению валютных операций резидентами и нерезидентами;

3)запрашивать и получать д-ты и инф., к-ые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением валютных счетов.

(22)27.Способы обеспечения возвратности кредита, их х-ка.

Одним из важнейших элементов при решении вопроса о выдаче кредита является обеспечение выдаваемых ссуд.

Виды обеспечения:

• Залог

• Гарантия

• Поручительство

• Страхование кредитного риска

Переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика 3-му лицу.

Залог – это способ обеспечения обязательств, при котором кредитор залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Ссуда выдается лишь за часть стоимости залога т.к. кредитор должен иметь возможность погасить из стоимости заложенного имущества и сумму основного долга, % и расходы связанные с реализацией долга.

Чем выше риск неуплаты , тем больше разница между стоимостью залога и суммой ссуды.

Предметом залога может быть:

(Товарно-материальные ценности, товарно-транспортные документы, валютные ценности, ценные бумаги, коносамент, имущественные права.)

Банковская гарантия (поручительство)- банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентов в срок причитающихся платежей произвести платеж за счет своих средств. Гарантия является обязательством, выраженным в денежной форме.

Должник и гарант несут солидарную ответственность перед кредитором если иное не предусмотрено законом.

Гарант отвечает в том же объеме, что и должник. Гарантия распространяется на уплату процентов, неустоек, комиссионных. Гарантия носит срочный безотзывной характер, т.е. без согласия кредитора гарант не вправе отказаться от принятых на себя обязательств.

Банковская гарантия включает в себя и гарантию и поручительство.

(42)28.Операции доверительного управления.

Под операциями доверительного управления понимаются такие операции, при совершении к-ых банки выступают в качестве доверенного лица своих клиентов, т.е. действуют по доверенности. Сторонами операции явл.: 1)доверительный управляющий (банк); 2)учредители управления (клиенты); 3)выгодоприобретатель (лицо, в пользу к-го перечисляется доход (прибыль) от операции). Управляющий несет отв. перед собственником имущества за причиненные убытки.

Виды операций доверительного управления:

1.Первичное размещение ц/б (орг-ция выпуска и размещение); 2.Ведение реестра акционеров и рег-ция сделок с ц/б; 3.Выплата ежегодного дохода акционеров (в нал. и безнал. форме); 4.Управление активами по поручению клиента (покупка/продажа ц/б, формирование портфеля ц/б в соотв. с указаниями клиента).

Оформление операций доверительного управления.

В соотв. с ГК банк может управлять ц/б, ден. ср-вами своих клиентов и др. имуществом клиента на осн. заключения д-ров. Д-р может заключаться с персональными клиентами (т.е. управление осуществляется в пользу одного клиента), а также могут заключаться д-ра об управлении ц/б и ден. ср-вами, аккумулированными в общих фондах управления банка. По д-ру одна сторона (учредитель управления) передает др. стороне (КБ, доверительный управляющий) н опр. срок имущество в доверительное управление. Банк обязуется за вознаграждение управлять имуществом в интересах учредителя или выгодоприобретателя. Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права соб-ти банку.

Д-р на управление имуществом содержит след.: 1)цели управления; 2)перечень имущества, переданного в управление; 3)порядок и сроки передачи прав и обязанностей по д-ру; 4)срок д-ра; 5)полномочия доверительного управляющего; 6)порядок и сроки предоставления отчетов. Действие д-ра прекращается: 1)по истечении срока; 2)при гибели имущества, переданного в управление; 3)в связи со смертью или ликвидацией выгодоприобретателя; 4)в р-те ликвидации или банкротства доверительного управляющего; 5)в случае судебного расторжения д-ра из-за невыполнения управляющим своих обязанностей.

(20)29.Кредитные правоотношения. Содержание кредитного д-ра.

