8. Показники ефективності.

Нам знадобляться такі показники ефективності :

• Загальна ліквідність = Активи/ Зобов’язання;

• Поточна ліквідність = (Міжбанківські кредити + Кредити юридичним особам + Кредити фізичним особам + Цінні папери)/(Депозити фізичних осіб до запитання + Депозити юридичних осіб до запитання);

• Достатність капіталу = Капітал/Активи;

• Надійність = Капітал/Зобов’язання;

• Ступінь покриття активів статутним капіталом = Статутний капітал/Активи;

• Рентабельність капіталу = (Фінансовий результат/Капітал)*100% ;

• Рентабельність активів = (Фінансовий результат/Активи)*100%;

• Частка доходних активів у сумарних: (Міжбанківські кредити + Кредити юридичним особам + Кредити фізичним особам + Цінні папери)/Активи.

Тож, приступимо к розрахунку коефіцієнтів :

Назва банку	Загальна ліквідність			Поточна ліквідність
	на 01.01.09	на 01.01.10	на 01.01.11	на 01.01.09	на 01.01.10	на 01.01.11
АТ "Укрсіббанк"	1,10	1,12	1,01	-	5,96	5,76
ПАТ"Мегабанк"	1,13	1,25	1,22	-	7,14	4,92
АТ "Регіон-банк"	1,29	1,32	1,27	-	3,66	3,79
ПАТ "Реал банк"	1,55	1,54	1,49	-	4,08	3,88
ПАТ "Грант"	1,28	1,31	1,27	-	3,27	3,45
ПАТ АКБ "Базис"	1,10	1,11	1,14	-	2,49	4,29
АТ "Золоті ворота"	1,13	1,14	1,10	-	6,39	3,51
ПАТ "Інпромбанк"	1,12	0,99	1,30	-	3,42	2,78
АТ "Меркурій"	1,10	1,13	1,16	-	3,85	3,03
ПАТ "Земельний банк"	1,35	1,41	-	-	20,72	-

1. Загальна ліквідність - характеризується відношенням зобовязань банку незалежно від строку їх виконання до активів незалежно від строку їх надходження. Цей коефіцієнт показує як активи банку покривають зобов’язання. Якщо коефіцієнт ліквідності >1, то активів банку достатньо для покриття його зобов’язань. Як ми можемо бачити з наведених даних активи всіх банків Харківського регіону покривають свої зобов’язання. Лише у 2009му ПАТ “Інпромбанк” не мав змогу одночасно покрити всі свої зобов’язання активами.

2. Поточна ліквідність. Норматив поточної ліквідності встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов'язань банку. Цей показник дає змогу нам побачити, чи є достатними залучені банком кошти для ведення кредитної – інвестиційної діяльності. Судячи з наведених даних, банки Харківського регіону строго дотримуються строків залучення коштів вкладників і строків розміщення цих коштів в активних операціях.

Назва банку	Достатність капіталу			Надійність
	на 01.01.09	на 01.01.10	на 01.01.11	на 01.01.09	на 01.01.10	на 01.01.11
АТ "Укрсіббанк"	0,09	0,11	0,12	0,10	0,12	0,10
ПАТ"Мегабанк"	0,11	0,20	0,18	0,13	0,25	0,13
АТ "Регіон-банк"	0,22	0,24	0,21	0,29	0,32	0,29
ПАТ "Реал банк"	0,36	0,35	0,33	0,55	0,54	0,55
ПАТ "Грант"	0,22	0,24	0,21	0,28	0,31	0,28
ПАТ АКБ "Базис"	0,09	0,10	0,12	0,10	0,11	0,10
АТ "Золоті ворота"	0,11	0,12	0,09	0,13	0,14	0,13
ПАТ "Інпромбанк"	0,10	-0,01	0,23	0,12	-0,01	0,12
АТ "Меркурій"	0,09	0,12	0,14	0,10	0,13	0,10
ПАТ "Земельний банк"	0,26	0,29	-	0,35	0,41	0,35

3. Достатність капіталу - це здатність банку захистити інтереси своїх кредиторів та власників від незапланованих збитків, розмір яких залежить від обсягу ризиків, що виникають у результаті виконання банком активних операцій. Цей показник демонструє нам наскільки капіталу банку достатньо для здійснення банком активних операцій. Судячи з наведених даних, можемо сказати, що банкам Харківського регіону достатньо капіталу для здійснення активних операцій, лише у 2009му році ПАТ «Інпромбанк» відчув недостачу капіталу.

4. Надійність - показує ступінь надійності банку для його клієнтів. Судячи з наведених даних, банки Харківського регіону демонструють не дуже високу ступінь надійності. Але потрібно відмітити, що протягом усіх трьох років найвищі показники у ПАТ «Реалбанк», а найнижчі у АТ «Укрсіббанк», АТ «Золоті ворота».

