15

ТЕМА «Разработка основных видов бюджетов в грузовом вагонном депо»

Рассчитать экономические показатели основных видов бюджетов в грузовом вагонном депо:

1. Объемные и качественные показатели работы вагонного депо

2. Трудовые ресурсы вагонного депо

3. Бюджет затрат

4. Бюджет движения денежных средств (Баланс доходов и расходов).

5. Бюджет продаж (по прочей деятельности)

6. Бюджет запасов и закупок

В связи с ограничением курсовой работы бюджет движения денежных средств, бюджет продаж и бюджет запасов и закупок не разрабатываются.

Таблица 1

Исходные данные ( )

Показатель	Вариант
1.Количество вагонов проследовавших ПТО, тыс. физ. ваг./год
2. Средний состав поезда, физ.ваг.
3. Деповской ремонт 4-осных вагонов, физ.ваг.
-крытых с нормальным износом
- крытых с просроченным сроком заводского ремонта
-полувагонов с нормальным износом
-полувагонов с поврежденным кузовом
-платформ с нормальным износом
- платформ с поврежденным кузовом
4. Количество вагонов, физ.ваг.
Отремонтированных текущим отцепочным ремонтом
Обрабатываемых за год в пунктах подготовки (промывки) к перевозкам крытых и изотермических вагонов
5. Количество поездов, обрабатываемых в пунктах подготовки полувагонов
6. Производительность труда на деповском ремонте, привед. ваг./мес.
7. Стоимость основных производственных фондов депо, тыс.руб.

1. Объемные и качественные показатели работы депо

К количественным показателям объема работы грузового вагонного депо относятся:

1). Количество грузовых вагонов, проследовавших через пункты ПТО, и вагонов текущего безотцепочного ремонта;

2). Количество вагонов, отремонтированных деповским ремонтом, в физических и прведенных вагонах;

3). Количество полувагонов, подготовленных к перевозкам;

4). Количество грузовых вагонов, отремонтированных текущим ремонтом с отцепкой;

5). Количество крытых вагонов, подготовленных к перевозкам

Объем работы ПТО и ППВ (пунктов подготовки вагонов к перевозкам) определяет отделение железной дороги или дорога, исходя из сложившейся схемы вагоно-потоков на отделении или дороге, планов погрузки на станциях отделения или дороги, а также мощности вагоноремонтной базы.

Программу деповского ремонта грузовых вагонов составляет централизованно (по каждому типу вагонов) Департамент вагонного хозяйства МПС, исходя из межремонтных сроков и количества вагонов в парке, и доводит через вагонную службу дороги до вагонного депо с учетом его специализации и производственной мощности.

Качественными показателями работы депо являются:

• норма простоя вагонов в деповском ремонте от подачи на ремонтные пути до выпуска из ремонта;

• среднесуточный остаток вагонов в неисправном состоянии.

2. Трудовые ресурсы вагонного депо

Численность работников производственного штата планируют по статьям затрат в соответствии с Номенклатурой расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта, утвержденный МПС РФ от 29.09.03 №68

Основными группами производственного контингента грузового вагонного депо являются: рабочие, занятые техническим обслуживанием грузовых вагонов на станциях (ст. 2015(234)); деповским ремонтом грузовых вагонов (ст. 6004(238)); текущим ремонтом вагонов с отцепкой (ст. 6002(235)); подготовкой (промывкой) к перевозкам крытых и изотермических вагонов (ст. 1030(230)); а также подготовкой (текущим ремонтом) порожних вагонов (полувагонов) к перевозкам на специализированных и неспециализированных пунктах (ст. 6002(233)).

По каждой статье расходов определяют явочную и списочную численность рабочих.

Явочная численность - это количество рабочих, находящихся на работе.

Списочная численность больше явочной на число рабочих, отсутствующих по болезни, находящихся в отпуске, временно выполняющих общественные поручения, государственные обязанности и др.:

Ч_сп=Ч_яв(1+К _зам)

где Ч_ЯЕ - явочная численность рабочих.