Характерными чертами системы кредитования явл.: 1)Клиент сам выбирает банк и может открывать ссудные счета в разных банках; 2)В рамках единого механизма кредитуются пр-тия и орг-ции различных сфер д-ти; 3)Система кредитования базируется на ресурсах банка как пр-тия (объем выдаваемых кредитов полностью зависит от привлекаемых банком ср-в и полученной прибыли); 4)Сложившийся кредитный механизм носит коммерческий х-р (повышение репутации банка => возможность привлечения новых клиентов); 5)Зависимость КБ от ЦБ (ЦБ определяет правовые основы д-ти КБ, отчисления в централизованные фонды, min р-р УК для вновь образуемых банков, устанавливает ставку рефинансирования); 6)Договорная система кредитования (заключение кредитного д-ра); 7)Кредитование субъекта, т.е. определение его кредитоспособности; 8)Соблюдение при кредитовании принципов кредитования (возвратность, срочность, платность).

Д-ты по оформлению ссуды.

1.Заявление на выдачу кредита (просьба выдать кредит опр. заемщику в опр. ∑ под опр.% на опр. срок).

2.Срочное об-во (д-т по погашению кредита). Реквизиты: наименование заемщика, конечный срок платежа, об-во по уплате, поручения списания ср-в банку, отметки об уплате, дата, ∑, остаток, подпись.

3.Кредитный д-р (по содержанию и форме базируется на след. принципах: 1)Прочная правовая основа сделки; 2) Добровольность заключения сделки; 3) Взаимозаинтересованность сторон; 4)Согласованность условий д-ра.

Содержание кредитного д-ра: Преамбула (представление сторон); Раздел 1 «Предмет и ∑ д-ра» (объект кредитования – цель, на к-ую берется кредит; ∑ - max р-р кредита, предоставляемый заемщику); Раздел 2 «Порядок выдачи и погашения кредита» (кредит может выдаваться в наличной и безналичной форме равными ежемесячными долями, неравномерно в зависимости от потребностей заемщика, с разной периодичностью, единовременно. Выдача и погашение кредита отражается в графиках выдачи и погашения); Раздел 3 «Плата за кредит» (в д-ре целесообразно зафиксировать % ставку в след. случаях: 1)в период действия д-ра; 2)в случае пролонгации кредита (повышенная либо такая же); 3)в случае просроченного платежа (-//-); 4)в случае ухудшения кредитоспособности заемщика (-//-). Кроме того, в д-ре дБ предусмотрено изменение % ставки без согласия клиента и с согласия клиента); Раздел 4 «Способы обеспечения возвратности кредита» (д-р залога, поручительство, гарантии); Раздел 5 «Права и обязанности сторон»; Раздел 6 «Ответственность сторон»; Раздел 7 «Доп. усл. д-ра» (формирование обязательного срочного депозита); Раздел 8 «Порядок решения споров» (1.Между сторонами. 2.Через суд); Раздел 9 «Срок действия д-ра»; Раздел 10 «Юр. адреса и реквизиты сторон».

4. Карточка образцов подписей и оттисков печати.

(41)30.Брокерские операции банков.

В соотв. с ФЗ «О РЦБ» брокерской признается д-ть по совершению сделок с ц/б в качестве поверенного или комиссионера. Существуют след. системы брокерского обслуживания: 1.Полное брокерское обслуживание (клиенту мб оказаны консультации); 2.Дисконтное брокерское обслуживание (чисто тех.обслуживание сделок без оказания консультаций).

Виды брокерских услуг: 1)посредничество при заключении сделок (внебиржевой рынок); 2)представительство интересов клиента при ведении биржевых операций; 3)консультирование торгующих сторон; 4)документальное оформление сделок.

Оформление брокерских операций.

На первичном РЦБ банк может осуществлять посредническую д-ть: 1)с гарантией выкупа (банк обязан купить неразмещенную часть или весь выпуск); 2)без гарантии выкупа.

Д-р на размещение ц/б содержит след.: 1)преамбула (представление сторон); 2)предмет д-ра (ц/б: описание(наименование, рег. №, объем размещения, номинал)); 3)права и обязанности сторон; 4)расчеты между сторонами; 5)порядок решения споров; 6)юр. адреса, реквизиты, подписи сторон.

На вторичном РЦБ брокерские операции оформляются след. д-тами: 1.Д-р на оказание брокерских услуг (заключается с постоянными клиентами банка); 2.Д-р поручения (оформляется в разовом порядке и означает, что брокер выступает от имени клиента и за его счет, т.е. стороной по заключенным сделкам явл. клиент); 3.Д-р комиссии (при его заключении брокер выступает от своего имени и за счет клиента, т.е. стороной по заключенным сделкам явл. брокер).

