7. Финансовый план
Целью разработки финансового плана является определение эффективности предполагаемого бизнеса. Эффективность проекта оценивается сопоставлением будущих денежных поступлений от проекта с первоначальными инвестициями (вложениями) в проект. Расчет инвестиционных затрат приведен в таблице 11.
Таблица 11 - Инвестиционные затраты
|
Наименование |
общая потребность, кол-во |
сумма, руб. |
|
|
Оборудование |
| ||
|
Мебель |
|
- |
- |
|
Барная стойка |
1 |
- |
- |
|
Рисоварка |
2 |
- |
- |
|
Кипятильник |
3 |
- |
- |
|
Аппарат "Кофе на песке" |
2 |
- |
- |
|
Жарочная поверхность |
2 |
- |
- |
|
… |
3 |
- |
- |
|
… |
3 |
- |
- |
|
Теп сковорода |
1 |
- |
- |
|
Посуда |
- |
- |
- |
|
… |
2 |
- |
- |
|
… |
1 |
- |
- |
|
Машина для приготовления мороженного |
1 |
- |
- |
|
Машинка для приготовления суши |
10 |
- |
- |
|
… |
4 |
- |
- |
|
… |
- |
- |
- |
|
Терминал кассира |
1 |
- |
- |
|
… |
2 |
- |
- |
|
… |
1 |
- |
- |
|
Итого |
|
|
1729441 |
|
Помещение | |||
|
Ремонт помещения |
- |
- |
- |
|
Разработка проектной документации |
- |
- |
- |
|
Итого |
|
|
1 465 800 |
|
Регистрация | |||
|
Регистрация ООО |
- |
- |
- |
|
Реклама и прочее | |||
|
… |
- |
- |
- |
|
… |
1 |
- |
- |
|
Производство печатной продукции |
10 000 |
- |
- |
|
Фирменная одежда для сотрудников |
30 |
- |
- |
|
Оплата услуг агентства по подбору персонала |
- |
- |
- |
|
ИТОГО |
|
|
3 440 545 |
Таким образом, для открытия ресторана японской кухни «..........» требуется инвестиций в размере ...тыс.рублей.
Денежные средства будут привлечены как из собственных источников (... тыс.рублей), так и заемных средств (...тыс.рублей).
Для получения кредита был выбран банк «...». Условия кредитования: срок 1 год, процентная ставка – ...% годовых. График погашения кредита представлен в Приложение 2.
Расчет налогов для плана движения денежных средств приведен в таблице 12.
Таблица 12 – Расчет налогов
|
Название налога |
Ставка, % |
Сумма, руб. |
|
ЕНВД |
- |
- |
|
Налоги с ФОТ |
- |
- |
|
Итого |
|
- |
Расчет общих издержек для плана движения денежных средства представлен в таблице 13.
Таблица 13 – Общие издержки за месяц, руб.
|
Статья затрат |
Сумма, руб. |
|
Аренда помещения (200 кв.м.) |
- |
|
… |
- |
|
… |
- |
|
Оплата средств коммуникации |
- |
|
Амортизация основных средств |
- |
|
… |
- |
|
… |
- |
|
Заработная плата сотрудников |
- |
|
Моющие и чистящие средства, услуги прачечной |
- |
|
Итого |
- |
Таким образом, общие издержки в месяц составят …рублей. План движения денежных средств приведен в таблице 14.
|
Показатель |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
|
Выручка, руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Затраты на закупку продуктов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Суммарные прямые издержки |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Общие издержки |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Суммарные постоянные издержки |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Налоги |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Cash flow от операционной деятельности |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Затраты на приобретение активов |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие издержки подготовительного периода |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cash flow от инвестиционной деятельности |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собственный (акционерный капитал) |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Займы |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты в погашение займов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты процентов по займам |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Выплаты дивидендов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Cash flow от финансовой деятельности |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Баланс наличности на конец периода |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Баланс наличности нарастающим итогом |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Таблица 14 – План движения денежных средств (.... год)
Продолжительность периода расчетов по проекту составляет 1 год.
Основная валюта проекта – рубли.
Ставка дисконтирования принята в размере 20%. Значение коэффициента дисконтированного и не дисконтированного денежного потока нарастающим итогом представлены в Приложение 3 (таблицы 1,2)
Значение NPV проекта равно … что больше 0, а, следовательно, проект является прибыльным и по окончании будет обеспечено получение прибыли согласно заданной ставке дисконта, а также будет получен дополнительный доход, равный величине NPV.
Индекс прибыльности (PI) показывает относительную прибыльность проекта, или дисконтированную стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на единицу вложений. Для данного инвестиционного проекта PI = …. Значение PI проекта больше 1, а, следовательно, следовательно, проект выгоден для инвестирования.
IRR – представляет собой такое значение показателя дисконта, при котором современное значение инвестиции равно современному значению потоков денежных средств за счет инвестиции, или значение показателя дисконта, при котором обеспечивается нулевое значение чистого настоящего значения инвестиционных затрат.
Для проекта значение IRR = …%. Полученное значение выше ставки дисконтирования.
Рентабельность продаж = …%
Недисконтированный срок окупаемости проекта составляет … месяцев, дисконтированный 14 месяцев. ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….