Модуль «ХозОперации»

Модуль ХозОперации является важнейшим инструментом контура Бухгалтерский учет. Через этот модуль проходят все документы (как финансовые, так и товарные), формируемые в других модулях системы (рис. Г.2).

Рис. Г.2. Связь модуля ХозОперации с другими модулями системы

«Галактика» [2]

Модуль ХозОперации имеет с некоторыми модулями (Касса, Финансово-расчетные операции (ФРО), Основные средства и др.) двустороннюю связь. Модуль ХозОперации позволяет обрабатывать документы, создаваемые в этих модулях. С другой стороны, при формировании документов в каждом из этих модулей можно вызвать для выполнения Типовые хозяйственные операции (ТХО), Застройка которых выполняется в том числе и в модуле ХозОпеРации.

По документам, созданным в модулях Управление снабжением, Управление сбытом, Управление договорами и др. (см. рис. Г. 2) ТХО можно выполнить, только войдя непосредственно в модуль ХозОперации.

Когда создается первичный хозяйственный документ, он автоматически регистрируется в журнале хозоперации (ЖХО), к записям журнала «привязываются» бухгалтерские проводки (бух. проводки) и операции финансового планирования (финпроводки).

Бухпроводка - отражение суммы хозяйственной операции на счетах бухгалтерского учета (дебет/кредит) в разрезе кодов ана­литического учета (КАУ).

Финпроводка - отражение суммы хозяйственной операции на статьях бюджета в разрезе кодов аналитического учета.

Бухпроводки и финпроводки можно вводить либо вручную, либо используя типовые хозяйственные операции и типовые фи­нансовые операции. В данном разделе рассматриваются вопросы, относящиеся к ТХО.

Типовая хозяйственная операция - специальное средство для автоматического формирования проводок по хозяйственным документам. В соответствующем диалоговом окне пользователь вводит наименование хозяйственной операции, корреспонденцию счетов, аналитику и алгоритмы для расчета сумм проводок.

Г.3.

Типовые хозяйственные операции

Рассмотрим создание типовых хозяйственных операций на примере приобретения организацией товарно-материальных цен­ностей без предоплаты. В этом случае необходимы три ТХО. Первая ТХО отражает оприходование материалов и включает две бухгалтерские проводки:

• Дебет счета 10-1 Кредит счета 60-3. Сумма проводки рав­на стоимости полученных организацией ТМЦ;

• Дебет счета 19-3 Кредит счета 60-3. Сумма проводки равна налогу на добавленную стоимость, уплаченному организацией.

Счет 10 Материалы предназначен для отражения информа­ции о наличии и движении сырья,.материалов, топлива, запасных частей и других ценностей организации. Субсчет 10-1 относится к сырью и материалам.

Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками предназна­чен для отражения информации о полученных товарно-матери-_альных ценностях, расчетные документы на которые подлежат оплате через банк. Счет кредитуется на стоимость принимаемых к бухгалтерскому учету ТМЦ. Субсчет 60-3 относится к Прочим расчетам.

Счет 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям предназначен для отражения информации об уплаченных (причитающихся к уплате) организацией суммах налога на добавленную стоимость. Субсчет 19-3 относится к НДС по приобретенным материально-производственным запасам.

Вторая ТХО включает одну проводку: Дебет счета 60-3 Кредит счета 51-1. Сумма проводки равна стоимости полученных организацией ТМЦ плюс НДС.

Счет 51 Расчетные счета отражает информацию о наличии и движении денежных средств на расчетных счетах, открытых в банках. По кредиту счета 51 отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации для оплаты поступивших ТМЦ. Субсчет 51-1 относится к расчету в рублях.

Третья ТХО включает одну проводку: Дебет счета 68-3 Кредит счета 19-3. Сумма проводки равна НДС, уплаченному орга­низацией.

Эта проводка выполняется после оплаты поступивших ТМЦ и при наличии счета-фактуры поставщика. Проводке соответствует запись в Книге покупок.

Счет 68 Расчеты по налогам и сборам предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогам и сборам. Здесь используется субсчет 68-3 Расчеты с бюджетом по НДС.

По дебету счета 68-3 отражаются суммы НДС, списанные со счета 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.,

При выборе кодов аналитического учета по субсчетам авто­ры придерживались рекомендаций, изложенных в нормативных Документах Министерства финансов РФ [18].

Таким образом, последовательность действий в случае приобретения ТМЦ без предоплаты такова: ТМЦ приходуется, затем оплачивается по безналичному расчету, после чего оформляется в Книгу покупок, а НДС выставляется к зачету.

Создание и редактирование ТХО проводятся с помощью ко­манд ХозОперации → =Н= → Настройка хозопераций → Управление снабжением → Прием товаров, материалов.

