skvorcova_n.s._080502.65-2014[1]

21

Кассовые операции – это налично-денежные отношения между банком и другими участниками рынка, так же это обеспечение приема и выдачи наличных денег клиентам банка. Данные операции принято называть непосредственно кассовыми, если передачу денег в банк или их получение из банка осуществляет сам клиент.[36, с.84]

К кассовым операциям банка включают только два очевидных их типа:

–получение наличных от участников рынка;

–выдачу наличных этим же участникам.

–прием наличных денег от других участников ранка с одновременным зачислением их на соответствующий банковский счет клиента;

–выдача наличных денег клиенту из кассы банка с одновременным списанием их суммы с соответствующего банковского счета этого клиента;

–инкасация денежных средств клиентов банка.

Кассовые операции коммерческого банка

Рисунок 1.5 – Типы кассовых операций банка

Непосредственные операции по выдаче наличных клиенту производятся только в течение рабочего дня и потому только с дневной кассы банка.

Непосредственно операции по приему наличных денег от клиентов банка осуществляется обычно через дневную кассу банка.

Инкасация наличных денег – это сбор и доставка наличных денег из кассы организаций в кассы банка, а также доставки наличных денег из кассы бака в кассы организаций силами и средствами профессиональной службы.

Расчетные – это обеспечение перемещения денежных клиентам банка по

22

его счетам внутри банка между данным банком и другими банками.

Безналичные расчеты – это обращение денег между участникам рынка в виде записей по их банковским счетам. Безналичность денежных расчетов означает,

что вместо перемещения денежных знаков (в качестве вещей) между участниками рынка происходит только изменение записей на их банковских счетах.[36, с.85]

Безналичные расчеты имеют следующие главные признаки (рис. 1.6):

–осуществляются только через банки;

–осуществляются путем записей, или бухгалтерских проводок, по различного рода счетам участников рынка, открываемым в банках;

–производятся записи по счетам на основе соответствующих платежно-

расчетных документов.

Принципы безналичных счетов

Рисунок 1.6 – Принципы безналичных счетов

Единоличность – списание (снятие) денег с банковского счета может производится банком только по приказу или с согласия клиента.

Свобода выбора – клиент банка самостоятельно выбирает удобное для него формы безналичных расчетов.

Срочность – минимальная затрата на безналичную операцию по счету клиента.

Реальность – клиент может распоряжаться только той суммой, которая имеется на его банковском счете.

Доверительные – то есть услуги по доверительному управлению денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиентов.

В целом различают следующие виды доверительных услуг физическим

23

лицам:

–распоряжение наследством;

–управление собственностью;

–опекунство и обеспечение сохранности имущества;

–обеспечение граждан по старости или болезни.

Гарантийные – это предоставление гарантий клиентам и поручительств за клиентов по их просьбе и за их счет, суть которых сводится к тому что банк берет на себя обязательства по уплате долга клиента перед другим участником рынка при наступлении определенных обязательств.

Комиссионные – это различного рода консалтинговые, юридические и ные услуги клиентам банка.

Посреднические – это исполнение банком брокерских и лидерских услуг на финансовых рынках.

Рассматривая широкий спектр банковских услуг, следует отметить, что под влиянием жесткой конкурентной борьбы между кредитными организациями появляются новые разновидности банковских продуктов и принципиально новые виды деятельности, осваиваемые банками.

1.2 Классификация банковских операций

Банковская операция представляет собой определенный вид рыночной деятельности банка, который имеет своей целью увеличение прибыли и капитала банка и, если не сразу, то в конечном счете находит свое отражение в оформлении его ресурсов и в их использовании. [18, c.100,101]

Как любая операция, банковская операция имеет экономическую и юридическую сторону. Первая связана с самим процессом перемещения денег между банком и внешним участником рынка. Вторая, связанна с обеспечением этого процесса в виде соответствующих юридических договоров и других технических необходимых действий.

Банковские операции – это виды рыночной деятельности банка, имеющие

24

своей конечной целью увеличение прибыли и собственного увеличение капитала.[17, с.171]

Банковские операции всегда представляют собой какие-то реальные действия банка на рынке, то есть действия, связанные с перемещением товаров,

денег, ценных бумаг, с возникновением и исполнением каких-то прав и обязательств.

Операции банка на рынке в общем и целом аналогичным рыночным операциям других участников рынка, поскольку с одной стороны, все они имеют одну конечную цель (максимизация прибыли и капитала), с другой стороны, все участники рынка осуществляют примерно один и тот же набор рыночных операций: купли продажи, займа, хранения и так далее.

Отличительной особенностью банковских операций по сравнению с другими участниками рынка, является то, что эти операции есть по преимуществу операции исключительно с денежными средствами и по поводу их перемещения, то есть с деньгами или денежным капиталом (деньги которые приносят чистый (процентный) доход).

Исходной любой банковской операции, является процесс перемещения денег между банком и другими участниками рынка.

Для более полного понимания банковских операций необходимо сгруппировать их по различным признакам:

1.По экономической сущности:

–депозитные (принятие вкладов от юридических и физических лиц);

–расчётные (открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-

корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов с помощью платёжных инструментов и зачисления средств на них);

–кредитные и инвестиционные (размещение привлечённых средств от своего имени, на собственных условиях и на свой риск).

