Раздел 8. Расчет за полученный кредит в банке

Совокупный расчет уставного капитала предприятия показал, что для начала производственной деятельности у него недостаточно собственных источников и необходимо получить в банке кредит. Переговоры с банком показали возможность получения кредита в сумме (данные по вариантам указаны в таблице 10) на срок 12 месяцев под годовую процентную ставку 18%. Кредит предоставляется за 2 месяца до начала работы предприятия, погашение кредита начинается в конце второго месяца работы предприятия, не позднее последнего рабочего дня.

Сумма кредита 6,4 млн.руб.

Месяцы пользования кредитом	Сумма погашения кредита	Сумма % за кредит в банк (руб.)	Общая сумма взноса в банк (руб.)	Остаток непогашенного кредита (руб)
1	-	-	-	6400000
2	-	-	-	6400000
3	-	-	-	6400000
4	200000	384000	584000	6200000
5	300000	93000	393000	5900000
6	400000	88500	488500	5500000
7	500000	82500	582500	5000000
8	600000	75000	675000	4400000
9	700000	66000	766000	3700000
10	800000	55500	855500	2900000
11	1300000	43500	1343500	1600000
12	1600000	24000	1624000	0
Итого:	6400000	912000	7312000

Эффективная ставка налога:

Сумма за кредит, % / остаток непогашенного кредита * 100

912000/6400000 * 100 = 14,25%

Вывод: В результате равномерных выплат, общая сумма взноса не колеблется значительно, но не обеспечивается средствами предприятия. В сумме не хватает по проекту:

Метеор 342Э

6,4 – 704,566 = 5695,431т.р.

Ракета 340Э

6,4 – 776,819 = 5623,184 т.р.

При выбранном варианте графика погашения кредита, погашение кредита, обеспечивает в отличие от 18 % годовых, только 14,25 %.

9. Расчёт движения денежных средств

Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоколиквидные активы. Денежные средства являются составной частью оборотных активов. Они необходимы предприятию для осуществления расчетов с поставщиками и подрядчиками, для осуществления платежей в бюджет, расчетов с кредитными учреждениями, для выдачи работникам зарплаты, премий и для осуществления других видов выплат. Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от учреждений и организаций в порядке временной помощи и др. Базой денежных средств предприятия являются хозяйственные взаимоотношения предприятия с различными организациями и учреждениями и хозяйственные взаимоотношения, связанные с реализацией работ, услуг и осуществлением других хозяйственных операций. Денежные средства предприятия находятся в кассе в виде наличных денег, денежных документов, на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, открытых особых счетах и др.