skvorcova_n.s._080502.65-2014[1]

Рисунок 2.3 – Организационная структура ОАО «Промсвязьбанк»

Общее собрание акционеров является высшим органом управления. На собрании акционеров избирается совет директоров, который является органом,

осуществляющим руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров банка,

включая определение стратегии, координацию деятельности банка и контроль над ней.

На настоящий момент в состав Совета директоров входят восемь членов,

53

1.Европейский Банк Реконструкции и Развития (European Bank for Reconstruction and Development) – 130 774 917 699 акций, что составляет

11,7457% к общему количеству голосующих акций ОАО «Промсвязьбанк».

Европейский Банк Реконструкции и Развития (European Bank for Reconstruction and Development),является международной межправительственной финансовой организацией, акционерами которой в настоящее время являются 64

государства, включая Российскую Федерацию, а также Европейское сообщество и Европейский инвестиционный банк.

2.Закрытое акционерное общество «Промсвязь Капитал Б.В.» (Promsvyaz Capital B.V.) (Промсвязь Капитал Б.В.(Promsvyaz Capital B.V.)) – 982 610 556

972 акции, что составляет 88,2543% к общему количеству голосующих акций ОАО «Промсвязьбанк». Ананьеву Алексею Николаевичу и Ананьеву Дмитрию Николаевичу принадлежат 50% акций Компании с ограниченной ответственностью «Питерс Интернейшнл Инвестмент Н.В.» (Peters International

Investment N.V.) (Питерс Интернейшнл Инвестмент Н.В. (Peters International Investment N.V.)). Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчётный депозитарий» (НКО ЗАО НРД) является номинальным держателем 25,0000% голосов к общему количеству голосующих акций ОАО «Промсвязьбанк» в пользу Промсвязь Капитал Б.В.(Promsvyaz Capital B.V.)[46]

2.3 Анализ финансово-экономических показателей деятельности

коммерческого банка ОАО «Промсвязьбанк»

Финансово – экономические показатели коммерческих банков определяются принятой системой бухгалтерского учета и используемыми формами официальной финансовой отчетности, устанавливаемыми Центральным банком Российской Федерации.

Анализ финансово – экономических результатов деятельности коммерческого банка является одним из важнейших направлений в его работе.

54

С его помощью можно увязать элементы государственного регулирования и надзора за деятельностью банков с целями внутрибанковского анализа.

Анализ финансово-экономических результатов деятельности банка позволяет контролировать соблюдение установленных Банком России пропорций и нормативов. Также финансово-экономический анализ позволяет управлять финансовой устойчивостью с учетом отдельных ее аспектов. Этому способствует доступность информационной базы в условиях проведения внутрибанковского анализ.

Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Одним из основных видов финансовой отчетности, является традиционная бухгалтерская отчетность, включающая в себя бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Вторым видом финансовой отчетности, является публикуемая отчетность. Третьей (основной) формой отчетности банков является отчетность, составляемая в соответствии с Международными стандартами.

Таблица 2.3 – Основные финансово-экономические показатели деятельности коммерческого банка ОАО «Промсвязьбанк»

А – активы банка.

По формуле 2 рассчитаем рентабельность активов:

RОАА (2012) = 42627819 / 52071633 * 100% = 170,1%

56

RОАА (2013) = 45733766 / 68594068 * 100% = 66,6%

Анализ финансовой деятельности банка выражают эффективность функционирования. Различные стороны производственной и финансовой деятельности банка получают законченную денежную оценку в системе показателей финансовых результатов. Финансово-экономические показатели представлены в отчете о финансовых результатах, о прибылях и убытках. Под системой показателей понимается взаимосвязанное и взаимообусловленное их множество. Основное назначение системы показателей финансовых результатов коммерческих банков состоит во всестороннем, комплексном отражении итогов их деятельности, так же адекватно отражающие происходящее в них экономические процессы. В этом и выражается роль финансово - экономических результатов деятельности.

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, то есть определённых коэффициентов с заданным уровнем.

Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели:

–норматив достаточности капитала

–нормативы ликвидности баланса кредитной организации

–нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и размещения ресурсов.

С помощью экономических нормативов регулируется, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации,

ликвидность баланса, диверсификация активных и пассивных операций банка, а

так же создание каждым банком централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.

Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, которой разрабатываются специальные методики анализа.[22,стр.74]

57

Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим

направлениям:

–сравнение фактических значений показателя с нормативным;

–рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

–выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

На первом этапе анализа составляется таблица, характеризующая фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его

предельным значением.

Таблица 2.4 – Показатели эффективности деятельности коммерческого банка ОАО «Промсвязьбанк»

58

Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом

показателя, характеризующего достаточность капитала (Н1). Коэффициент достаточности капитала (Н1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска активов. Воздействие этих

компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент

противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Минимальное значение коэффициента составляет 10% на 01.01.2012 - 10,8%, на

Ркi – величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;

КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам; РР – величина рыночного риска, в соответствии с требованиями

нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Критериальный уровень – 15%. На

01.01.2012 – 50,5%, 01.01.2013 – 61,9%.

Наряду с показателем текущей ликвидности (Н2) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка

59

(Н3), который определяется в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстро оборачивающимся депозитам до востребования. Минимально допустимое значение 50%. На

01.01.2012 – 89%, 01.01.2013 – 92,5%.

Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут

быть незамедлительно востребованы.

Овм – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их

незамедлительном погашении.

Овм* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до

востребования.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение установлено в пределах

К Крд – относятся следующие долгосрочные вложения;

ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам,

полученным банком;

О* – определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных организаций) и физических лиц.

Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций,

получившим развитие в последнее время является ограничение крупных по

60

величине рисков. В этой связи в Инструкции ЦБ РФ № 1 предусмотрен ряд показателей, с помощью которых регулируются максимальные размеры осуществления банками отдельных активных, пассивных, забалансовых операций. Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50% сумм забалансовых обязательств, превышающая 5% собственного капитала кредитной организации. Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Критериальный уровень составляет 800%. Показатели ОАО «Промсвязьбанк» составили на 01.01.2012 – 214,4%, 01.01.2013 – 128,6%.

Коэффициент максимального риска всех крупных кредитов (Н7) рассчитывается:

Н7 =Кскрi / К х 100% (6)

Кскрi – i-тый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям;

Кскрi – рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз.

Коэффициенты Н9.1 и Н10.1 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Показатель Н9.1 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка. Показатель Н10.1 - максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5% акций), или директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д. и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов. Показатель Н9.1 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не может превышать: 50%. Показатели ОАО «Промсвязьбанк» за весь анализируемый период составляют 00.00%.