- •1. Общие положения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах
- •1.1. Основные вопросы и отношения, регулируемые Налоговым кодексом рф
- •1.2. Права и обязанности налогоплательщиков
- •1.3. Порядок исчисления налога. Налоговая база и налоговая ставка. Исчисление налоговой базы. Налоговый период
- •1.4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •1.5. Основные виды налогов. Классификация налогов
- •1.6. Государственная налоговая служба рф
- •Вопросы для самоконтроля
- •2. Налог на добавленную стоимость, акцизы, налог с продаж.
- •2.4. Вопросы для самоконтроля.
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.1.1. Плательщики
- •2.1.2. Объект налогообложения
- •2.1.3. Операции, не подлежащие налогообложению
- •2.1.4. Налоговая база и особенности ее определения, налоговый период и налоговые ставки
- •2.1.5. Порядок исчисления налога
- •2.1.6. Налоговые вычеты
- •2.1.7. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
- •2.1.8. Порядок и сроки уплаты
- •2.2. Акцизы
- •2.2.1. Налогоплательщики
- •2.2.2. Объект налогообложения
- •2.2.3. Операции, не подлежащие налогообложению
- •2.2.4. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления акциза
- •2.2.5. Налоговые вычеты
- •2.2.6. Сумма акциза, подлежащая уплате. Порядок и сроки уплаты акциза.
- •2.3. Налог с продаж
- •2.3.1. Плательщики
- •2.3.2. Объект налогообложения
- •2.3.3. Операции, не подлежащие налогообложению
- •2.3.4. Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка.
- •2.4. Вопросы для самоконтроля:
- •3.1. Единый социальный налог
- •3.1. Налогоплательщики
- •3.2. Объект налогообложения
- •3.3. Налоговая база
- •3.4. Суммы, не подлежащие налогообложению
- •3.5. Налоговые льготы
- •3.6. Налоговый период, налоговые ставки
- •3.7. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты
- •3.8. Вопросы для самоконтроля
- •4. Налог на прибыль организаций
- •4.12. Вопросы для самоконтроля.
- •4.1. Налогоплательщики
- •4.2. Объект налогообложения
- •4.3. Порядок определения доходов
- •4.4. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
- •4.5. Порядок определения расходов
- •4.6. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
- •4.7. Налоговая база и порядок ее определения. Убытки
- •4.8. Налоговые ставки
- •4.9. Налоговый период
- •4.10. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •4.11. Сроки и порядок уплаты.
- •4.12. Вопросы для самоконтроля
- •5. Налог на доходы физических лиц
- •5.8. Вопросы для самоконтроля
- •5.1. Налогоплательщики. Понятие дохода
- •5.2. Объект налогообложения. Налоговая база, особенности ее определения. Налоговый период
- •5.3. Доходы, не подлежащие налогообложению
- •5.4. Налоговые вычеты
- •5.4.1. Стандартные налоговые вычеты
- •5.4.2. Социальные налоговые вычеты
- •5.4.3. Имущественные налоговые вычеты
- •5.4.4. Профессиональные налоговые вычеты
- •5.5. Налоговые ставки
- •5.6. Порядок исчисления налога налоговыми агентами
- •5.7. Налоговая декларация
- •5.8. Вопросы для самоконтроля
- •6. Перевод предприятий на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности. Единый налог на вмененный доход
- •6.3. Вопросы для самоконтроля
- •6.1. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности
- •6.1.1. Общие положения об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности
- •6.1.2 Субъекты упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности
- •6.1.3. Порядок перевода налогоплательщиков на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности
- •6.1.4. Объект налогообложения
- •6.1.5. Ставки налога и годовой стоимости патента
- •6.1.6. Порядок уплаты единого налога и годовой стоимости патента
- •6.2. Единый налог на вмененный доход
- •6.2.1. Общие положения о едином налоге на вмененный доход.
