Основные показатели технико-экономического состояния подразделения ооо «Делко»

Показатели	2009г	2010г				2011г
		Сумма	Абсол. изме-нение	Темп роста,%	Сумма		Абсол. изме-нение	Темп роста, %
Выручка от реализации, руб.	1450128,0	1510800,0	60672,0	4,2	1708017,0		197217,0	13,1
Себестоимость реализованных услуг, руб.	833832,0	959025,0	125193,0	15,0	1101982,0		142957,0	14,9
Прибыль от реализации, руб.	466168,0	551775,0	85607,0	18,4	606035,0		54260,0	9,8
Чистая прибыль, руб.	328684,8	404000,0	75315,2	22,9	449972,0		45972,0	11,4
Производительность труда, .руб./чел.	208,9	264,0	55,1	26,4	287,0		23,0	8,7
Фонд оплаты труда (годовой), руб.	923308,0	1249350,0	326042,0	35,3	1636297,0		386947,0	31,0
рентабельность, %	39,4	26,7	-12,7	-32,3	40,8		14,1	52,9

*Источник: финансовые отчёты за 2009-2011 г.г.

Согласно расчётам, выручка от реализации имеет стабильное увеличение выше инфляционного уровня, что говорит о положительной тенденции технического и экономического развития предприятия. Себестоимость реализованных услуг также растёт. Данный факт говорит что требуется разработка мероприятий по её снижению.

Темп роста прибыли в 2011 г. составил 9,8% и составил 606035 руб.

Экономическая рентабельность предприятия в 2011 году составила 52,9%, что является положительным фактом.

Таким образом, ООО «Делко» - предприятие, специализирующееся на грузоперевозках. За 2009-2011 г.г. на предприятии происходит ежегодное увеличение выручки. Данное увеличение происходит за счёт повышения цен. Если в 2009 году произошло снижение прибыли и соответственно, рентабельности, то в 2010 году данные показатели повысились, рентабельность находится на оптимальном уровне, но ниже показателя, заявленного стратегической целью предприятия.

2. Анализ системы управления ооо «Делко»

Наиболее полное содержание менеджмента как процесса отражают основные функции. Они являются общим условием управления социальными и социально-экономическими процессами на предприятии. Основными функциями менеджмента являются: планирование, организация, мотивация, стимулирование и контроль. Анализ системы управления ООО «Делко» необходимо провести используя основные четыре функции менеджмента.

1. Планирование – основная функция менеджмента представляет собой вид деятельности по формированию средств воздействия, обеспечивающих достижение поставленных целей. В таблице 2.1 представлены в характеристика системы управления, где применяется планирование в ООО «Делко».

Таблица 2.1.

Характеристика системы управления ООО «Делко»

№	Элемент системы управления	Характеристика
1.	Функция планирования	- оперативное планирование финансов; - показатели производства, маркетинга и персонала не планируются; - тактического и стратегического планирования на предприятии нет

Анализ показал, что в ООО «Делко» функция планирования применяется только в сфере финансов. В сфере управления производством, маркетингом и персоналом планирование не применяется, что свидетельствует о неэффективном управлении.

2. Организация – так же является важной функцией управления, которая заключается в установлении постоянных и временных взаимоотношений между всеми подразделениями фирмы, определении порядка и условий функционирования фирм.

Общее руководство на принципах единоначалия осуществляет директор. Директор действует без доверенности от имени общества во всех хозяйственных и административных структурах, имеет право подписи, распоряжается печатью предприятия.

Организационная структура управления ООО «Делко» представлена на рисунке 2.1. Головной офис предприятия расположен в г. Набережные Челны, а представительства в г. Казань и Москва.

Рис. 2.1. Организационная структура ООО «Делко»

Директор принимает решения по вопросам, связанным с подготовкой, созывом и проведением общего собрания участников общества, представляет интересы общества, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, совершает сделки от имени общества и распоряжается имуществом общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах установленных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью и настоящим уставом, выдает доверенности от имени общества, в том числе с правом передоверия, издает приказы и дает указания для исполнения всеми работниками общества, утверждает штаты и расторгает трудовые договора с работниками общества, применяет к работникам меры поощрения и налагает на них взыскания.

Главный бухгалтер - осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно – финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия. Формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику, исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости. А так же осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств, с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность. Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, составляет кассовую отчетность. На основании соответствующих документов производит выплату заработной платы, премий и др. расходов работникам предприятия.