Коэффициент на замещение работников, находящихся в отпусках, выполняющих государственные и общественные обязанности, больных,

где Котп., Кбольн=0,03 и Kгос.об. - коэффициенты на замещение соответственно отпускников, больных и работников, выполняющих общественные и государственные обязанности.

Для всех вариантов К зам = 0,13.

1.Численность работников в ПТО грузовых вагонов определяют по технически обоснованным нормативам. На основных ПТО создают комплексные бригады.

Наиболее многочисленной группой производственного контингента вагонного депо являются рабочие, занятые техническим обслуживанием грузовых вагонов в ПТО, количество которых планируют по (ст. 2015(234)). Технически обоснованные нормативы численности рабочих для ПТО зависят от количества поездов (составов), обрабатываемых за смену, количества нагонов в поезде (составе) и метода обслуживания поезда бригадой (с совмещением профессий осмотрщика и слесаря или без совмещения). Нормативы численности работников установлены для состава длиной 55 физ. ваг. Если количество вагонов в поезде отклоняется в большую или меньшую сторону, то норматив численности корректируют на поправочный коэффициент (табл. 2).

Таблица 2

Поправочные коэффициенты для расчета численности рабочих ПТО

Длина состава, физ. ваг	Поправочный коэффициент
70	1,27
65	1,18
60	1,09
55	1,00
50	0,91
45	0,82
40	0,73
35	0,64
30	0,55

Рассчитаем численность осмотрщиков-ремонтников с учетом поправочного коэффициента, и округлим до ближайшего целого числа. Количество поездов, обрабатываемых за смену,

где п_ваг - количество вагонов, прошедших через ПТО (см. табл. 1);

m - количество вагонов в поезде (средний состав поезда )(см. табл. 1);

365 - количество дней в году.

Численность работников в ПТО:

где Ч_см - численность работающих по нормативам в смену (табл. 3);

С_см = 4,255 - количество смен при круглосуточной работе.

Таблица 3

Нормативы численности для технического обслуживания вагонов поездов своего формирования без применения самоходных машин (бригада комплексная с совмещением профессий осмотрщика вагонов и слесаря)

Профессия	ТРР	Явоч. Численность рабочих при количестве поездов, обрабатываемых в смену
		14	16	18	20	22	24	26	28	30	32	34	36	38
Парк прибытия
Осмотрщик –ремонтник вагонов	5	3,6	3,76	4,23	4,7	5,4	5,8	6,3	6,8	7,3	7,8	8,3	8,8	9,3
Оператор ПТО	3	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Парк отправления
Осмотрщик-ремонтник	5	5,82	6,66	7,5	8,32	9,22	10	11	11,5	12,6	13,4	14,25	15,1	16
Слесарь по ремонту подвижного состава	4	2,7	3,1	3,44	3,82	4,2	4,6	5	5,35	5,73	6,11	6,5	6,88	7,26
Оператор ПТО	3	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
Итого		9,25	10,76	11,94	13,14	14,42	15,6	17	18,15	19,33	20,51	21,75	22,96	24,26
Всего расчетная численность за смену		13,62	15,52	17,17	18,84	20,62	22,4	24,3	25,96	27,93	29,31	31,05	32,76	34,56

Нормативы численности рабочих технического обслуживания вагонов поездов своего формирования без применения самоходных машин при работе комплексной бригады с совмещением профессий осмотрщика вагонов и слесаря приведены в табл. 3, структура поезда - 4- и 6-осные вагоны, длина поезда -55 вагонов. Если количество поездов нечетное, то нормативы определяются как средние

Расчет численности рабочих в ПТО следует проводим в табличной форме (табл. 4).