К д-ру на оказание брокерских услуг прилагаются след. д-ты: 1)отчет брокера (официальное извещение клиента об исполнении поручения); 2)извещение брокера (информирование клиента об изменениях, происходящих в ходе торгов); 3)протокол согласования условий связи (вид связи (факс, телефон, компьютер, курьер, почта), ответственные лица за осуществление связи); 4)доверенность (разовая или общая) (подтверждает полномочия брокера на осуществление сделок (заключение д-ра купли/продажи, представление интересов, получение ден. ср-в или ценностей).

При проведении биржевых операций с ц/б клиент выдает заявку (заказ) на покупку/продажу, в к-ой указаны конкретные инструкции по выполнению поручения. Для исполнения заказа клиент должен предоставить брокеру опр. гарантии (напр., гарантия оплаты в виде предоставления простого векселя или в виде перечисления на счет брокера опр. ∑; гарантия наличия ц/б в виде предоставления брокеру сертификатов ц/б или сохранной расписки). В заявке указывается след.: вид заказа (продажа/покупка); № д-ра, заключенного между клиентом и брокером; код брокера; вид и наименование ц/б ; объем заявки; срок исполнения и тип сделки (опционная, фьючерсная, кассовая, срочная); уровень цены (рыночный, лимитный); конкретные распоряжения (на собств. выбор, с переключением (выручка от продажи ц/б мб использована для покупки др. ц/б)

(30)31.Экономическое содержание и виды лизинга. Основные этапы осущ. сделки.

В соотв. с ФЗ № 164-ФЗ «О фин. аренде (лизинг)», лизинг- совокупность экономич и правовых отношений, возникающих в связи с р-цией д-ра лизинга, в соотв с к-ным лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингодателем имущество у опр продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за опр плату во временное пользлвание.

Сначала будущий лизингополучатель сам-но выбирает продавца им-ва, затем обращается к будущему лизингодателю с просьбой а приобретении этого имущества у продавца с посл передачей его в аренду на заранее оговоренный срок.

В кач-ве лизингополучателя выступают пред-тия различных форм собственности, к кач-ве лизингодателя выступает банк, в качестве продавцов им-ва промышленно сбытовые и торговые орг-ции. Кроме того, в сделке могут участвовать посредники, к-ые находят на рынке поставщиков, лизингодателей и лизингополучателей.

Преимущества сделки для банка:

1)расширение круга БО

2)снижение риска потерь от неплатежеспособного Кл-та

3)амортизационные отчисления на имущество, находящиеся в аренде не облагаются налогами

4)р-р лизинговых платежей выше чем %по долгосрочным кредитам

Преимущество сделки для лизингополучателя:

1)возможность осуществления тех перевооружения увеличение производственных мощностей без больших капитальных вложений

2)возможность 100%кредитования

3)гибкость условий д-ра лизинга (усл оплаты : предоплата с авансом ежеквартально нарастающим итогом)

4)риск устаревания осн фондов ложится на банк

5)в балансе пр-тия поддерживается оптимальное соотношение между заемными и собств ср-вами.

Виды лизинга:

I в зависимости от срока

1)краткосрочный(рентинг) <года

2)среднесрочный(хайринг) 1-3года

3)долгосрочный(лизинг)>3 лет

II по составу участников

1)прямой(двухсторонний) собственник им-ва сдает его в аренду без посредника в т.ч. возвратный когда им-во сдается в аренду тому же лицу у кого было куплено

2) косвенный(трехсторонний) поставщик, банк, арендатор.

3)многосторонний (+посредник)

III по степени окупаемости

1)полная окупаемость об-та сделки осущ-ся в течении срока действия

2)оперативный (в теч срока действия одного договора)

IV по объему обслуж.

1)чистый(обслуж банка сделки осущ лизингополучатель)

2)частичный(лизингополучатель осущ-ет отд ф-ии по обслуживанию)

3)полный(облсуживание об-та сделки осущ лизингодатель)

V по масштабу рынка

1)внутренний(все уч-ки сделки находятся в 1 стране)

2)международный

А)экспортный

Б) импортный

Оформление лизинговых операций и расчет платежей по лизингу.

