6 План производства
Для офиса было выбрано место по адресу проспект Карла Маркса 34/1. Здание находится в шаговой доступности от университета НГУЭУ, что позволит нам заинтересовать студентов. На одну группу ежедневно потребуется аренда 3 дорожек или аудитории на 7 часов, а также маленького офиса, общая стоимость в месяц составит 30000 рублей.
Помимо помещения необходимо закупить оборудование. Стоимость оборудование представлена в таблице 6.
Таблица 6 – Производственное оборудование
|
Наименование |
Первоначальная стоимость, руб |
Срок полезного использования, мес |
Количество |
Стоимость, руб |
|
Маска |
6700 |
120 |
5 |
33500 |
|
Трубка |
1300 |
60 |
5 |
6500 |
|
Ласты |
11300 |
120 |
5 |
56500 |
|
Неопреновые боты |
3200 |
60 |
5 |
16000 |
|
Мокрый костюм |
9200 |
120 |
5 |
46000 |
|
Перчатки |
3600 |
120 |
5 |
18000 |
|
Регулятор |
20000 |
180 |
5 |
100000 |
|
Компенсатор |
19500 |
180 |
5 |
97500 |
|
Баллон |
15000 |
240 |
5 |
75000 |
|
Вентиль для баллона |
3000 |
120 |
5 |
15000 |
|
Водолазный компрессор |
25000 |
240 |
1 |
25000 |
|
Стол для работы |
10000 |
120 |
2 |
20000 |
|
Стул |
3000 |
120 |
4 |
12000 |
|
Итого |
|
|
|
521000 |
Таким образом, на оборудование мне нужно затратить 521000 рублей. С учетом того, что амортизация рассчитывается на продукцию дороже 20 тыс. руб., то в моем случае амортизацию не нужно рассчитывать на трубки, боты, перчатки, стул и вентиль для баллона. Рассчитаем амортизационные отчисления в таблице 7.
Таблица 7 – Амортизационные отчисления
|
Наименование |
Стоимость, руб |
Срок полезного использования, мес |
Норма амортизации |
Амортизационные отчисления за месяц, руб |
|
Регулятор |
100000 |
180 |
0,56 |
555,56 |
|
Водолазный компрессор |
25000 |
240 |
0,42 |
104,17 |
|
Итого |
|
|
|
659,73 |
Таким образом, амортизационные отчисления в месяц составят 2813,89 рублей.
Затраты на сырье и материалы рассчитаем в таблице 8.
Таблица 8 – Затраты на сырье и материалы
|
Статьи затрат |
Январь, руб. |
Февраль, руб. |
Март, руб. |
Апрель, руб. |
Май, руб. |
Июнь, руб. |
Июль, руб. |
Август, руб. |
Сентябрь, руб. |
Октябрь, руб. |
Ноябрь, руб. |
Декабрь, руб. |
Итого за 1ый год |
Итого за 2ой год |
|
Чековая бумага |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
50 |
600 |
600 |
|
Моющие средства |
300 |
0 |
300 |
0 |
300 |
0 |
300 |
0 |
300 |
0 |
300 |
0 |
1800 |
1800 |
|
Швабра, ведро, тряпки |
1000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1000 |
1000 |
|
Итого |
1350 |
50 |
350 |
50 |
350 |
50 |
350 |
50 |
350 |
50 |
350 |
50 |
3400 |
3400 |
Таким образом, материалы закупаются либо ежемесячно, либо раз в год, либо раз в два месяца, затраты начисляются линейно. За год на материалы затрачивается 3400 рублей, в среднем за месяц – 283,33 рублей.
Также необходимо рассчитать заработную плату для персонала. Расчёт произведен в таблице 9.
Таблица 9 – Затраты на оплату труда
|
Должность |
Количество человек |
Месячная заработная плата, руб |
Итого за год, руб |
Социальные отчисления 30%, руб |
Итого фонд заработной платы за год, руб |
|
Администратор клуба |
1 |
15000 |
180000 |
54000 |
234000 |
|
Бухгалтер |
1 |
8000 |
96000 |
28800 |
124800 |
|
Инструктор |
1 |
15000 |
180000 |
54000 |
234000 |
|
Уборщица |
1 |
2000 |
24000 |
7200 |
31200 |
|
Итого |
4 |
40000 |
480000 |
144000 |
624000 |
Таким образом, за год на оплату труда будет уходить 624000 рублей за 4 единицы персонала. Если новые сотрудники приходят без опыта работы, то предусмотрено недельное обучение на полставки.
При назначении заработной платы мы будем пользоваться/следовать стандартам, принятым в отрасли. Система пособий и льгот будет включать в себя премии, дополнительную медицинскую страховку, помощь в получении образования и повышении квалификации.
Далее рассмотрим часть сметной себестоимости работ, представляющей собой совокупность затрат. Кроме того затраты, направленные на организацию, управление и обслуживание. Накладные расходы представлены в таблице 10.
Таблица 10 – Накладные расходы
|
Показатели |
Январь, руб |
Февраль, руб |
Март, руб |
Ноябрь, руб |
Декабрь, руб |
Итого за 1ый год |
|
Офисные расходы |
100 |
200 |
100 |
200 |
100 |
700 |
|
Услуги связи |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
1500 |
|
Интернет |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
3000 |
|
Электроэнергия |
436 |
436 |
436 |
436 |
436 |
2180 |
|
Итого |
1436 |
1536 |
1436 |
1536 |
1436 |
7380 |
Таким образом, за год на накладные расходы уходит 7380 рублей, в среднем в месяц это 615 рублей.
Затраты на предприятие составят: накладные расходы (7380 рублей) + оплата труда (624000 рублей) + затраты на сырье (3400 рублей) + амортизационные отчисления (659,73 рублей), итого 635439,73 рублей за год или 52953,3 рублей за месяц. Общие затраты представлены в таблице 11.
Таблица 11 – Расчет себестоимости услуги
|
Статья затрат |
Сумма за месяц, руб |
Сумма за год, руб |
|
Аренда |
30000 |
360000 |
|
Расходы на рекламу |
1000 |
12000 |
|
Заработная плата + социальные отчисления |
52000 |
624000 |
|
Амортизация |
659,73 |
7916,76 |
|
Накладные расходы |
615 |
7380 |
|
Расходы на сырье |
283,33 |
3400 |
|
Итого |
84558,06 |
1014696,72 |
Таким образом затраты в месяц составляют 84558,06 рублей, а рассчитанная мною выручка по минимальному тарифу в среднем составляет 272358,33 рублей. Из этого следует, что мой проект получает 187800,27 рублей прибыли в месяц.