Таблица 4

Расчет численности рабочих в ПТО (ст.2015(234))

Профессия	Тариф. разряд раб.	Явочная численность рабочих при кол-ве поездов,чел
		В смену			В сутки (4,255 смены)
		По норативам	С уч. попр. коэф.	По технологии	расчетная	По технологии
1	2	3	4	5	6	7
Парк прибытия
Осмотрщик –ремонтник вагонов	5
Оператор ПТО	3
Итого
Парк отправления
Осмотрщик-ремонтник	5
Слесарь по ремонту подвижного состава	4
Оператор ПТО	3
Итого
Всего расчетная численность за смену

Тогда списочная численность составит:

Чсп=

2.Требуемую численность работников, занятых на деповском ремонте вагонов Ч_д (ст. 6004(238)), определяют двумя способами:

• по программе ремонта, в физических вагонах деповского ремонта, задаваемой Отделением дороги или Дорогой, и трудоемкости ремонта в человеко-часах (аналогично расчету на текущем ремонте вагонов с отцепкой);

• в зависимости от программы ремонта, в приведенных вагонах, нормы выработки (производительности труда работников) на деповском ремонте и заданного процента роста производительности труда (см. табл. 1).

Рассчитываем численность рабочих вторым способом:

Впр =

где Впр - программа деповского ремонта вагонов на планируемый период, привед. ваг.( табл.5);

П_тр - производительность труда на деповском ремонте, привед. ваг. ( табл. 1);

К_пр = 1,04 - рост производительности труда.

Тогда списочная численность составит: Чсп =

Приведенные вагоны на деповском ремонте определяют путем умножения программы деповского ремонта (см. табл. 1) на коэффициенты приведения вагонной продукции различной трудоемкости к сравниваемым величинам, которые представлены в табл. 5.

Таблица 5

Переводные коэффициенты для деповского ремонта

Тип вагона	Коэффициент
Полувагон 4-осный:
с нормальным износом	1,0
с поврежденным кузовом или просроченным сроком заводского ремонта	1,8
Крытый 4-осный:
с нормальным объемом работ	1,5
с просроченным сроком заводского ремонта	2,2
Платформа 4-оспая с металлическими бортами:
с нормальным износом	0,9
с повышенным объемом работ	1,8
для перевозки автотранспорта	3,0

Производительность труда на деповском ремонте вагонов (см. табл. 1) измеряют количеством приведенных вагонов на одного работника, занятого на этих работах. При составлении плана по труду необходимо ориентироваться на непрерывное повышение производительности труда, которое должно проходить за счет всемерного совершенствования технологии ремонта вагонов, комплексной механизации и автоматизации, путем широкого внедрения научной организации труда в вагонных депо.

3.Явочную численность работников, занятых на текущем ремонте вагонов с отцепкой от транзитных и прибывших поездов или от сформированных составов (ст. 6002(235)), рассчитывают исходя из заданного объема работы (см. табл. 1) и трудоемкости:

где N_отц - программа текущего ремонта с отцепкой, физ. ваг./год (табл. 1);

Т_отц - трудоемкость текущего ремонта с отцепкой, физ.ваг./чел.-ч (табл. 6);

Ф_год = 2004 - фонд рабочего времени одного рабочего за год ч;

К_пр, - коэффициент роста производительности труда в плановом периоде.

Для всех вариантов К_пр =1,05.

Исходные данные для определения плановой численности рабочих рассматриваемой группы принимают на основе анализа отчетных данных за прошлые периоды.

Таблица 6

Трудоемкость текущего ремонта с отцепкой, чел.-ч

Показатель	Варианты
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
Трудоемкость	3,9	4,1	4,2	3,9	4,1	4,1	3,8	4,0	4,2	3,9

Тогда

=

Ч_сп =

4.Численность рабочих пунктов комплексной подготовки (промывки) к перевозкам крытых и изотермических вагонов, планируемую по ст. 1030(230), определяют на основе типовых нормативов (табл. 7), дифференцированных в зависимости от технического оснащения пункта (стационарной или передвижной вагономоечной машиной, приборами ОК ЦНИИ или гибкими шлангами) и количества физических вагонов, обрабатываемых в смену,

