3. Исходные данные
Расчеты с поставщиком ЧП «Бета» производятся по последующей оплате, с поставщиком ООО «Гамма» - по предоплате.
Поставщики являются плательщиками НДС и налога на прибыль.
Исходные данные.
05.01.2013г. акцептован счет №3 от поставщика ЧП «Бета» на сумму 233227 руб., в том числе НДС. Фрагмент счета №3 приведен в таблице 3.1.
Таблица 3.1 – Фрагмент счета №3 от поставщика ЧП «Бета»
|
Наименование материала |
Единица измерения |
Количество |
Цена с НДС |
|
1.Ткань шелковая |
м |
150 |
649 |
|
2.Ткань шерстяная |
м |
200 |
495,6 |
|
3.Ткань подкладочная |
м |
165 |
200,6 |
|
4.Пуговицы белые |
шт |
310 |
11,8 |
05.01.2013г. получены материалы в полном объеме по приходной накладной №3 от поставщика ЧП «Бета» (данные для заполнения см. таблицу 3.1).
05.01.2013г. Получен счет за доставку сырья (табл.3.1) от организации «Транспортная компания №5» по договору № 223 от 01.01.2013г. в сумме 2360 руб. с НДС. Транспортные расходы включены в себестоимость сырья. Отражен налоговый вычет по НДС по полученному счету-фактуре №224 от 05.01.2013г.
05.01.2013г. получен от ЧП «Бета» счет-фактура №34 от 05.01.2013г.
06.01.2013г. оплачивается поставщику ЧП «Бета» счет №3 от 05.01.2013г. путем выписки платежного поручения. Получена выписка банка от 06.01.2013г.
07.01.2013г. акцептован счет №5 от поставщика ООО «Гамма» на сумму 17228 руб., в том числе НДС. Фрагмент счета №5 приведен в таблице 3.2.
Таблица 3.2 – Фрагмент счета №5 от поставщика ООО «Гамма»
|
Наименование материала |
Единица измерения |
Количество |
Цена с НДС |
|
1.Заклепки |
шт |
500 |
21,24 |
|
2.Нитки |
Усл. кат. |
400 |
16,52 |
07.01.2013г выписано платежное поручение для оплаты счета №5 от ООО «Гамма».
08.01.2013г. получена выписка банка, отражена операция по оплате материалов. Получен счет-фактура на аванс №552 от ООО «Гамма».
09.01.2013г. поступили материалы от поставщика ООО «Гамма» в полном объеме. Сформирована приходная накладная (данные для заполнения см. таблицу 3.2). Получен счет-фактура на поставку.
В конце месяца провести регламентный документ «Формирование записей книги продаж» для восстановления налогового вычету по счету-фактуре на авансовый платеж.
4. Подготовка и защита отчета по лабораторной работе
После выполнения лабораторной работы студент обязан представить результаты в виде отчета и защитить его преподавателю.
Отчет по лабораторной работе должен содержать:
Титульный лист.
Цель лабораторной работы.
Последовательность действий.
Выводы.
При защите лабораторной работы студент должен знать ход выполнения работы и уметь отвечать на контрольные вопросы, список которых представлен ниже.
Контрольные вопросы:
Перечислите документы, которые использовались при выполнении лабораторной работы. Раскройте назначение любого из них.
Опишите последовательность действий при добавлении нового объекта материалов в справочник «Номенклатура» в «1С: Бухгалтерия».
Опишите последовательность действий при отражении операций по поступлению товарно–материальных ценностей на условиях предварительной оплаты средств в «1С: Бухгалтерия».
Опишите последовательность действий при отражении операций по поступлению товарно–материальных ценностей на условиях последующей оплаты в «1С: Бухгалтерия».
Какие отчеты были использованы Вами при выполнении лабораторной работы?