17. На протяжении изучения всего курса необходимо уделять особое внимание установлению межпредметных связей, демонстрации возможностей применения полученных знаний в практической деятельности.

19. Контрольные задания для студентов заочного отделения

По итогу изучения курса «налогообложение предприятий» студенты представляют контрольную работу в форме ответов на нижеуказанные тесты. Контрольная работа может быть представлена как в машинописном виде, так и рукописном в срок не позднее 15 дней до начала сессии. Приведенные ниже задания являются общими. Работа считается выполненной если содержит правильное решение задач и правильные ответы на 90% тестов.

Тема 1. Тесты

1.Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:

6. Федеральные налоги и сборы

7. Налоги и сборы субъектов РФ

8. Местные налоги и сборы

9. Таможенные пошлины.

2.К региональным налогам и сборам относится:

• Водный налог

• Земельный налог

• Налог на игорный бизнес

• Налог на добавленную стоимость

3.Принципом налогообложения, сформулированными А.Смитом, является:

• Принцип справедливости

• Принцип срочности

• Принцип эластичности

• Принцип достаточности

4.Налог-это:

• Обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж взимаемый с организаций и физических лиц.

• Обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос взимаемый с организаций и физических лиц.

• Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.

Задание.

Сгруппируйте ниже перечисленные налоги, разделяя их на прямые, косвенные, федеральные, региональные, местные, общие и целевые: НДС, налог на игорный бизнес, налог на имущество физических лиц, налог на прибыль, акцизы, единый социальный налог, транспортный налог, земельный налог.

Тема 2. Тесты

1. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:

• Списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика

• Предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного остатка на счете налогоплательщика

• Предъявления в банк поручения на уплату налога и выполнения банком этого поручения.

2.Срок уплаты налога может меняться в форме:

• Предоставления льготы по налогу на определенный период времени

• Инвестиционного налогового кредита

• Предоставления освобождения от уплаты налога на определенный период.

3.Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано со дня уплаты указанной суммы:

1. В течение одного календарного года

2. В течение двух лет или срока указанного арбитражным судом

3. В течение трех лет.

4. Налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога на срок:

• От трех месяцев до двух лет

• От одного месяца до одного года

• От трех месяцев до одного года

Задача.

Рассчитайте налоговое бремя налогоплательщика исходя из следующих данных: объем произведенной продукции -10700тыс.руб; остаточная стоимость основных средств -4500тыс.руб.Сумма начисленных налоговых платежей 700тыс.руб. Фонд оплаты труда-450тыс.руб. Сумма уплаченных налоговых платежей – 600тыс.руб.

Тема 3. Тесты

1. налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность:

• по исчислению налогов налогоплательщика

• по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц

• по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налога.

2. Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

• только юридические лица

• организации и физические лица

• организации и индивидуальные предприниматели.

3.Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов необходимых для исчисления и уплаты налогов:

• пяти лет

• четырех лет

• трех календарных лет

4. Могут ли организации являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками:

• могут

• не могут

• могут, если это предусмотрено соглашением с налоговыми органами.

Задача

1.При проверке установлено, что организация за 2005год не начислила налоги:

• НДС за 2 квартал 2005года -15000руб

• Налог на прибыль организаций- 8500руб

• Транспортный налог -1500руб.

По результатам проверки доначисленные суммы налогов уплачены 10 июня 2006года. Ставка рефинансирования ЦБ РФ -13 %. Исчислите сумму пени и штрафных санкций, которую должен уплатить налогоплательщик.