- •1. Объемные и качественные показатели работы депо
- •2. Трудовые ресурсы вагонного депо
- •3. Расчет среднемесячной заработной платы и фонда заработной платы
- •4. Расчет производительности труда
- •Бюджет производства вагонного депо
- •5. Бюджет затрат вагонного депо. Расчет эксплуатационных расходов.
- •5.1 Прямые расходы
- •5.2.Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
- •5.3 Общехозяйственные расходы.
- •Бюджет затрат вагонного депо ( с элементами формы № 7у).
3. Расчет среднемесячной заработной платы и фонда заработной платы
Фонд заработной платы работников вагонного депо рассчитывают исходя из плановой явочной численности работников по отдельным профессиям и среднемесячной заработной платы. В состав среднемесячной заработной платы рабочего входят тарифная ставка, сдельный приработок (если оплата труда сдельная), премии и доплаты. Среднемесячная заработная плата служащего, инженерно-технического или руководящего работников состоит из месячного должностного оклада, доплат и премии.
Уровень тарифной ставки рабочего определяют на основе разряда квалификации, действующей системы оплаты труда (сдельно-премиальная или повременно-премиальная) и условий труда (нормальные, тяжелые и вредные,, особо тяжелые и особо вредные).
Месячная тарифная ставка рабочего,
ТМес=Тчас 167,
где Тчас-часовая тарифная ставка, руб.;
167 - среднемесячное число рабочих часов.
Размеры часовых тарифных ставок соответственно разрядам: 5 разряд - 17,592 руб. 4 разряд - 16,009 руб. 3 разряд - 14,074 руб. 2 разряд - 11,875 руб.
Расчет месячной тарифной ставки для разрядов.
3,0 разряд =
3,1 разряд =
3,5 разряд =
3,7 разряд =
3,9 разряд =
4,0 разряд =
4,3 разряд =
4,5 разряд =
5,0 разряд =
В данном депо повременно-премиальная система оплаты труда применяется для рабочих, занятых в пунктах подготовки (промывки) к перевозкам крытых и изотермических вагонов (ст. 1030(230)), рабочих, занятых подготовкой полувагонов под погрузку (ст. 6002(233)), мойщиков-уборщиков вагонов, планируемых по (ст. 1030(230)), рабочих в ПТО вагонов (ст. 2015(234)). Все остальные работы оплачиваются сдельно-премиально.
По ставкам для рабочих, занятых в тяжелых и вредных условиях труда, оплачивают труд осмотрщиков-ремонтников вагонов и слесарей по ремонту подвижного состава в пунктах технического обслуживания и подготовки вагонов, газорезчиков, электрогазосварщиков. Часовые тарифные ставки при работах в тяжелых и вредных условиях увеличиваются на 12 %. В данном вагонном депо увеличение тарифных ставок принято равным 8 %.
По ставкам для рабочих, занятых в нормальных условиях труда, оплачивают труд операторов ПТО, столяров, мойщиков-уборщиков подвижного состава, слесарей на деповском ремонте вагонов, трактористов, подсобных рабочих.
Среднемесячная заработная плата состоит из месячной тарифной ставки, сдельного приработка (при сдельно-премиальной системе оплаты труда), доплат, премий. Средний разряд рабочих на деповском и текущем отцепочном ремонтах следует принять равным 4,5.
Размер сдельного приработка, включаемого в среднемесячную заработную плату при сдельной оплате труда, определяют исходя из тарифной ставки и процента выполнения норм выработки.
Уровень выполнения норм выработки планируют по каждой профессии или группе работников исходя из анализа отчетных данных за. прошлые периоды, разработанных мероприятий по совершенствованию технологии производства и организации труда, повышению квалификации работников.
Принимаем перевыполнение норм выработки для всех рабочих 10%.
К доплатам относят надбавки за работу в ночное время и праздничные дни, класс квалификации, совмещение профессий, работ в отдаленных районах, выслугу лет, руководство бригадой.
Предусматривается доплата за работу в ночное время и праздничные дни, за выслугу лет:
За работу в ночное время за каждый час ночной работы доплачивается 40 % от часовой тарифной ставки, т.е. за 8 ч. Это увеличивает месячную тарифную ставку на 20%, т.е. .
Доплата за работу в праздничные дни планируется в размере 2,4 % от заработка сдельщиков Зст или от тарифной ставки повременщиков Тмес Д.пр=Зсд*0,024, где Зсд= Тмес.+приработок, или Д.пр=Тмес*0,024.
Доплату за работу в ночное время и в праздничные дни получают рабочие, занятые на круглосуточной работе. К ним относятся рабочие в пунктах подготовки вагонов к перевозкам и пунктах технического обслуживания вагонов.
Из фонда оплаты труда планируют премию производственным рабочим на основных и вспомогательных работах. Ее устанавливают в процентах от сдельного заработка, тарифной ставки или оклада (в зависимости от системы оплаты труда) с учетом доплаты за работу в ночное время, совмещение профессий, за работу в праздничные дни в графике, класс квалификации. Исходя из условий работы при расчете премии учитывают доплату за работу в ночное время и праздничные дни:
Ппр=(Тмес+Дночн+Дпр)* или Ппр=(3сд+Дночн+Дпр)* .
где - процент премии, %.
Рабочим, занятым осмотром и техническим обслуживанием вагонов (ст. 2015(234)) за качественное обслуживание и ремонт вагонов, обеспечивающие проследование поездов по гарантийному участку без отцепок вагонов в пути и задержек по техническим неисправностям, принять размер премии 130 % от сдельного заработка; рабочим по текущему ремонту с отцепкой и деповскому ремонту вагонов за качественное и своевременное выполнение работ - 120 %; рабочим в пунктах комплексной подготовки к перевозкам крытых и изотермических вагонов за высокое качество подготовки вагонов — 140 %.