Для оформления лизинговых операций клиент предоставляет в банк сл док-ты:

1)заявку с названием вида имущества,наименованием поставщика, его мустонахождением.

2)д-ты д/оценки фин сост-я Кл-та

3)бизнес-план лизингового проекта

Лизингополучатель, ознакомившись с условиями сделки, выражает свое согласие подписанием договора. К договору прилагается: бланк заказа на им-во(сост продавцом и подписывается лизингополучателем) вместо бланка Мб использован д-р купли-продажи или наряд на поставку об-та сделки. Продавец отгружает им-во лизингодателю, осущ его монтаж и ввод в эксплуатацию. По окончании работы остается протокол приемки оборудования в эксплуатацию, и банк оплачивает ст-ть об-та сделки продавцу.

Осн д-том, регулирующим отношения между лизингодателем и лизингополучателем явл лизинговый д-р содержащий сл:

1)стороны(лизингодатель, -получатель)

2)предмет д-ра

3)срок д-ра

4)права и обязанности сторон

5)положение о лизинговой плате

6)страхование им-ва

7)усл-я прекращения д-ра(неоплата)

Лизинговая плата вкл в себя:

Возмещение банку инвест затрат (цена предмета лизинга, сумма налогов на им-во, расходы на транспортировку, таможенное оформление, га выплаты % на привл ср-ва, расходы на хранение до ввода в эксплуатацию)

2) выплата банку вознаграждения(% за приобретение им-ва, комиссионные)

График уплаты лизинговых платежей явл приложение к договору.

ЛП=АО+КВ+ДУ+НДС.

АО - амортизационные отчисления.

ПК-плата за кредит.

КВ- комиссионное вознаграждение.

ДУ- дополнительные условия.

АО= Ст*На/100%.

ПК= Кр *% ставку/100%

Сумму кр. = Сн+Ск/2

ЛВ=ЛП /срок*4

КВ=сумма кр. * % комис./100%.

(40)32.Портфель инвестиций банка. Типы банковских инвестиционных портфелей, их х-ка.

Портфельные инвестирования состоят из:

1.выбор и формирование собственной стратегии

2.определение инвестиционной политики

3.комплексный анализ рынка

4.формирование стартового портфеля

5.реструктуризация портфеля

Банковский инвестиционный портфель – совокупность ср-в, вложенных в ц/б сторонних эмитентов, различающихся по различным критериям.

Управление инвест. портфелем – распоряжение набором различных видов ц/б с целью сохранения их ст-ти, получения дохода. Существуют след. способы управления инвест. портфелем:

1.Активное управление – х-ся прогнозированием р-ра доходов, умением оперативно управлять портфелем ц/б.

а)подбор «чистого» дохода (продаются облигации с более низким доходом, а покупаются с более высоким)

б)предвидение учетной ставки (стремление удлинить срок действия портфеля, когда ставки снижаются, и сократить срок, когда ставки растут)

2.Пассивное управление – инвест. портфель хорошо диверсифицирован, заранее опр. уровень риска и портфель поддерживается неизменным в течение длит. срока.

Реструктуризация портфеля ц/б произв. в соотв. с рекомендациями выбранной модели управления, а также с учетом конъюнктуры рынка и ограничений. В работе по реструктуризации портфеля

(1)33.Правовые основы осуществления БО.

Правовое регулирование банковской д-ти осуществляется на основании след. д-тов: ГК РФ, ФЗ, нормативные д-ты ЦБ РФ(письма, положения, инструкции, указания). Основные принципы организации банковской системы:

1.Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций ЦБ и др. банков. Первый уровень – ЦБ. Функции: денежно-кредитное регулирование, банковский надзор, управление системой расчетов. Операции: с КО, правительством РФ, представительствами ин. банков, исполнительными органами гос. власти, органами местного самоуправления, гос. внебюджетными фондами, в/ч. Второй уровень – КО. Осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании, инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики, а ориентируются на установленные БР параметры ден. массы, % ставок, темпов инфляции. В процессе своего функционирования они должны выполнять нормативы и требования БР.

