Тема 7. Безналичный денежный оборот и его организация

1. Понятие, значение и классификация безналичных расчетов.

2. Система безналичных расчетов и ее организация.

3. Формы безналичных расчетов во внутреннем обороте страны.

1. Понятие, значение и классификация безналичных расчетов.

Безналичный оборот – это движение стоимости без участия наличных денег, т.е. перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также зачет взаимных требований.

Осуществляется посредствам безналичных расчетов.

Безналичные расчеты – расчеты, совершаемые путем записи по банковским счетам.

Государство постоянно расширяет сферу применения безналичных расчетов, так как они имеют преимущества по сравнению с использованием наличных денег:

1. уменьшаются издержки обращения, связанные с производством, хранением и перевозкой денег;

2. усиливается контроль государства за законностью движения денежных потоков, т.е. их движение можно проконтролировать по выпискам из банковских счетов;

3. способствует концентрация денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные ресурсы предприятий, хранящиеся в банках – основной источник кредитования;

4. позволяют лучше регулировать платежный оборот и ускорять оборачиваемость оборотных средств;

5. от правильной организации системы безналичных расчетов зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между предприятиями, их финансовое положение, имидж, а также состояние платежной дисциплины в стране.

Безналичные расчеты классифицируются по следующим признакам:

I. По назначению платежа:

1) за товары и услуги;

2) по нетоварным операциям (платежи по налогам, во внебюджетные фонды, погашение кредитов)

II. По месту проведения расчетов:

1. внутригосударственные

а) одногородние

б) иногородние

2. межгосударственные

III. По способу платежа:

1. перечисление денежных средств, с расчетного счета или других счетов плательщиков на счет получателей;

2. зачет взаимных требований плательщиков и получателей с перечислением на счета участников незачетной суммы (по сальдо взаимных требований).

2. Система безналичных расчетов и ее организация.

Система безналичных расчетов – совокупность правил расчетов, а также связанного с ним документооборота.

Основные элементы системы:

1. виды расчетных (платежных) документов (в.3)

2. порядок документооборота – движение расчетных документов с учетом времени их оформления;

3. принципы организации безналичных расчетов;

4. способы платежа (см. в.1)

В соответствии с законодательством расчеты между контрагентами осуществляются через банк на основании договора банковского счета. На ЦБ РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков, стандартов осуществления расчетов и соблюдения принципов. В основе организации безналичных расчетов лежат следующие принципы:

I. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. На территории России безналичные расчеты регулируются:

а) ГК РФ (II часть гл.45,46; ст.861-885);

б) ФЗ «О банке России» и «О банках и банковской системе»;

в) Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002.

II. Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Банковские счета – основа системы безналичных расчетов.

III. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Все плательщики должны планировать поступление, списание средств со счетов, чтобы выполнить свои долговые обязательства.

IV. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Списание средств со счета производится с согласия плательщика кроме случаев бесспорного списания средств. Владелец счета не может свободно распоряжаться своими деньгами в том случае, если средств на счете недостаточно для удовлетворения всех претензий в его адрес. Списание средств со счета производится в очередности предусмотренной ст. 865 ГК РФ (см. практическую работу №5).

V. Срочность платежа. Это указано в ст.190-195 ГК РФ. Причем это относится не только к контрагентам, но и к банкам. В соответствии с ФЗ «О Банке России» общий срок осуществления безналичных расчетов не должен превышать:

- двух операционных дней в пределах субъекта Федерации

- пять операционных дней в пределах РФ.

VI. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов.

VII. Имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий (ст. 395 ГК РФ).

Соблюдение принципов позволяет обеспечить своевременность, надежность и эффективность расчетов.