- •6.2.2. Плательщики налога. Сферы деятельности для которых устанавливается и вводится единый налог на вмененный доход на территории Иркутской области
- •6.2.3. Объект налогообложения. Ставка и порядок расчета налога.
- •6.2.4. Налоговая декларация (расчет). Свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход.
- •6.2.5 Порядок и сроки уплаты налога.
- •6.3. Вопросы для самоконтроля
- •7.1.Налог на имущество предприятий. Организация налогов, поступающих в дорожные фонды. Плата за землю.
- •7.5. Вопросы для самоконтроля
- •7.1.5. Налоговые ставки
- •7.1.6. Порядок исчисления и уплаты налога
- •7.2. Налог на пользователей автомобильных дорог
- •7.2.1. Плательщики
- •7.2.2. Объект налогообложения
- •7.2.3. Ставки налога
- •7.2.4. Льготы по налогу
- •7.2.5. Порядок исчисления и уплаты налога
- •7.3.4. Порядок и сроки уплаты налога
- •7.4. Плата за землю
- •7.4.1. Общие положения
- •7.4.2. Плательщики земельного налога и арендной платы
- •7.4.3. Объект обложения земельным налогом и взимания арендной платы
- •7.4.4. Льготы по уплате земельного налога
- •7.4.5 Ставки земельного налога.
- •7.4.6. Порядок установления и взимания земельного налога и арендной платы.
- •7.5. Вопросы для самоконтроля
- •Издается в авторской редакции
- •664015, Иркутск, ул. Ленина, 11.
5.3. Доходы, не подлежащие налогообложению
Не подлежат налогообложению следующие виды доходов физических лиц:
1) государственные пособия, иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством (пособия по безработице, беременности и родам);
2) государственные пенсии;
3) компенсационные выплаты (в пределах норм), связанные с возмещением вреда, причиненного увечьем или иными повреждением здоровья, бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг, топлива или соответствующего денежного возмещения, увольнением работника (кроме компенсации за неиспользованный отпуск), компенсационные выплаты, связанные с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей (включая переезд на работу в другую местность и возмещение командировочных расходов);
4) вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и иную помощь;
5) алименты, получаемые налогоплательщиком;
6) суммы единовременной материальной помощи, оказываемой :
- в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством на основании решений органов власти или специальными фондами, созданными органами государственной власти;
- работодателями членам семьи умершего работника или работнику в связи со смертью члена его семьи;
- налогоплательщикам , пострадавшим от террористических актов на территории РФ, независимо от источников выплаты;
7) суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок (кроме туристических), выплачиваемой работодателями своим работникам, членам их семей, инвалидам, не работающим в данной организации в находящиеся на территории РФ в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, выплачиваемые за счет средств работодателей, оставшихся в распоряжении после уплаты налога на прибыль или за счет средств Фонда социального страхования;
8) суммы, уплаченные работодателями, оставшиеся в их распоряжении после уплаты налога на прибыль, за лечение и медицинское обслуживание своих работников, их супругов, родителей, детей при наличии у медицинских учреждений лицензий и документов, подтверждающих расходы на лечение и медицинское обслуживание в случае безналичной оплаты работодателями указанных расходов медицинским учреждениям, а также в случае выдачи наличных денежных средств на эти цели налогоплательщику (членам его семьи, родителям) или зачисления средств на счета налогоплательщиков в учреждениях банков;
9) суммы, выплачиваемые организациями физическим лицам детям-сиротам в возрасте до 24 лет на обучение в образовательных учреждениях, имеющих соответствующие лицензии, либо за их обучение указанным учреждениям;
10) доходы не превышающие 2000 руб., полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период :
- стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций и индивидуальных предпринимателей, не подлежащих обложению налогом на наследование или дарение;
- стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решением Правительства РФ, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления;
- суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам , а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;
- возмещение работодателями своим работникам (их супругам, родителям, детям, бывшим своим работникам-пенсионерам), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных лечащим врачом при представлении документов, подтверждающих расходы на приобретение этих медикаментов;