1. Необходимость и сущность кредита

Кредит выступает неотъемлемым источником развития современной экономики. Экономической основой возникновения кредита явилось зарождение товарного производства, одной из особенностей которого является несоответствие кругооборота товарных ресурсов и денежных средств. Разная продолжительность производственного цикла привела к появлению временно свободных денежных средств у одних товаропроизводителей и недостатку денег у других. Благодаря кредиту стоимость, высвободившаяся и не используемая одним товаропроизводителем, переходит к другому, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах. Тем самым стоимость продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства.

Высвобождение денежного капитала обусловлено следующими причинами:

1) постепенный износ основного капитала приводит к возникновению временно свободных денежных средств в виде амортизационных отчислений, накапливаемых у организаций;

2) реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, материалов, выплату заработной платы и т.д., поэтому часть выручки организаций от продажи готовой продукции принимает форму временно свободного денежного капитала;

3) временно свободные денежные средства образуются за счет части прибыли организаций, предназначенной для превращения в капитал;

4) в качестве источника временно свободного денежного капитала выступают денежные доходы и сбережения граждан, а также денежные накопления государства.

Таким образом, кредит (от лат. Creditum – ссуда) – это экономическая категория, выражающая отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок.

Кредит состоит из следующих элементов, находящихся во взаимодействии друг с другом: кредитор, заемщик и ссуженная стоимость. Кредитор – это сторона, предоставляющая ссуды. Заемщик – это сторона, получающая кредит и обязанная возвратить ссуду в установленный срок и уплатить процент за пользование ей. В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно выступать и кредитором, и заемщиком.

Движение ссуженной стоимости можно представит следующим образом:

Рк – Пкз – Ик … Вр … Вк …– Пкс,

где Рк – размещение кредита кредитором,

Пкз – получения кредита заемщиком,

Ик – использование кредита заемщиком для удовлетворения разнообразных целей,

Вр – высвобождение ресурсов в хозяйстве заемщика,

Вк – возврат кредита заемщиком кредитору,

Пкс – получение кредитором ссуженной стоимости, предоставленной во временное пользование и процентов за ее использование.

Кредит выдается на основе следующих принципов: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, дифференцированность.

Принцип возвратности предполагает, что средства, предоставленные в кредит, должны быть возвращены; принцип срочности предусматривает, что кредит должен быть возвращен в определенный срок; принцип платности означает уплату банковского процента за временное пользование заемными средствами; принцип обеспеченности предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами ликвидного имущества или обязательствами сторон; принцип дифференцированности означает, что кредит различен по формам, видам.

Роль кредита в развитии экономики определяется тем, что использование кредитных средств позволяет осуществлять предприятиям пополнение оборотных средств, воспроизводство основных фондов, совершенствовать технологию производства и качество реализуемой продукции, наращивать объемы производства. Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов. Также роль кредита в экономике определяется и выполняемыми им функциями.