где Н_см - количество работающих в смену по типовым нормативам численности; п_см-количество вагонов, обрабатываемых в смену, п_год - число вагонов, обрабатываемых за год (табл. 1). =

Таблица 7

Нормативы численности работников для комплексной подготовки (промывки) крытых и изотермических вагонов к перевозкам о применением гибких шлангов (ст. 1030(230))

Профессия	Тар. разряд	Явочная численность рабочих при количестве физических вагонов, обрабатываемых за смену, чел.
		10	20	30	40	50	60
1	2	3	4	5	6	7	8
Слесарь по ремонту подвижного состава
-ходовых частей кузова	3,7	0,5	0,5	1	1,5	2	2
пневматического оборудования	4,0	0,5	1	1	1,5	2	2,5
Столяр	4,0	1	2	4	4	5	7
Маляр	3	-	-	0,5	0,5	1	1
Электросварщик ручной сварки	4,3	0,5	0,5	1	1	1	1,5
Газорезчик	3,1	0,5	0,5	0,5	1	2	2
Мойщик-уборщик подвижного состава	3	0,5	0,5	1	1	2	2
Итого		3,5	5,0	9,0	10,5	15,0	18,0

Определяем численность рабочих по комплексной подготовке (промывке) крытых и изотермических вагонов, если в пункте подготовки применяют гибкие шланги, вагоны подают группами, за смену обрабатывают вагонов, обработку проводит комплексная бригада.

Пункт подготовки работает круглосуточно (табл.8).

Таблица 8

Расчет явочной численности рабочих пункта комплексной подготовки (промывки) крытых и изотермических вагонов (ст. 1030(230))

Профессия	Тариф. разряд	Число рабочих, чел.
		При работе в одну смену	При круглосуточной работе (4,255)
1	2	3	4
Слесарь по ремонту подвижного состава
-ходовых частей кузова	3,7
пневматического оборудования	4,0
Столяр	4,0
Маляр	3
Электросварщик ручной сварки	4,3
Газорезчик	3,1
Мойщик-уборщик подвижного состава	3
Итого

Тогда Ч _СП=

5.Численность рабочих, занятых подготовкой полувагонов к перевозкам (текущий ремонт порожних вагонов при подготовке к перевозкам (ст. 6001(233)), определяют на основе Типовых нормативов и объема работы. Нормативы численности рабочих установлены по полувагонам при выполнении работ комплексными бригадами с совмещением и без совмещения профессий осмотрщика вагонов и слесаря, и дифференцированы в зависимости от количества вагонов, обрабатываемых в смену (табл. 9).

Расчет количества полувагонов за смену проводят так же, как в случае расчета численности рабочих в пунктах подготовки к перевозкам крытых и изотермических вагонов.

Таблица 9

Нормативы численности рабочих для подготовки полувагонов к перевозкам, бригада комплексная (ст. 6001(233)) с совмещением профессий осмотрщика вагонов и слесаря

Профессия	ТРР	Явочная численность рабочих при кол-ве поездов, обрабатыв за смену
		6	8	10	12	14	16
Осмотрщик-ремонтник вагонов	5	2,4	3,2	4	4,8	5,6	6,6
Слесарь по ремонту подвижного состава вагонов	3,5	2,33	3,1	3,9	4,7	5,44	6,2
Электросварщик ручной сварки	3,9	2,64	3,4	4,23	5,1	5,92	6,77
Итого		7,27	9,7	12,13	14,6	16,96	19,37

Расчет численности представлен в табличной форме (табл. 10).

Таблица 10

Расчет численности рабочих для подготовки полувагонов к перевозкам, бригада комплексная (ст. 6001(233)) с совмещением профессий осмотрщика вагонов и слесаря

Профессия	ТРР	Число рабочих, чел.
		При работе в одну смену	При кругосуточной работе (4,255)
1	2	3	4
Осмотрщик-ремонтник вагонов	5
Слесарь по ремонту подвижного состава вагонов	3,5
Электросварщик ручной сварки	3,9
Итого

Тогда Чсп=