8.План деятельности организации

В деятельности любой организации присутствует процесс планирования. Без планирования любая деятельность будет не только неэффективной, но и невозможной. Мы планируем деятельность детского музыкального театра «Артис» на 3 года.

Постоянная труппа театра «Артис» (не считая детей, занимающихся в студиях при театре) будет составлять 20 человек (оплата учащихся в месяц = 1500 руб. х 20=30 000руб).

В соответствии с решением Смоленского Городского совета №197 от 22.11.2010г. «о реализации отдельных положений федерального закона от 08.05.2010 №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с совершенствованием правового положения государственных муниципальных положений»» (ч. 16,17 ст. 33) помещения для работы театра будут предоставляться при условии отчисления культурному центру 60% от платы обучающихся (30 000руб. -65%=10 500руб.). В сумму этих отчислений входят затраты на аренду, коммунальные платежи, обслуживание театра техническим персоналом, некоторые затраты на рекламу.

Полученная в течение 3 первых годов прибыль будет вкладываться в дальнейшее развитие театра.

Руководство КЦ «Заднепровье» готово оказывать ежемесячную поддержку театру в размере 5 000 руб.

Собственные средства на начало работы – 20 000 руб.

Баланс доходов и расходов

1-й год Периоды (месяцы)
	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль		август
	рубли
На начало периода	20000	5900	-8200	-22300	-31400	-42500	-55600	-67700	-81800	-75900	-89000	-103100
Доходы
Оплата учащихся	10500	10500	10500	10500	10500	10500	10500	10500	10500	10500	-		-
Поддержка КЦ	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000		5000
Доход от проведенных концертов	-	-	-	5000	3000	1000	2000	-	20000	1000	-		-
Расходы
Заработная плата (с отчислениями)	25600	25600	25600	25600	25600	25600	25600	25600	25600	25600	-		-
Затраты на рекламу	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000		1000
Костюмы, декорации	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000		3000

Итог на конец периода: -102 100 руб.

Первые выступления учащихся театра состоятся не раньше декабря. В период новогодних праздников планируется 5 выступлений с отдельными номерами в новогодних программах, оплата за которые составит 5 000 руб.

В январе концертов меньше, поэтому удастся заработать 3 000 руб.

Февраль – тематический концерт, посвященный Дню Защитников Отечества – 1 000 руб.

Март – мероприятия: проводы зимы, 8 марта.

Апрель – подготовка к премьерному спектаклю. Концертов нет.

Май – выступления на городских площадках (9 мая) 2 000руб, Премьерный спектакль (цена билета 150 рублей, количество мест в зале – 300, наполняемость – 40%) – 18000 руб.

Июнь – День защиты детей.

Июль, август – концертов нет.

Затраты на рекламу (не облагаемые налогом) составляют 5% от наличных средств, т.е. 1 000р.

Затраты на костюмы и декорации составят 3 000 руб. в месяц.

В июле и августе театр не работает. Оплата от учащихся не поступает, зарплата не выплачивается, т.к. все преподаватели заключили с КЦ срочный договор до июля.

Итоги первого года. Самостоятельно заработанные средства: 32 000 руб.

Дефицит: -102 100 руб.

Очевидно, что для безубыточной работы театру необходима спонсорская поддержка в размере 8550 рублей ежемесячно.

В случае если спонсорская помощь не будет оказана, долг театра будет перенесен на начало следующего определенного периода (учебного года).

Баланс доходов и расходов

2-й год Периоды (месяцы)
	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль		август
	рубли
На начало периода	-102100	-111820	-106540	-101260	-38980	-21700	-24420	-16140	-21860	1420	8060	9420
Доходы
Оплата учащихся	12800	12800	12800	12800	12800	12800	12800	12800	12800	12800	-		-
Поддержка КЦ	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000		5000
Доход от проведенных концертов	3000	18000	18000	75000	30000	10000	21000	7000	36000	18000	-		-
Расходы
Заработная плата (с отчислениями)	26880	26880	26880	26880	26880	26880	26880	26880	26880	26880	-		-
Затраты на рекламу	640	640	640	640	640	640	640	640	640	640	640		640
Костюмы, декорации	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000		3000

Итог на конец периода: 10 780 руб.

