1. Сущность, значение и структура денежного оборота

Деньги находятся в постоянном движении, обслуживая многообразные производственные, инвестиционные и торговые процессы, а также накопление капитала, формирование и использование кредитных средств. Непрерывно протекающий во времени оборот денег представляет собой денежный поток. Денежный поток возник с появлением денег. Его объективной основой служит общественное разделение труда и развитие товарного производства, характерной особенностью которых выступает регулярная купля-продажа различных продуктов деятельности хозяйствующих субъектов. Образование общенациональных и мировых рынков в условиях развития финансово-кредитных институтов, либерализации и глобализации внешнеэкономических процессов дали новый толчок дальнейшему расширению денежных потоков.

В рыночной экономике поддержание непрерывности хозяйственного оборота, пропорций общественного воспроизводства, обеспечение устойчивого экономического роста достигается во многом благодаря деньгам, играющим роль универсальной связи между субъектами экономики и опосредствующим практически все хозяйственные процессы и сделки. Непрерывность движения денег обусловлена внутренним единством денег, выполняющих одновременно различные функции и находящихся в различных формах, благодаря чему между государством, хозяйствующими субъектами и гражданами постоянно циркулируют денежные потоки. На основе сказанного можно сформулировать следующее определение: денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах, связанный с обслуживанием хозяйственного оборота.

Денежный оборот имеет сложную внутреннюю структуру, которая определяется как многообразием участников, так и разнообразием образующих его денежных потоков, обслуживающих реализацию товаров и услуг, нетоварные платежи, а также процессы формирования и использования денежных накоплений. Можно выделить несколько признаков классификации элементов, составляющих данную структуру.

1. По субъектам экономической деятельности денежный оборот состоит из обращения денег между следующими субъектами:

• между государственными органами и организациями, гражданами по поводу формирования, распределения и использования централизованных фондов денежных средств;

• между Центральным банком и кредитными организациями в связи с осуществлением денежно-кредитных операций;

• между отдельными хозяйствующими субъектами в связи с платежами за товары и услуги;

• между хозяйствующими субъектами и учреждениями финансово-кредитной системы в связи с осуществлением расчетных операций, финансовых сделок, а также платежей по нетоварным операциям;

• между организациями и физическими лицами в связи с начислением и выплатой заработной платы, удержанием налогов и сборов;

• между отдельными физическими лицами по многочисленным товарным, кредитным и личным сделкам.

Перемещение денег между указанными субъектами носит встречный характер, что обеспечивает денежному обороту способность гибко реагировать на изменения потребности в деньгах хозяйственного оборота и общественного воспроизводства в целом.

2. По операциям товарного и нетоварного характера. Денежный оборот делится на оборот, непосредственно отражающий процесс производства и реализации товаров, и оборот, возникающий при денежных расчетах нетоварного характера. Следует отметить, что по экономическому содержанию денежный оборот не является простым денежным выражением товарного оборота. Объем совокупного денежного оборота всегда значительно превышает сумму цен товаров, работ и услуг, реализуемых хозяйствующими субъектами и гражданами. Такое постоянное превышение объясняется тем, что функционирование денег не ограничивается только рамками купли и продажи товаров, работ, услуг. Деньги используются организациями и физическими лицами и для других целей: формирования сбережений, проведения финансовых и инвестиционных операций (сделок с ценными бумагами, осуществления инвестиций, получения и погашения кредитов), осуществления платежей по нетоварным операциям (уплата налогов, штрафов, получения пенсий, пособий).

3. Наиболее распространенной в экономической литературе является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По данному признаку можно выделить наличный и безналичный денежные обороты. Между деньгами в наличной и безналичной форме существует неразрывная взаимосвязь, которая определяется, прежде всего, теми функциями, которые они выполняют, а также реальной возможностью превращения (перехода) одной формы денег в другую. Деньги постоянно переходят из формы наличных денежных знаков в форму депозита (вклада) в коммерческом банке и обратно. Поэтому процесс движения наличных денег (физическое перемещение денежных знаков из рук в руки) и безналичных денег (последовательный ряд записей по зачислению денег на счета в коммерческих банках и их списанию), различаясь по своей физической природе, образуют единый денежный оборот, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Кроме понятия и характеристики денежного оборота в современной финансовой науке используют и ряд других, тесно связанных с ним экономических категорий, позволяющих дать развернутую характеристику движения денег и иных платежных средств в экономике. К таким понятиям относятся платежный оборот и денежное обращение.

Платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Данное понятие характеризует динамику всех платежных средств (инструментов), способных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа:

1) наличных денег, как законных средств платежа (т.е. обязательств государства);

2) денег в безналичной форме, выпускаемых кредитными учреждениями (т.е. обязательств банков), в качестве общепризнанных денег;

3) принимаемых хозяйствующими субъектами при осуществлении хозяйственных сделок иных инструментов – векселей, чеков, ценных бумаг и т.п.