Назва банку	Ступінь покриття активів статутним капіталом			Рентабельність капіталу
	на 01.01.09	на 01.01.10	на 01.01.11	на 01.01.09	на 01.01.10	на 01.01.11
АТ "Укрсіббанк"	0,07	0,11	0,18	8,78%	-25,37%	-64,78%
ПАТ"Мегабанк"	0,07	0,16	0,14	6,58%	0,25%	0,32%
АТ "Регіон-банк"	0,37	0,15	0,13	9,81%	1,31%	0,80%
ПАТ "Реал банк"	0,30	0,29	0,26	1,74%	0,70%	1,21%
ПАТ "Грант"	0,13	0,13	0,12	1,09%	0,82%	0,99%
ПАТ АКБ "Базис"	0,06	0,07	0,10	10,19%	0,33%	0,13%
АТ "Золоті ворота"	0,11	0,13	0,12	2,11%	-16,21%	-22,37%
ПАТ "Інпромбанк"	0,04	0,07	0,18	8,07%	2858,08%	13,54%
АТ "Меркурій"	0,07	0,10	0,08	7,61%	1,09%	0,29%
ПАТ "Земельний банк"	0,23	0,26	-	3,30%	0,45%	-

5. Ступінь покриття активів статутним капіталом - відображає ступінь покриття активів акціонерним (пайовим) капіталом, чим вище значення цього показника – тим більш стабільним є банк. Тож, судячи з наведених даних, ми можемо бачити, що найбільш стабільним є банк ПАТ “Реалбанк”, та непоганий показник цього коефіцієнту мав ПАТ “Земельний банк” у 2008-2009рр. Найменші показники нам демонструють АТ “Меркурій”, та досліджуваний нами банк ПАТ”АКБ”Базис”. Також про цей коефіцієнт можна сказати те, що зменшення його показників є фактором зростання прибутковості акціонерного (пайового) капіталу.

6. Рентабельність капіталу – узагальнюючий показник результативності діяльності комерційного банку. Оптимальні значення цього показнику, на думку західних аналітиків повинні знаходитись в межах 10-20%. Судячи з наведених даних, за 3 роки жоден банк не зміг витримати планку в 10-20%, але на початок 2011 року ПАТ “Інпромбанк” зміг продемонструвати рентабельність капіталу 13,57%. Але ми маємо у банківській системі навіть від’ємні показники, починаючи з 2009го року, саме тоді, коли банки понесли великих втрат внаслідок кризи у банківському секторі, тож найменшу рентабельність має АТ«Укрсіббанк», показник якого становить – -64,78% .

Назва банку	Рентабельність активів			Частка доходних активів у сумарних
		на 01.01.2009	на 01.01.2010	на 01.01.2009	на 01.01.2010	на 01.01.2009
на 01.01.2010АТ "Укрсіббанк"	0,77%	-3,00%	-7,56%	0,95	1,01	1,18
ПАТ"Мегабанк"	0,74%	0,06%	0,06%	0,93	0,88	0,86
АТ "Регіон-банк"	2,19%	0,42%	0,17%	7,52	0,81	0,76
ПАТ "Реал банк"	0,62%	0,38%	0,39%	0,63	0,79	0,74
ПАТ "Грант"	0,24%	0,26%	0,21%	0,73	0,73	0,78
ПАТ АКБ "Базис"	0,95%	0,04%	0,02%	0,83	0,81	0,79
АТ "Золоті ворота"	0,24%	-2,23%	-2,08%	0,91	0,91	0,91
ПАТ "Інпромбанк"	0,84%	-19,37%	3,14%	0,87	1,15	1,00
АТ "Меркурій"	0,71%	0,15%	0,04%	0,83	0,87	0,69
Земельний б.	0,86%	0,18%	-	0,69	0,90	-

7. Рентабельність активів - застосовується для загальної оцінки ефективності використання активів (майна) комерційного банку. Як ми можемо судити з наведених даних показники рентабельності активів банків банківської системи Харківського регіону досить низьки, в деяких випадках навіть від’ємні, про що можна судити що банківська система не досить ефективно використовує активи. Найкращі показники цього коефіцієнту продемонстрував ПАТ “Анпромбанк” (3,14%), найнижчі – АТ “Укрсіббанк” ( -7,56%) на початок 2011 року.

8. Частка дохідних активів в сумарних - показує частку активів банку, що приносять банку дохід в загальних активах. У зарубіжній практиці вимоги до значення цього коефіцієнта досить високі — більше 93 %. Для вітчизняних банків вимоги дещо нижчі, що безпосередньо пов’язано з недосконалою структурою активів. Зниження коефіцієнта рівня дохідних активів свідчить про незбалансованість кредитного портфеля банку та відсутність політики управління активами. Найбільша частка дохідних активів серед сумарних у АТ«Укрсиббанк» (1,18), АТ “Укрінпромбанк” (1,0) а найменша у ПАТ «Меркурій» (0,69).