Другие операции и действия, направленные на удовлетворение потребностей клиентов и получение прибыли:

–операции с валютными ценностями;

26

Пассивные операции – это операции банка, связанные с формированием и увеличением его пассивов, так же операции банка, имеющие своей целью формирование (привлечение или увеличение) денежных или иных его ресурсов при минимальных затратах, или это операции, имеющие целью формирование совокупного капитала банка.[36, с.90]

К пассивным операциям обычно относят (рис. 1.8):

–депозитные операции;

–эмиссионные операции;

–получение кредитов от других участников рынка – это кредиты предоставленные Центральным банком или другими банками другому банку.

Пассивные операции коммерческого банка

кредита)

Рисунок 1.8 – Типы пассивных операций банка

Депозитные операции – это привлечение средств банка независимо от конкретного способа их привлечения.

Кредитные операции – это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.

Эмиссионные операции – это операции, суть которых заключается в обеспечении финансовыми ресурсами деятельности экономического субъекта,

то есть в формировании и увеличении собственного капитала, привлечении заемного капитала или ресурсов в оборот.

Активные операции – это то или иное употребление денежных средств

(или имущества) которые поступают в банк в качестве результата его пассивных операций. Активные операции банка, связаны с размещением его пассивов в целях максимизации прибыли и капитала банка. Активные операции банка, связанные с использованием (размещением) имеющихся у него средств

27

на рынке на наиболее выгодных (прибыльных) для него условиях, или это операции по вложению совокупного капитала банка.

Активные операции условно можно разделить (рис. 1.9) на:

–доходные активы – это активы, которые приносят процентный или иной доход банку;

–недоходные активы – это активы, которые непосредственно (сами по себе) не приносят доходы банку. Также недоходные и доходные активы делятся еще на несколько активов.

Рисунок 1.9 – Активы банка

В соответствии с активами банка к его активным операциям обычно относят (рис.1.10):

–предоставление кредитов другим участникам рынка – это кредиты, которые банк предоставляет другим участникам рынка, включая кредиты другим банкам;

–инвестиционные – вложение банковских средств в инвестиционные ценные бумаги и товары;

–оказание платных услуг другим участникам рынка.[36, с.95]

28

Активные операции коммерческого банка

Рисунок 1.10 – Типы активных операций банка

Активно-пассивные – комиссионные, посреднические операции,

выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату, то есть

комиссию.

Активно-пассивные операции делятся на комиссионные операции и

комиссионно-посреднические операции.

Структура активно-пассивных операций

Рисунок 1.11 – Структура активно-пассивных операций

Комиссионные операции – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

–операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

–переводные операции;

–торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые,

лизинговые и др.);

–доверительные (трастовые) операции;

–операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Комиссионно-посреднические операции – операции банков по поручениям клиентов за определённую плату-комиссию или процент:

29

–комиссионно-расчётные операции, связанные с осуществлением внутренних и международных расчётов.

–торгово-комиссионные – купля продажа по поручениям клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание.

–другие традиционно-финансовые и биржевые услуги (управление пакетами акций, бюджетное и налоговое планирование и т.д.); гарантийные услуги

(фьючерсы, опционы, свопы).

Банковскими операциями являются действия банка по привлечению,

распределению и перераспределению денежных средств с целью получения прибыли.

1.3 Понятие эффективности деятельности коммерческого банка

Экономическая эффективность деятельности банка является предметом многих современных исследований. Рассмотрим два классических определения экономической эффективности.

«Экономическая эффективность» – результат экономической деятельности, экономических программ и мероприятий, которые характеризуются отношением полученного экономического эффекта, к

затратам факторов, ресурсов, обусловившим получение этого результата,

достижение наибольшего объема производства с применением ресурсов определенной стоимости.

«Экономическая эффективность» – соотношение между затратами ресурсов с одной стороны и производимым в результате их использования объемом товара или услуги с другой стороны это производство продукта определенной стоимости при наименьших затратах ресурсов, так же это достижение наибольшего объема производства товара или услуги с применением ресурсов определенной стоимости. [15, с.92]

Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых

30

им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Следует отметить, что основными понятиями при определении экономической эффективности являются экономический результат деятельности кредитной организации и использованные для его достижения ресурсы.

Оценку эффективности банковской деятельности чаще всего приводят,

используя первое положение, согласно которому эффективность банка или банковской системы рассчитывается исходя из близости значений показателей деятельности каждого банка (например издержек, прибыли и так далее) к

некой, заранее определенной границе эффективности.

Эффективность деятельности банка непосредственно связана с конкуренцией. Обострение конкуренции приводит к тому, что все большее значение в банковской деятельности имеет определение наилучшей маркетинговой стратегии, позволяющей направлять ресурсы в те сегменты рынка, которые в настоящее время приносят максимальную прибыль.

Стратегия показывает, как достигнуть поставленных целей, определяет,

где, когда и как банк будет предоставлять услуги клиентам.[21, с.126]

Теперь рассмотрим продуктовую (товарную) политику. Продуктовая стратегия заключается в совершенствовании и введении новых банковских услуг на рынок, также удовлетворении потребностей покупателей в конкретных продуктах. Своевременное обновление продуктового ассортимента и управление им открывает широкие возможности для привлечения клиентов и повышения конкурентоспособности банка.

Первая задача на пути разработки продуктовой стратегии состоит в оптимизации структуры предлагаемых банковских услуг и их принадлежности к различным этапам жизненного цикла банковского продукта. Второй, он не менее важен, задачей которой заключается в рамках выработки данной стратегии и является разработка продуктов-новинок.

Одним из самых необходимых условий успешной реализации стратегии,

является анализ и прогнозирование жизненного цикла продукта.