Классификация активных и пассивных операций банка.

Исходя из перечня объектов, выделяют следующие операции:

1.Кассовые операции;

2.Рассчётные операции;

3.Кредитные операции;

4.Операции с ценными бумагами;

5.Операции с драгоценными металлами;

6.

7.Межбанковские операции;

8.Внутри банковские операции;

8.Результаты деятельности.

В состав активов банка включают:

1.Денежные средства

2.Драгоценные металлы

3.Финансовые вложения

4.Депозиты

5.Кредиты предоставленные

6.Векселя приобретенные (учтённые);

7.Дебиторская задолженность (нам должны);

8.имущество банка (ОС, НМА, МПЗ и т.п.);

9.Расходы банка.

Пассивы включают в себя:

1.УК;

2.добавочный капитал;

3.резервный капитал;

4.прибыль;

5.кредиты полученные;

6.депозиты привлечённые;

7.средства клиентов на расчетных, текущих и прочих счетах;

8.векселя выпущенные;

9.кредиторская задолженность (мы должны);

10.доходы банка.

Активные операции	Пассивные операции
1.Депозиты размещённые	1.Депозиты привлечённые
2.Кредиты предоставленные	2.Кредиты полученные
3.Ценные бумаги купленные	3.Ценные бумаги выпущенные
4.Валютные операции купленные	4.Валютные операции проданные
5.Межбанковские операции размещённые	5.Межбанковские операции привлечённые
6.Операции с драгоценными металлами (покупка)	6. Операции с драгоценными металлами (продажа)

Распечатать и принести образец кредитного договора, образец депозитного договора(любого банка)

26.11.11.

Формирование денежных активов и пассивов.

1.Порядок рассчётно-кассового обслуживания.

2.Организация налично-денежного оборота и кассовой работы в банке;

3.Оформление банковских расчётных документов.

03.12.11.

Расчетно-кассовые операции

В коммерческих банках, в зависимости от обслуживающих клиентов открываются соответствующе счета:

1.Расчетные счета, открываются юридическими лицами, различных форм собственности, имеющая самостоятельный баланс.

2.Бюджетные счета, предприятие и организации, которые для ведения деятельности используют средства федерального, республиканского, регионального или местного бюджета (открываются только в казначействе).

3.Текущие счета открываются не коммерческим организациям, занимающимся религиозной, общественной и благотворительной деятельностью. Счета открываются, как в национальной, так и в иностранной валюте. Счет в иностранной валюте открывается для расчетов по экспортно-импортным операциям, операциям. Связанным с торговой и дипломатической деятельностью и др. аналогичной. Текущие и расчетные счета должны открывается подразделением территориально обособленным, например магазином, филиалом и т.п.

Для открытия счета юридическому лицу необходимо предоставить в банк документы:

1.Заявление на открытие счета по форме банка.

2.Копии устава и учредительного договора, заверенного нотариально.

3.Копию решения о государственной регистрации, -//-

4.Справку о постановке на учет в налоговые органы и фонды, пенсионного страхования, мед. страхования.

5.Карточку в 2х экземплярах с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и оттисков круглой печати организации, -//-

Все документы передаются юридической службе банка, который проверяет их и оформляет договор

банковского счета. Для открытия счета в бухгалтерию банка представляется распоряжение руководителя банка об открытии счета с приложением карточки образцов подписей. В распоряжении указывается владелец счета, № счета, дата договора и порядок периодичности выдачи выписок со счета, в соответствии с договором. В распоряжении с отметкой должностных лиц бухгалтерии передается в юридическую службу, где формируется юридическое дело клиента. С карточки образцов подписей делается необходимое количество ксерокопий. Каждый экземпляр заверяется главным бухгалтером. Ксерокопия карточки передается операционисту, кассиру и бухгалтеру. В момент открытия счета клиент покупает в банке чековую книжку на 25, 50 или более чеков. Номера чеков проставляются операционистом в карточке с образцами подписей при каждом факте выдачи чековой книжки.

