- •Тема 1. Банки и их роль
- •2 Банковская деятельность, принципы ее организации
- •3 Виды банков и их классификация
- •Тема 3. Банковские операции
- •1 Банковские услуги и операции
- •2 Классификация банковских операций
- •3 Характеристика отдельных банковских операций
- •3.1 Кредитные операции
- •3.2 Факторинговые операции
- •3.3 Лизинговые операции
- •3.4 Гарантийные операции
- •3.5 Депозитные операции
- •3.6 Операции по текущему (расчетному) банковскому счету
- •3.7 Доверительное управление денежными средствами
- •3.8 Расчетные операции
- •Инкассо
- •3.9 Валютно-обменные операции
- •3.10 Банковское хранение. Временное пользование банковским сейфом
- •3.11 Инкассация и перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей
- •4 Новые банковские услуги
- •5 Тенденции и перспективы развития банковских операций в рб
- •Тема 3, 4. Кредитная система. Банковская система
- •1 Понятие кредитной системы. Банковская система и ее виды
- •2 Цель, задачи и функции центрального банка. Национальный банк Республики Беларусь
- •3 Инструменты денежно-кредитной политики центрального банка
- •1. Рефинансирование коммерческих банков
- •2. Политика обязательных резервов
- •4. Операции на открытом рынке
- •Ограничение кредитования
- •Тема 5. Коммерческие банки и основы их деятельности
- •1 Коммерческий банк как субъект экономики
- •2 Порядок создания, реорганизации и ликвидации банка
- •3 Ресурсы банка, и формирование и использование
- •4 Банковская ликвидность
- •5 Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны центрального банка
- •Тема 6 Банковские проценты
- •1 Сущность и виды банковских процентов
- •2 Депозитный процент
- •3 Процент по банковским кредитам
- •4 Ставка рефинансирования. Учетный процент
- •Тема 7 Небанковские кредитно-финансовые организации
- •1 Понятие специализированных кредитно-финансовых организаций, их место в кредитной системе
- •2 Виды специализированных кредитно-финансовых организаций
2 Классификация банковских операций
Классификация банковских операций. Пассивные операции банков. Значение пассивных операций в деятельности банков. Активные операции банков, их значение. Взаимосвязь активных и пассивных операций банков. Активно-пассивные операции, их роль. Посреднические операции. Розничные операции.
Банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.
Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (ст. 15 БК)..
Т.о. пассивные операции – это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций.
Выделяют четыре основные формы пассивных операций банков:
1. первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
2. формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;
3. депозитные операции;
4. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.
В зависимости от вида эмитируемых банком ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение собственных ресурсов происходит также в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу.
Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 80 % всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие (расчетные) и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов (депозитов).
Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (ст. 15 БК).
Активы банков можно подразделить на группы:
- касса и приравненные к ней средства. Для обеспечения выплат наличными банки должны иметь запас наличных денег в кассе;
- инвестиции в ценные бумаги;
- кредиты;
- основные средства и нематериальные активы.
Среди активных операций выделяются два главных вида – кредитные операции и банковские инвестиции.
Выдача кредитов – самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий достаточно высокий риск. Кредитные операции связаны также с выдачей гарантий, поручительств банками.
Банковские инвестиции – это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также такие депозитные операции, как размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных организациях; депозиты в центральном банке.
Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные металлы, размещенные в виде остатков на корреспондентских счетах в других банках.
К основным средствам и нематериальным активам относятся затраты банка по приобретению зданий, сооружений и других основных фондов.
Взаимосвязь пассивных и активных операций
Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если коммерческий банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно ему придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть кредитов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. При наличии конкретной программы в области активных операций коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов.
Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (ст. 15 БК).
К ним можно отнести расчетные операции; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные, трансфертные (переводные) и другие. Это операции, проводимые по поручению клиентов и, как правило, на комиссионных началах.
Отдельно выделяют другие операции банков – операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка.
Их развитие характерно обычно для универсальных банков. При этом существует тесная связь этих операций банка с основными: кредитно-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посреднических услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиентуры и делает более привлекательным условия кредитно-расчетного их обслуживания. К другим операциям, оказываемых банками, можно отнести: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизматические операции; благотворительная деятельность и др.
Согласно Банковскому кодексу РБ
Активные операции:
банковский кредит – глава 18
договор финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга) – глава 19
банковская гарантия (поручительство) – глава 20
Пассивные операции:
банковский вклад (депозит) – глава 21
банковский счет – глава 22
доверительное управление денежными средствами – глава 23
Посреднические операции:
расчеты – глава 24
валютно-обменные операции – глава 25
банковское хранение, временное пользование банковским сейфом – глава 26
инкассация и перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей – глава 27