- •1.2 Содержание курсовой работы
- •2 Расчет количества оборудования
- •3 Расчет численности работающих
- •4 Расчет величины производственной площади
- •5 Расчет инвестиций в основной капитал
- •5.1 Состав капиталовложений
- •5.2 График производства работ
- •6 Расчет текущих издержек на объем выпуска продукции
- •7 Потребность в оборотном капитале
- •8 Расчет полных инвестиционных затрат
- •9 Определение результатов финансовой деятельности предприятия
- •Анализ безубыточности
- •10 Финансирование проекта
- •Определение финансовой эффективности проекта
- •Поток денежных средств от инвестиционной деятельности
- •Поток денежных средств от операционной деятельности
- •Поток денежных средств от финансовой деятельности
- •Чистая текущая стоимость
- •Период окупаемости и индекс рентабельности инвестиций
- •Заключение
- •Приложение а
- •Приложение б
7 Потребность в оборотном капитале
В состав оборотных средств включаются денежные средства, необходимые для создания производственных запасов основных и вспомогательных материалов, топлива, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, образования незавершенного производства, а также средства для поддержания минимального запаса готовой продукции на складах предприятия. Все составляющие оборотных средств рассчитываются методом прямого счета.
7.1 Производственные запасы
В составе производственных запасов при выполнении курсового проекта рассматриваются следующие элементы:
основные материалы;
вспомогательные материалы;
топливо;
полуфабрикаты.
Потребность в оборотных средствах для создания производственных запасов определяется по формуле (для основных и вспомогательных материалов):
где Зт - величина текущего запаса, т;
Ц - стоимость одной тонны материалов с учетом транспортно-заготовительных расходов, млн. руб.;
Зстр - величина страхового запаса, т.
Величина текущего запаса определяется по формуле:
где Рс - среднесуточное потребление материалов, т;
Тн - норма текущего запаса в днях (составляет половину интервала поставки).
В данном курсовом проекте предполагается интервал между поставками 10 дней.
Величина страхового запаса определяется по формуле
где То - норма страхового запаса, количество суток, на которые создается страховой запас (составляет половину нормы текущего запаса в днях).
Среднесуточное потребление материалов определяется по формуле:
где G - потребление материала в планируемом, периоде, в год, (таблица А.4 на годовой объём выпуска);
Тп - продолжительность планируемого периода (год - 360 дней).
Коэффициент оборачиваемости производственных запасов определяется по формуле:
Расчет потребности в топливе определяется в процентах (таблица А.4, % от Носн. мат.) от потребности в основных материалах. Расчет потребности в полуфабрикатах определяется в процентах (таблица А.4, % от Носн. мат.) от потребности в основных материалах.
7.2 Незавершенное производство
Норматив оборотных средств для образования незавершенного производства:
где Cед.пр. - себестоимость единицы продукции;
Тц – длительность производственного цикла, дней (таблица А.4);
N/360 -количество произведенной продукции в сутки;
Кн – коэффициент нарастания затрат.
где МЗ/N - материальные затраты на единицу продукции.
Коэффициент нарастания затрат теоретически находится в пределах 0,5-1,0.
7.3 Готовая продукция на складе предприятия
Норматив оборотных средств для создания запаса готовой продукции определяется по формуле:
где Рд - время на оформление документов, подготовке продукции к отправке (5 дней).
Полная потребность в оборотном капитале:
Результаты расчетов потребности в оборотном капитале сводятся в таблицу.
Таблица - Потребность в оборотном капитале, млн. руб.
Элементы оборотных средств |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Использование производственной мощности,% |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
1 Производственные запасы,в т.ч. |
|
|
|
|
|
1.1 Основные материалы |
|
|
|
|
|
1.2 Топливо |
|
|
|
|
|
1.3 Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
1.4 Полуфабрикаты |
|
|
|
|
|
2 Незавершенное производство |
|
|
|
|
|
3 Готовая продукция |
|
|
|
|
|
Полная потребность в оборотном капитале |
|
|
|
|
|
Прирост оборотного капитала |
|
|
|
|
|
По результатам расчета потребности в оборотном капитале при 100-процентном использовании производственной мощности строится круговая диаграмма, характеризующая структуру нормируемой части оборотного капитала.