- •Тема №2. Управление оборотным капиталом
- •I. Понятие и анализ оборотного капитала
- •II. Политика предприятия в области оборотного капитала
- •IV. Управление денежными средствами
- •2. Анализ движения денежных потоков
- •3. Планирование денежных потоков. Бюджет движения денежных средств (бддс)
- •4. Инкассация задолженности
- •5. Прогноз расходования денежных средств
- •6. Платежный календарь
- •7. Дефицит денежных средств.
5. Прогноз расходования денежных средств
|
Показатели |
|
Итого за 6 мес. |
|||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
||
|
Сумма затрат на закупку материалов |
1260 |
1304 |
|
|
|
|
|
||
|
Выпоаты по закупкам каждого месяца |
1 |
630 |
630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
652 |
652 |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма задолженности прошлого периода к погашению в текущем периоде |
700 |
|
|
|
|
|
|
||
|
Итого выплаты за материалы |
1330 |
1282 |
|
|
|
|
|
||
|
Сумма затрат на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Выпоаты по закупкам каждого месяца |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма задолженности прошлого периода к погашению в текущем периоде |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Итого выплаты по зарплате |
|
|
|
|
|
|
|
||
Примечание: Согласно договоров 50% приобретенных материалов оплачиваются в том же месяце, остальные 50% - в следующем. В таком же соотношении планируется выплачивать заработную плату персоналу.
Порядок расчета: 1260*0,50 = 630 630+700 = 1330
1304*0,50 = 652 630+652 = 1282