Появившееся окно (рис. Г.З) состоит из двух панелей. В верхней панели приведен список ранее созданных ТХО: Наименование ТХО, Дескр. В нижней панели приводится описание бухгалтерских проводок, формируемых выделенной ТХО.

Описание проводок включает в себя корреспонденцию счетов на которых должна отражаться данная хозяйственная операция Дебет счета / Кредит счета, процент от общей суммы по документу, учитываемый в данной проводке, признак входимости суммы оборота в проводке в сумму платежа по документу. Для признака входимости приняты следующие обозначения: «+» - сумма проводки входит в расчет суммы по документу, «-» - сумма проводки не входит в расчет суммы. Справа от номеров счетов указаны Коды аналитического учета (КАУ). Так, по счету 41.01 КАУ - Материальные ценности (МЦ), а по счету 60-03 - Организации.

Рис. Г.З. Окно каталога ТХО по операциям снабжения (прием МЦ)

В случае необходимости можно ввести специальный алгоритм расчета суммы оборота в проводке, а также признаки, определяющие порядок расчета и преобразование результата.

Каждая ТХО может формировать одну или несколько проводок. При первоначальном знакомстве с принципами формирования ТХО не рассматриваются специальные алгоритмы формирования проводок.

Для создания новой ТХО необходимо, находясь в окне просмотра ТХО (см. рис. Г.З), нажать клавишу [F7]. Окно ввода параметров новой ТХО показано на рис. Г.4.

Посмотрим теперь, как изменился после создания новой ТХО каталог, показанный на рис. Г.З (для перехода от окон рис. Г.4 и Г.5 к окну рис. Г.6 необходимо нажать клавишу [Esc]).

Рис. Г.4. Окно ввода и корректировки ТХО

Оприходованы материалы.

Ввод параметров первой проводки ТХО

Рис. Г.5. Окно ввода и корректировки ТХО

Оприходованы материалы. Ввод параметров второй проводки ТХО

Рис. Г.6. Окно каталога ТХО по операциям снабжения

после создания новой ТХО Оприходованы материалы

Как видно из рис Г.6, в каталоге появилась новая, только что созданная ТХО Оприходованы материалы. В нижней части окна показаны две бухгалтерские проводки, включенные в эту ТХО.

Второй ТХО, связанной с оплатой полученных ТМЦ, соответствует документ Платеэ/сное поручение. Поэтому для создания ТХО следует подать команды ХозОперации → =Н= → Настрой­ка хозопераций → Финансы → Платежное поручение. В появив­шемся окне (рис. Г. 7) приведен список (каталог) ТХО по опера­циям оплаты. Это окно аналогично показанному на рис. Г.З и состоит также из двух панелей - верхней и нижней.

Рис. Г.7. Окно каталога ТХО по операциям оплаты

В верхней панели показаны параметры ТХО, а в нижней - описание бухгалтерских проводок, формируемых выделенной ТХО. Поскольку каталоги, представленные на рис. Г.З и Г.7, аналогичны, не будем останавливаться на подробном описании каталога ТХО по операциям оплаты.

Для создания новой ТХО необходимо, находясь в окне про­смотра ТХО (см. рис. Г. 7), нажать клавишу [F7]. Окно для ввода параметров новой ТХО показано на рис. Г.8.

Рис. Г.8. Окно ввода и корректировки ТХО Оплачены полученные материалы

После ввода новой ТХО Оплачены полученные материалы возвращаемся с помощью клавиши [Esc]) в окно каталога ТХО по операциям оплаты (рис. Г.9). В этом каталоге появилась новая ТХО, созданная пользователем с дескриптором ВОС. Если выделить эту ТХО в верхней панели, то в нижней панели будут показаны соответствующие бухгалтерские проводки, в данном конкретном случае - одна проводка.

Для создания третьей ТХО (ей соответствует проводка: Дебет счет 68.3 Кредит счет 19.3) подаем команды ХозОперации → =Н= → Настройка хозопераций → Управление снабжением → Книга покупок для учета НДС → [F7] - создание новой ТХО. Появляется окно Запись в книге закупок (Стандартный план счетов) (рис Г.10).

Рис. Г.9. Окно каталога ТХО по операциям оплаты после создания новой

ТХО Оплачены полученные материалы

Рис. Г. 10. Окно ввода и корректировки ТХО Запись в Книге покупок

Дадим этой ТХО наименование Запись в Книге покупок. Вводим корреспондирующие счета по дебету и кредиту, в поле Процент/доля - значение 100%, в поле Входим, в расчет суммы вводим «+». На этом процесс формирования ТХО, отражающих хозяйственную операцию приобретения организацией ТМЦ без предоплаты, заканчивается.

Г.4.