Регистрация открытых счетов производится в специальной книге, которая делится на зоны по организационно-правовым признакам и формам собственности, к которым относится клиент. Под расчетными операциями банк понимает приказы – поручения клиентов на оплату работ/услуг, товаров или погашения задолженностей бюджету, внебюджетным фондам, зачисление на счета клиентов, поступивших средств от покупателей и других участников расчетов. Кроме того. Банк является юридическим лицом, осуществляющим различные расчетные операции, в том числе поведению своей хозяйственной деятельности, межбанковские расчеты внутри страны и за рубежом.

Все расчетные операции банка проводятся через корреспондентский счет, открытый коммерческому банку в территориальном подразделении банка России. В балансе банка № кор. счета 30102… в п/п и в банке России зеркальное отражении 30101… первыми суммами, зачисленными на кор. счет банка являются взносы учредителей в УК. УК может формироваться в виде акционерного общества, закрытого и открытого типа или в форме ООО. До момента получения лицензии средства учредителей аккумулируются на временном счете. При сборе необходимой суммы и получения лицензии средства переводятся на корреспондентский счет. Взаимоотношения между коммерческим банком и ЦБ так же оформляются договором. Для открытия кор. счета банк представляет в РКЦ территориального управления банка России заявление на открытие счета и карточку с образцами подписей и оттиском круглой печати.

В результате заключается корреспондентское соглашение, плата за расчетно-кассовое обслуживание банком России не берется и % за использование остатков на счетах не начисляются.

Филиалу коммерческого банка может быть открыт кор. субсчет. Каждому банку в ЦБ открывается только 1 кор. счет. Платежи по кор. счету осуществляются в пределах остатка на нем. При недостаточности средств, в порядке очередности. Неоплаченные документы помещаются в состав просроченных, в течение 5ти дней банк обязан пополнить кор. счет необходимой суммой. В противном случае к нему применяются санкции, вплоть до отзыва лицензии. Если банк выполняет требование ЦБ по установленным обязательным нормативам и по образованию обязательных резервов в банке России, то ЦБ может предоставить ему кредит. Сумма кредита не должны превышать 25% суммы обязательных резервов банка. Срок кредита до 7 рабочих дней. Оформляется при этом кредитное соглашение. Процентная ставка будет составлять 1,2 от ставки рефинансирования ЦБ. Ежемесячно между банком и РКЦ проводится сверка расчетов на основании ведомости проверки состояния расчета. РКЦ ежедневно передает банку выписки с кор. счета с приложением документов. На основании выписки коммерческий банк составляет выписки по счетам клиентов и зачисляет или списывает с них денежные суммы. Выписка с кор. счета обрабатывается в конце каждого дня. Ее данные входят в состав оборотов и сальдо операционного дня.

Увеличение остатка по кор. счету банка характеризует его финансовую устойчивость. Повышение коэффициента ликвидности баланса банка. Между банком и клиентом так же возникают договорные отношения на право обслуживания и хранения денежных средств. Каждое юридическое лицо имеет право открыть неограниченное число расчетных счетов в любых коммерческих банках. Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета. Некоторые банки негласно отсортировывают клиентов, устанавливая платку за расчетно-кассовое обслуживание.

Банк осуществляет расчеты по требованию клиента на основании Положения о безналичных расчетах в РФ, документ №2П. согласно данного документа, предусмотрены формы безналичных расчетов:

• Платежное поручение

• Чеки

• Аккредитивы

• Платежное требование

• Инкассовое поручение

Клиент самостоятельно устанавливает форму расчету со своими контр агентами. Банк не несет ответственности за не выполнение сторонами договорных обязательств. Для банка все клиентские счета находятся в пассиве. Это деньги клиента. Клиент может изъять их в любой момент. Со счета клиента банк выдает выписки в порядке и сроки, указанные в карточке с образцами подписей. К выпискам прилагаются документы основания. Если с клиентского счета ошибочно списана сумма, то клиент в течение 10ти дней обязан письменно сообщить об ошибке. В противном случае то остаток по клиентскому счету считается подтвержденным.

Выписки содержат показатели: № клиентского счета, дата или период за который составляется выписка, остаток денежных средств на начало дня, шифры операций, номера документов, суммы (кредит зачислено на счет, дебет списано со счета), итоги оборотов, остаток на конец дня, подписи операциониста и контролера, штамп банка. Каждая операция в выписке обозначается своим кодом. Клиент оплачивает сумму за расчетно-кассовое обслуживание, согласно договору.