- •Практическое задание
- •Содержание
- •Раздел 2: 8
- •Раздел 3: 10
- •Условие
- •Практический контроллинг
- •Задание 1:
- •Часть 1: Составить технико-экономическое обоснование погашения кредита и график погашения кредита на основе заключенного договора о продаже запасных частей к автомобилям камаз и зил.
- •Условия:
- •Раздел 1.
- •Предполагаемый график гашения кредита
- •Раздел 3:
- •Раздел 4:
- •Раздел 5:
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Раздел 6:
- •Отчет о движении денежных средств
- •Раздел 1. Обособленная оценка риска инфляции
- •Расчет индекса инфляции на конец расчетного периода
- •Расчет баланса денежной наличности с учетом инфляции
- •Раздел 2. Обособленная оценка валютного риска
- •Раздел 3. Одновременная оценка риска инфляции и валютного риска
- •Раздел 4. Возможная корректировка исходных данных
- •Раздел 4.1:
- •Раздел 4.2:
- •Раздел 4.3: Предполагаемый отчет о движении денежных средств (таблица 13/3)
- •Раздел 5. Оценка риска инфляции и валютного риска с учетом корректировки цен Расчет баланса денежной наличности (Таблица 14)
- •Задание 2 :
Раздел 1.
Материальные затраты
Таблица 2 |
||||
Наименование изделия |
Количество изделий, шт. |
Норма расхода материала, кг/шт. |
Расход материала всего, тн. |
Стоимость материала, руб. |
КАМАЗ |
|
|
|
|
Палец реактивной тяги |
800 |
6,2 |
4,96 |
18352 |
Палец рулевой тяги |
500 |
2,7 |
1,35 |
4995 |
Вкладыш рулевой тяги верхний |
500 |
0,9 |
0,45 |
1665 |
Вкладыш рулевой тяги нижний |
500 |
0,6 |
0,3 |
1110 |
Шкворень |
500 |
5,1 |
2,55 |
9435 |
ЗИЛ |
|
|
|
|
Палец шаровый продольный |
300 |
2 |
0,6 |
2220 |
Шкворень |
300 |
4 |
1,2 |
4440 |
Итого: |
3400 |
|
11,41 |
42217 |
Чтобы заполнить столбцы «Количество изделий, шт.» и «Норма расхода материала, кг./шт.» берем данные из таблицы «Исходные данные». «Расход материала всего, тн.» определяем как произведение столбца «Количество изделий, шт.» на столбец «Норма расхода материала, кг./шт.», а затем результат переводим в тонны (делим на 1000). «Стоимость материала, руб.» - это произведение столбца «Расход материала всего, тн.» на строку «Цена материала руб./ тн.» (таблица 1 «Исходные данные»).
Раздел 2: Ценообразование и выручка от реализации запасных частей Таблица 3 |
|
|||||
Наименование изделия |
Цена за единицу, руб./шт. |
Количество изделий, шт. |
Выручка от реализации, руб. |
|
|
|
КАМАЗ |
|
|
|
|
|
|
Палец реактивной тяги |
75,6 |
800 |
60480 |
|
|
|
Палец рулевой тяги |
61,92 |
500 |
30960 |
|
|
|
Вкладыш рулевой тяги верхний |
37,62 |
500 |
18810 |
|
|
|
Вкладыш рулевой тяги нижний |
29,88 |
500 |
14940 |
|
|
|
Шкворень |
66,06 |
500 |
33030 |
|
|
|
ЗИЛ |
|
|
|
|
|
|
Палец шаровый продольный |
44,7 |
300 |
13410 |
|
|
|
Шкворень |
37,62 |
300 |
11286 |
|
|
|
Итого: |
|
3400 |
182916 |
|
|
Чтобы заполнить столбец «Цена за единицу, руб.» и «Количество изделий, шт.» берем данные из таблицы 1 «Исходные данные». Выручка от реализации – это произведение этих двух столбцов.
Погашение % по кредиту Таблица 4 |
||||
Период |
Основной долг по кредиту, руб. |
Остаток долга, руб. |
Проценты по кредиту, руб. |
|
Начислено |
Уплачено |
|||
О3 |
0 |
100000 |
666,67 |
0 |
О4 |
0 |
100666,7 |
671,11 |
1337,78 |
О5 |
25000 |
75000 |
500,00 |
500,00 |
О6 |
25000 |
50000 |
333,33 |
333,33 |
О7 |
25000 |
25000 |
166,67 |
166,67 |
О8 |
25000 |
0 |
0 |
0,00 |
Итого |
100000 |
350666,7 |
2337,78 |
2337,78 |
Планируется погашать кредит равномерными частями, т.е. 100000 руб./ 4 месяца = 25000 руб. Делим на 4 месяца, т.к. по условию задачи погашать кредит начинаем с 3-го месяца. Предполагаем, что кредит мы взяли с отсрочкой на два месяца из-за того, что в первом месяце у нас будут большие затраты (материальные и на оплату труда). «Остаток долга, руб.» - это разница между суммой кредита и столбцом «Основной долг по кредиту, руб.». А именно 03.07г.: 100000 руб. – 0 руб. = 100000 руб. По условию задачи проценты начисляются на остаток долга и погашаются, начиная со 2-го месяца. Т.к. ставка за кредит 8 % в год, тогда в месяц она составит 8 % / 12 месяцев. Следовательно «Проценты по кредиту, руб.» «Начислено» = 100000 руб. * 8 / 12 = 666,67 руб.
Таблица 5