2. Принцип универсальности – все банки на территории РФ имеют универсальные функциональные возможности, т.е. имеют право осуществлять все БО, предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями. Законодательство не предусматривает специализации банков по видам их операций. Банковская система включает в себя: ЦБ, КБ и небанковские КО, филиалы и представительства ин. банков. КО – юр. лицо, к-ое для извлечение прибыли как основной цели своей д-ти на основании лицензии ЦБ имеет право осуществлять БО, предусмотренные законодательством. 2 вида КО: банковские КО (банки) и небанковские КО. Банк – КО, к-ая имеет исключительное право в совокупности осуществлять след. БО: привлечение во вклады ден. ср-в физ. и юр. лиц; размещение этих ср-в от своего имени и за свой счет на условиях срочности, возвратности, платности; открытие и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц. Небанковские КО – КО, имеющие право осуществлять отдельные БО, предусмотренные законодательством. Допустимые сочетания БО для этих КО устанавливает ЦБ. 3 типа небанковских КО: 1)расчетные небанковские КО: открытие и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц; осуществление расчетов по поручению юр. лиц, в т.ч. банков-корреспондентов; предоставление кредитов участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам; размещение временно свободных ден. ср-в либо в гос. ц/б, либо в форме остатков на корсчетах в ЦБ. 2)небанковские КО инкассации: инкассация ден. ср-в, векселей, платежных и расчетных д-тов на основании лицензии БР. 3)небанковские депозитно-кредитные орг-ции: привлечение ден. ср-в юр. лиц во вклады на опр. срок; размещение их от своего имени и за свой счет; покупка и продажа ин. валюты в безналичной форме; выдача банковских гарантий. В банковской системе страны выделяют филиалы и представительства ин. банков. Ин. банк – банк, признанный таковым по законодательству ин. гос-ва, на территории к-го он зарегистрирован. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской д-ти» КО могут осуществлять след. виды БО: 1)привлечение ден. ср-в физ. и юр. лиц во вклады; 2)размещение привлеченных ср-в от своего имени и за свой счет; 3)открытие и ведение счетов физ. и юр. лиц; 4)осуществление расчетов по поручению клиентов; 5)инкассация ден. ср-в, векселей, платежных и расчетных д-тов, кассовое обслуживание клиентов; 6)купля-продажа ин. валюты в наличной и безналичной формах; 7)привлечение во вклады и размещение драгметаллов; 8)выдача банковских гарантий; 9)осуществление переводов ден. ср-в по поручению физ. лиц без открытия банковских счетов. Кроме БО банки могут осуществлять след. сделки: 1)доверительное управление ден. ср-вами и др. имуществом клиента по договору; 2)выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в ден. форме; 3)осуществление операций с драгметаллами и камнями; 4)предоставление в аренду спецпомещений; 5)лизинговые операции; 6)оказание консультационных и инф. услуг. КО законодательно запрещено заниматься производственной, торговой и страховой д-тью.

(49)34.Виды и х-ки валютных операций банков.

1)открытие и ведение валютных счетов клиента

2)операции по привлечению и размещению валютных средств

3)операции с ц/б в инвалюте (внешние ц/б)

4)экпортно-импортные операции

5)конверсионные

6)установление кор. отношений с ин. банками

7)валютные операции, связанные с совместной д-тью

8)операции неторгового х-ра

Валютные операции осущ. на валютных рынках. Это фин.центры, на к-ых осущ. операции с в/ц на основе спроса и предложения участников валютного рынка.

При осущ. валютных операций субъекты делятся на резидентов и нерезидентов.

Резиденты:

1)Физ.лица, явл.гражданами РФ, за искл.граждан, постоянно проживающих в ин.гос-ве в соотв.с его законодательством.

2)Ин.граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ.

3)Юр.лица, созданные по законам РФ.

4)филиалы, представительства и др. подразделения резидентов, находящиеся за пределами РФ.

5)Дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и другие представительства РФ за территорией РФ, постоянные представительства РФ при межгосударственных и межправительственных организациях.

6)РФ, ее субъекты, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых законодательством РФ.

Нерезиденты:

1)Физ.лица, не явл.гражданами РФ или имеющие ПМЖ за пределами территории РФ

2)Юр.лица, созданные по законодательству ин.гос-в и находящихся за пределами РФ.