Расчет среднемесячной заработной платы работникам вагонного депо проведем в табличной форме (табл. 12).
Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время (ст. 757(457)) предусматривают затраты на оплату труда в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков, льготных часов подростков, перерывов в работе матерей для кормления ребенка, времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей и др. работников, основная заработная плата которых планируется по статьям основных расходов. Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время определяют по процентам от годового фонда заработной платы каждой группы рабочих -13 %.
Для всех вариантов
,
Где ОНВ- затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время( ст.757(457));
ФОТ- годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих (см.табл. 12)
В контингент вагонного депо включают оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления участков и оперативно-произвозводственный персонал, фонд заработной платы которого включается в расходы на содержание аппарата управления.
В вагонном депо к оперативно-производственному и цеховому персоналу, не входящему в аппарат управления относится контингент по статьям расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ (статьи 768(463),766(464),765(469),778(475)). Численность работников этих групп и их должностные оклады принимают по таблице 11
Численность работников депо, планируемая по данным статьям и их месячные тарифные ставки принимают по табл. 11. Оплата за непроработанное время производственных работников (ст. 757(457)) определяют в размере 10 % годового фонда заработной платы работников по этим статьям.
В вагонном депо к аппарату управления участков и оперативно-производственному персоналу, фонд оплаты платы которых не включается и включается в расходы на содержание аппарата управления, относится контингент по статьям общехозяйственных расходов ( статьи 785 (485),830 (530)).
Численность работников, рассчитываемая по данным статьям, и их месячные тарифные ставки принимаются по таблице 11. На данную группу работников вагонного депо не рассчитывают оплату труда за непроработанное время, поскольку характер выполняемых работ предусматривает не замещение профессий , а совмещение.
Фонд оплаты платы работников,- учитываемых по статьям 768(463), 766(464), 765(469) и 778(475), рассчитывают исходя из среднемесячной заработной платы и их численности. Размер премии принимают 30 %.
Фонд заработной платы работников по статьям 785(485) и 830(530) рассчитывают исходя из средних должностных окладов, размер премии - 100 % месячной тарифной ставки.
Расчет среднемесячной заработной платы и годового фонда заработной платы по ст. 768(463), 766(464), 765(469), 778(475), 785(485), 830(530) произведена в таблице 13
Таблица 11
Численность работников, планируемая по основным, общим и общехозяйственным расходам вагонного депо
№ татьи |
Наименование статьи |
Численность работников (явочная), чел. |
Месячная тарифная ставка или долж. оклад, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
463 |
Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
18 |
786,6 |
464 |
Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
8 |
786,6 |
469 |
Содержание и эксплуатация оборудования |
24 |
995,8 |
475 |
Содержание внутреннего транспорта |
8 |
995,8 |
485 |
Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
34 |
1700,0 |
530 |
Затраты на оплату труда работников аппарата управления |
18 |
2230,0 |
Таблица 12
Расчет среднемесячной заработной платы
Профессия |
Разряд квал. |
Числ. яв |
Среднемесячная заработная плата одного работника, руб. |
Среднемесяч. з/пл, руб. |
Фонд зарпл., тыс.руб./год | |||||
Мес.тар. ст. или оклад |
Сдельн.прир. |
Доплаты за работу |
Премии | |||||||
ночные |
праздничные |
| ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Ст. 1030(230) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Слесарь по ремонту подвижного состава |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-ходовых частей кузова |
3,7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пневматического оборудования |
4,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Столяр |
4,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Маляр |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электросварщик ручной сварки |
4,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Газорезчик |
3,1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мойщик-уборщик подвижного состава |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого ст. 1030(230) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст.6001(233) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Осмотрщик-ремонтник вагонов |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Слесарь по ремонту подвижного состава вагонов |
3,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электросварщик ручной сварки |
3,9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого ст. 6001(233) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст. 2015(234) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Парк прибытия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Осмотрщик –ремонтник вагонов |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оператор ПТО |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Парк отправления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Осмотрщик-ремонтник |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Слесарь по ремонту подвижного состава |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Оператор ПТО |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого ст. . 2015(234) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст. 6002 (235) Текущий ремонт с отцепкой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст. 6004(238) Деповской ремонт вагонов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст.768(463)Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст.766 (464) Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст.765(469) Содержание и эксплуатация оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст.778(475) Содержание внутреннего транспорта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст.785(485) Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст. 830 (530) Затраты на оплату труда работников аппарата управления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по статьям: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ст. 757(457) Оплата за непроработанное время производственных работников |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На основании расчетов среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда составим сводную таблицу по определению фонда заработной платы и представим его в таблице 13
Таблица 13
Расчет годового фонда заработной платы вагонного депо по статьям
№ статьи |
Наименование статьи затрат |
Списочная численность работников, чел. |
Годовой ФОТ, тыс.руб. |
Прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат | |||
1030(230) |
Промывка крытых и изотермических вагонов |
|
|
6001(233) |
Подготовка к перевозкам полувагонов |
|
|
2015(234) |
Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях |
|
|
6002 (235) |
Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой |
|
|
6004(238) |
Деповский ремонт грузовых вагонов (ДР) |
|
|
Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ | |||
757(457) |
Оплата труда персонала за непроработанное время |
|
|
768(463) |
Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения |
|
|
766 (464) |
Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения |
|
|
765(469) |
Содержание и эксплуатация оборудования |
|
|
778(475) |
Содержание внутреннего транспорта |
|
|
Общехозяйственные расходы | |||
785(485) |
Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
|
|
830 (530) |
Оплата труда аппарата управления предприятия |
|
|