- •Практическое задание
- •Содержание
- •Раздел 2: 8
- •Раздел 3: 10
- •Условие
- •Практический контроллинг
- •Задание 1:
- •Часть 1: Составить технико-экономическое обоснование погашения кредита и график погашения кредита на основе заключенного договора о продаже запасных частей к автомобилям камаз и зил.
- •Условия:
- •Раздел 1.
- •Предполагаемый график гашения кредита
- •Раздел 3:
- •Раздел 4:
- •Раздел 5:
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Раздел 6:
- •Отчет о движении денежных средств
- •Раздел 1. Обособленная оценка риска инфляции
- •Расчет индекса инфляции на конец расчетного периода
- •Расчет баланса денежной наличности с учетом инфляции
- •Раздел 2. Обособленная оценка валютного риска
- •Раздел 3. Одновременная оценка риска инфляции и валютного риска
- •Раздел 4. Возможная корректировка исходных данных
- •Раздел 4.1:
- •Раздел 4.2:
- •Раздел 4.3: Предполагаемый отчет о движении денежных средств (таблица 13/3)
- •Раздел 5. Оценка риска инфляции и валютного риска с учетом корректировки цен Расчет баланса денежной наличности (Таблица 14)
- •Задание 2 :
Раздел 4:
Таблица 7.
Денежные поступления
Наименование изделия |
Период |
Итого |
|||||
О3 |
О4 |
О5 |
О6 |
О7 |
О8 |
||
КАМАЗ |
|
|
|
|
|
|
|
Палец реактивной тяги |
1512 |
1512 |
14364 |
14364 |
14364 |
14364 |
|
Палец рулевой тяги |
3096 |
3096 |
6192 |
6192 |
6192 |
6192 |
|
Вкладыш рулевой тяги верхний |
1881 |
1881 |
3762 |
3762 |
3762 |
3762 |
|
Вкладыш рулевой тяги нижний |
1494 |
1494 |
2988 |
2988 |
2988 |
2988 |
|
Шкворень |
3303 |
3303 |
6606 |
6606 |
6606 |
6606 |
|
ЗИЛ |
|
|
|
|
|
|
|
Палец шаровый продольный |
894 |
894 |
2905,5 |
2905,5 |
2905,5 |
2905,5 |
|
Шкворень |
752,4 |
752,4 |
2445,3 |
2445,3 |
2445,3 |
2445,3 |
|
Итого: |
12932,4 |
12932 |
39262,8 |
39263 |
39263 |
39262,8 |
182916 |
В данной таблице 7 представлен расчет выручки от реализации запасных частей, т.е. данные из таблицы «Расчет выручки».
Раздел 5:
Таблица 8
Отчет о прибылях и убытках
Показатели |
Сумма, руб. |
Период |
|||||
О3 |
О4 |
О5 |
О6 |
О7 |
О8 |
||
1. Объем продаж |
182916 |
12932,4 |
12932,4 |
39262,8 |
39262,8 |
39262,8 |
39262,8 |
2. НДС |
27902,44 |
1972,74 |
1972,74 |
5989,24 |
5989,24 |
5989,241 |
5989,241 |
3. Погашение процентов |
2337,78 |
0 |
1337,78 |
500 |
333,33 |
166,67 |
0 |
4. Выплата основного долга |
100000 |
0 |
0 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
5. Прибыль до выплаты налога |
52675,78 |
10959,66 |
9621,88 |
7773,56 |
7940,23 |
8106,89 |
8273,559 |
В данной таблице 8 указаны величины общих сумм показателей за 6 месяцев и распределение этих сумм по месяцам. «Объем продаж» это расчеты, которые представлены в таблице 7, сумма «НДС» определена по расчетной ставке из данных показателя «Объема продаж». «Погашение процентов» это данные таблицы 5, «Выплата основного долга» таблица 4. Прибыль до выплаты налога = Объем продаж – НДС – Выплата основного долга.