Начальник отдела продаж – занимается привлечением новых клиентов, заключает договора, оформляет заказы. Контролирует дебиторскую задолженность‚ соблюдение сроков и условий контракта. Проводит мониторинг рынка. Составляет отчеты по результатам работы.

Должностные обязанности начальника клиентского отдела: развитие эффективных отношений с генеральными клиентами, поиск новых клиентов, заключение договоров на экспедирование, котирование ставок, претензионная работа, ведение клиентского баланса. Оперативное управление подразделениями компании. Планирование отгрузок. Региональные продажи. Отчетность.

Начальник отдела доставки - получает информацию от руководителей подразделений о планируемых мероприятиях по приемке и отправке грузов, их периодичности, количественные характеристики. Составляет графики грузопотоков, определяет способы доставки, вид транспорта. Заключает договора с транспортно-экспедиционными организациями, формирует банк данных перевозчиков, размещает заказы на перевозки. Организует погрузочно-разгрузочные работы, поиск необходимых механизмов. Организует складирование и хранение сырья, материалов и готовой продукции.

В обязанности менеджеров входит: активный поиск новых клиентов (грузоотправителей), холодный обзвон потенциальных клиентов, - продажа транспортных услуг - грузоперевозки (импорт/экспорт), ведение переговоров, заключение договоров.

ООО «Делко» характеризуется высокой стабильностью и постоянством трудового коллектива. Предприятие уделяет большое внимание вопросам закрепления кадров на предприятии, повышению уровня трудовой дисциплины, поощрению производительного труда. Благодаря этому на предприятии за последних 5-7 лет сформировался устойчивый коллектив, значительно вырос профессиональный уровень его работников. Все это в немалой степени обусловило как высокий уровень заработной платы, так и постоянство трудового коллектива.

Прием работников на работу в ООО «Делко» оформляется трудовым договором.

Дополнительно к трудовому договору между работником и предприятием заключается договор о полной материальной ответственности, по которому каждый работник принимает на себя полную материальную ответственность за материальный ущерб, причиненный обязуется его возместить за счет вычета из заработной платы.

3. Мотивация - это набор приемов и инструментов, который управляющий использует для направления внутренних движущих сил (мотивов) исполнителей на достижение установленных целей. Мотивация в ООО «Делко» выражена в виде заработной платы.

В таблице 2.1 представлена динамика среднемесячной заработной платы сотрудников ООО «Делко» за 2009-2011гг.

Далее проанализирована оплата труда посредством данных таблицы 2.1.

Таблица 2.1

Оплата труда в ООО «Делко» в 2009-2011 гг.

Показатели	2010г	уд.вес. %	темп роста, %	2011 г	уд.вес. %	темп роста %	2012 г (9 мес)	уд.вес. %	темп роста %
среднемесячная заработная плата, руб. В том числе:	38471		33	49974		30	52410		5
рабочие	9900	25,7	2	10100	20,2	2	12900	20,2	27
руководители	32800	85,3	50	35200	70,4	7	35700	70,4	1,4
специалисты	10400	27,0	3	10800	21,6	4	11400	21,6	6
молодые специалисты	8500	22,1	3	9100	18,2	7	10200	18,2	12

*Источник: отчёты бухгалтерии за 2009-2011 г.г.

Согласно данным таблицы, основная часть фонда оплаты труда (2009г – 76%; 2010г – 85,3%; 2011 г – 70,4%) расходуется на оплату труда руководителей. Если в 2009 г рост оплаты труда руководителей составил 50% (рост оплаты труда рабочих всего – 2%; специалистов и молодых специалистов – 3%), то в 2010 г всего лишь– 7% (рост оплаты труда рабочих – 2%; специалистов – 4%; молодых специалистов – 7%).

В 2011 г. же ситуация изменилась – заработная плата рабочих увеличилась на 27%, а руководящего состава всего лишь на 1,4%. Несмотря на то что заработная плата молодых специалистов увеличилась в 2011 г. на 12%, она остается самой низкой на предприятии.

4. Контроль-это системное наблюдение за выполнением планов, заданий и результатами хозяйственной деятельности, обеспечение с помощью информации обратной связи с управляемым объектом. Учет и контроль необходимы для управления плановой, финансовой, производственной и трудовой дисциплины на предприятии

В ООО «Делко» существует текущий контроль. Предварительного контроля на предприятии нет. Контроль в ООО «Делко» осуществляют директор, коммерческий директор и главный бухгалтер.

Итак, на показатель средней заработной платы влияют сравнительно высокие заработки руководителей. Заработок большинства работников значительно ниже приведённой величины.