3 Процент по банковским кредитам

Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование заемными средствами (кредитом).

Выдача кредитов - это финансовая операция, которая предусматривает предоставление в долг некоторой суммы денег (А_о) с условием, что через установленное время кредитополучатель вернет большую сумму (А₁) с приращением в виде процента. Доход кредитора принято называть процентным доходом.

Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам кредитных операций устанавливается по кредитному договору между банком и кредитополучателем.

На уровень процентных ставок коммерческого банка влияют:

средний уровень платы за привлеченные ресурсы, т.е. депозитный процент;

расходы банка;

цель (объект) кредитования;

кредитоспособность клиента;

характер клиента;

степень рискованности проекта;

уровень ставки налогов на доходы банка;

состояние спроса на кредит;

срок кредита;

возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер платы);

уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка, правительства, имидж кредитора и кредитополучателя.

Верхняя границы процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств с добавлением маржи, обеспечивающей функционирование кредитной организации. При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой процентной ставки и надбавку за риск с учетом кредитного договора. Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности кредитных операций банка с минимальным риском. Ориентировочная себестоимость кредитных вложений включает среднюю реальную цену всех кредитных ресурсов на планируемый период плюс планируемые расходы банка по обеспечению его функционирования (отношение расходов к ожидаемому объему кредитных вложений). Средняя реальная цена кредитных ресурсов определяется на основе их рыночной номинальной цены и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в центральном банке.

По степени реагирования на изменения рыночного уров­ня процента существуют фиксированные процентные став­ки и плавающие.

Фиксированная ставка — ставка, установленная на весь период пользования заемными средствами без права ее пе­ресмотра. При выдаче ссуды с фиксированной ставкой по­гашение ссуды обычно сопровождается заранее установлен­ными выплатами по процентам, неизменным в течение все­го срока. Фиксированные процентные ставки устанавлива­ются по кредитам, обычно с небольшим сроком пользова­ния (до 30 дней).

Плавающая процентная ставка — ставка по средне- и долгосрочным кредитам, размер которой периодически пе­ресматривается через отдельные промежутки времени. Пла­вающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процен­тов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и пред­ложения на кредитные ресурсы, а также состояния эконо­мики, финансового состояния заемщика и могут пересмат­риваться банком в течение срока кредитования с обязатель­ным уведомлением заемщика. Кроме того, банк может из­менять процентную ставку по выданной ссуде, в том числе и фиксированную, в соответствии с процентной политикой Центрального банка и других компетентных на то органов, направленной на стабилизацию и регулирование денежного обращения.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом обычно ниже ставок по ссудам с фиксированным процен­том, так как здесь выше риск заемщика, ведь процентная ставка может вырасти и его ежемесячные выплаты возрас­тут. Ссуды с плавающими ставками более выгодны коммер­ческим банкам, так как позволяют защищать себя от воз­можных повышений ставок по депозитным операциям и учетного процента. При использовании плавающих ставок процентный риск несет заемщик.

Базисная (базовая) ставка за кредит представляет собой результат средних или нейтральных воздействий факторов на уровень ставок и определяется исходя из ориентировоч­ной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период по следующей формуле:

где С₁ – средняя реальная цена всех кредитных ресурсов не планируемый период;

С₂ – отношение планируемых расходов по обеспече­нию функционирования банка к ожидаемому объему про­дуктивно размещенный средств;

П_м – планируемый уровень прибыльности ссудных опе­раций банка.

При определении базисной процентной ставки важное значение имеет показатель средней реальной цены кредит­ных ресурсов (С₁), определяемый по формуле средневзве­шенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком (плат­ных и бесплатных) средств. В свою очередь, средняя реаль­ная цена отдельных видов ресурсов, привлекаемых банком, определяется на основе рыночной номинальной цены ука­занных ресурсов и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в Центральном банке страны. В частности:

где СД – средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов;

Пд – средний рыночный уровень депо­зитного процента.

Аналогично определяется средняя реальная цена вкладов до востребования и других ресурсов.

Таким образом, базисная ставка является своего рода на­чальной, или отправной, величиной для установления ссуд­ного процента.