3)Орг-ции, не явл.юр.лицами, созданные по законодательству ин.гос-в и находящихся за пределами РФ

4)Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения ин.гос-в, постоянные представительства ин.гос-в при межгосударственных и межправительственных организациях.

5)Межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ.

6)филиалы и представительства юр.лиц и орг-ций, не явл.юр.лицами, находящиеся в России

(6)35.Депозитные операции банков. Принципы их организации.

Депозитные операции – операции банков по привлечению ден. ср-в физ. и юр. лиц во вклады на опр. срок или до востребования. Объекты операций – депозиты, т.е. ∑∑ ден. ср-в, к-ые депоненты вносят на банковские счета.

1)депозиты до востребования – ср-ва, к-ые мб востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка. Ср-ва с этих счетов используются на текущие хоз. цели; % ставка ниже, чем по срочным вкладам, поскольку ср-ва мб изъяты в любой момент и должны находиться на счете. (Корсчета банков, открываемые друг у друга. Корсчета, открытые нашим банко в др. банках – ностро-счета, корсчета др. банков, открытые в нашем – лоро-счета.)

% по вкладам

(депозитам, = ∑вклада * кол-во дней * % ставка

сертификатам) 365 (366) * 100 %

2)срочные депозиты – ден. ср-ва, привлекаемые в банк на опр. срок, зафиксированный в договоре. При досрочном изъятии срочных вкладов % уменьшается до уровня % вкладов до востребования.

Срочные депозиты: < 30дн.; 31-90дн.; 91-180дн.; 181-1г.; 1-3гг.; > 3лет.

Существуют также условные вклады и депозиты, к-ые подлежат изъятию при наступлении опр. условий, зафиксированных в договоре.

(34)36.Виды профессиональной д-ти КБ на РЦБ.

Д-ть банков на РЦБ можно разделить на сл виды:

1.д-ть банков как эмитентов

2. д-ть банков как инвесторов

3. д-ть банков как проф уч-ков РЦБ

4.проведение традиционных БО, связанных с обслуживанием РЦБ

1.д-ть банков как эмитентов: вкл операции по выпуску собст ц.б. и их первичное размещение, банкам законодательно разрешено выпускать сл виды ц.б.

-акции

-облигации

-векселя

-деп(сбер сертификаты)

-чеки

-производные ц.б.(фьючерсы опционы)

Облигации выпускаются банками для доп.привлечения заемных ср-в;чеки, векселя, сертификаты- для аккумулирования и создания платежных ср-в.

Акции выпускаются для формирования УК банка. УК состоит из суммы номинальной ст-ти акций выпущенных КО. Выпуск и размещение акций регулир.фз «об АО»

2. д-ть банков как инвесторов: предполагает проведение оп-ий по покупке/продаже ц\б, размещение кредитов под залог приобретенных ц\б, операции по р-ции банком-инвесторов прав, удостоверены приобретенными ц\б (получ % и дивидендов) участие в управлении АО – эмитентом, участие в процедуре банкротства в кач-ве кредитора или акционера, получение причитающейля доли имущ-ва после ликвидации АО-эмитента

3. д-ть банков как проф уч-ков РЦБ Мб след.:

А)брокерская – совершение банком гражданско-правовых сделок с ц\б в кач-ве поверенного или коммисионера, действующего на осн д-ра комиссии, а так де доверенности на совершение сделок, не указанных в д-рах комиссии и поручения.

Б) дилерская- совершение банком сделок купли\продажи ц\б от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки\продажи ц\б по объявл ценам.

В) клиринговая – д-ть по определению взаимных об-тов (сбор проверка корректировака и тд) и их зачету по поставкам ц\б и расчетов по ним

Г) депозитарная - оказание услуг по хранению сертификатов ц\б и\или учету и переходу прав по ц\б

4.проведение традиционных БО, связанных с обслуживанием РЦБ:

а) предоставление кр-тов на приобретение ц\б и под залог ЦБ

б) предоставл банковских гарантий по выпущенным облигациям

в) выполнение ф-ий платежних агентов эмитентов

г) ведение счетов уч-ков РЦБ

д) осуществление ден расчетов по итогам операций на РЦБ

(43)37.Депозитарная д-ть банков.