Дисконтированная ссуда – ссуда, номинальная величина которой меньше той величины, которая фактически пере­дается в распоряжение заемщика банком в момент выдачи ссуды. Разница между номинальной величиной ссуды и сум­мой, передаваемой заемщику, удерживается с заемщика так­же в момент выдачи ссуды и представляет собой форму ссудного процента (дисконта). Дисконтные ссуды имеют дру­гой механизм взимания процента как платы.

Например, в случае обычной ссуды 100 млн рублей под 30% заемщик получает 100 млн рублей, а возвращает 130 млн рублей. При дисконтном проценте (30%) заемщик по­лучит 70 млн рублей (100 - 30) и выплатит 100 млн рублей. В этом случае заемщик выплачивает ре­ально процент за кредит несколько больший, чем в слу­чае простой ссуды. Дисконтный процент учитывает тот риск, что был связан с выдачей данной ссуды.

Маржа – разница между ставкой ссудного процента и ставкой депозитного процента, т.е. разница между средней величиной процентной ставки по активным и пассивным операциям банка.

Размер фактически сложившейся процентной маржи оп­ределяется как отношение чистого дохода по процентам (про­центы начисленные минус проценты уплаченные) к сред­нему объему кредитных вложений.

где Мфакт – размер фактической процентной маржи;

Д_п – процентный доход;

Р_п – расходы по выплате процентов;

А_д – активы, приносящие доход в виде процентов.

Сравнение фактической процентной маржи с базо­вой позволяет определить тенденцию снижения или уве­личения дохода по процентам. Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем, состав и структура кредитных вложений и их источников (кредитных ресурсов).

Для того, чтобы свободно проводить процентную поли­тику, кредитному учреждению необходимо знать, в каких пределах складывается коэффициент внутренней стоимости банковских услуг. Этот показатель характеризует сложив­шуюся величину затрат, не покрытых полученными комис­сиями и прочими доходами на каждый рубль продуктивно размещенных средств. Соответственно, данный показатель может быть определен как минимальная доходная (процент­ная) маржа (Ммин), т.е. минимальный разрыв в ставках по активным и пассивным операциям банка, который позво­ляет последнему покрывать расходы, но не приносит при­быль. Для расчета показателя служит формула:

где 1) Р_об — расходы по обеспечению функционирования банка, в том числе:

а) прочие операционные расходы (т.е. не включая плате­жи по процентам), а именно:

по перевозке ценностей и банковских документов; оплата услуг вычислительного центра; расходы по изготовлению, приобретению бланков, маг­нитных лент, бумаги и др.;

почтовые и телеграфные расходы;

проценты и комиссии, уплаченные за счет прошлых лет;

амортизационные отчисления;

прочие;

б) административно-управленческие расходы.

2) Дп – прочие доходы кредитного учреждения (т.е. за исключением дохода по активным операциям банка), в том числе:

возмещение клиентами телеграфных и других расходов;

плата за услуги, оказанные предприятиям (за исключе­нием дохода по факторинговым операциям);

прочие доходы.

3) Ад – актив баланса, приносящий банку доход в виде процентов, в том числе:

краткосрочные кредитные вложения;

долгосрочные вложения;

кредиты, предоставленные другим банкам;

ценные бумаги, паи, акции;

задолженность по факторингу;

средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности;

прочие.

В настоящее время уровень минимальной процентной мар­жи незначителен. Это определяется относительно невысо­ким размером расходов по функционированию банка срав­нительно с величиной работающих активов и наличием про­чих доходов по операциям коммерческого банка. Вместе с тем, усиление банковской конкуренции в условиях общего кризиса неизбежно приведет к резкому возрастанию расхо­дов, а, следовательно, к повышению значимости указанно­го коэффициента при калькулировании уровня процента по кредитам.

Ориентировочная процентная маржа (М) на предстоя­щий период, к обеспечению которой должен стремиться банк в ходе кредитных сделок с тем, чтобы не только покрыть расходы, связанные с его деятельностью, но и достичь получения запланированной прибыли, опреде­ляется по следующей формуле:

где Р_об – расходы по обеспечению функционирования бан­ка по плану (за исключением процентов по пассивным опе­рациям банка);

Д_П – комиссии и прочие доходы плановые;

П_П – плановый размер актива, приносящего доход;

А_Д – планируемая величина прибыли банка.

В основу расчета положена смета затрат банка на пред­стоящий период и планируемое расширение (снижение) объ­ема активных операций банка.