Оплата учащихся повышается на 100 руб. и составляет ежемесячно 1 600 руб.(1 600х20=32 000 руб.; 32 000 руб.-60%=12 800 руб.)

Заработная плата работников индексируется на 5%.

Затраты на рекламу несколько сократятся. Рассчитываем их, исходя из стабильной оплаты учащихся – 12 800:100х5=640 руб.

Сентябрь. Восстановление премьерного спектакля. Выступление на празднике города. 3 000 руб.

Октябрь. Показ спектакля. Наполняемость зала 40%. Цена билета 150 руб.

Ноябрь. Показ спектакля. Наполняемость зала 40%. Цена билета 150 руб.

Декабрь. Проведение новогодних утренников (5 представлений). Цена билета 100 руб. Наполняемость 50%.

Январь. Проведение 2 утренников. Цена билета 100 руб. Наполняемость 50%.

Февраль. Подготовка концертных программ. Выступления ко Дню Защитников Отечества.

Март. Показ спектакля. Выступления в Международный женский день.

Апрель. Подготовка нового спектакля. Проведение тематических программ для детских садов, школ, социальных учреждений.

Май. Премьера нового спектакля. 2 представления. Цена билета 150 руб. наполняемость зала 40%.

Июнь. День защиты детей. Показ спектакля. Цена билета 150 руб. наполняемость зала 40%.

Июль, август – каникулы.

Итоги 2-го года. Самостоятельно заработанные средства 23 6000 руб. Прибыль составила 10 780 руб.

Баланс доходов и расходов

3-й год Периоды (месяцы)
	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август
	рубли
На начало периода	10780	1476	4172	2868	58564	69260	64956	65652	69348	86044	87740	83060
Доходы
Оплата учащихся	13600	13600	13600	13600	13600	13600	13600	13600	13600	13600	-		-
Доход от проведенных концертов	10000	22000	18000	75000	30000	15000	20000	23000	36000	21000	-		-
Расходы
Заработная плата (с отчислениями)	28224	28224	28224	28224	28224	28224	28224	28224	28224	28224	-		-
Затраты на рекламу	680	680	680	680	680	680	680	680	680	680	680		680
Костюмы, декорации	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000		4000

Итог на конец периода: 78 380 руб.

На третьем году деятельности театра мы, по договоренности с руководством КЦ «Заднепровье» лишаемся ежемесячной финансовой поддержки с его стороны.

Стоимость услуг для учащихся увеличивается на 100 руб. и будет составлять 1 700 руб. ежемесячно.

Индексация заработной платы работников осуществляется на 5%.

Затраты на рекламу составят 5% от ежемесячной суммы оплаты за обучение – 680 руб.

Ежемесячные затраты на костюмы и декорации увеличиваются с 3 000 руб. до 4 000 руб.

Сентябрь. Участие в городских мероприятиях, посвященных Дню Города.

10 000 руб.

Октябрь. Показ спектакля, проведение тематических программ в детских садах и социальных учреждениях. 22 000 руб.

Ноябрь. Показ спектакля. 18 000 руб.

Декабрь. Подготовка и проведение новогодних утренников (5 представлений) 75 000 руб.

Январь. Проведение 2 утренников 30 000 руб.

Февраль. Проведение программ, посвященных Дню Защитников Отечества. 15 000 руб.

Март. Проведение тематических программ, посвященных Международному женскому дню. 20 000 руб.

Апрель. Проведение тематических программ, показ спектакля.

Май. Отчетный концерт/ спектакль 36 000 руб.

Июнь. День защиты детей. Выступления на детских площадках, показ спектакля.

Июль, август – каникулы.

Итоги 3-го года. Самостоятельно заработанные средства составили 270 000 руб. Прибыль за выбранный период равна 78 380 руб.

Оценка финансового состояния

Уровень рентабельности по годам

R=П(прибыль)/ВР(выручка)* 100%

1 год R= (-102 100/ 197 000)* 100% = -52%

2 год R= (10 780/211 600)* 100% = 5 %

3 год R= (78 380/406000)* 100% = 19%

Точка безубыточности равна 1 062 883 руб.

Риски и способы защиты от них

Финансовый риск – недополучение запланированных финансовых средств от учащихся в связи с различными обстоятельствами (болезнь, отъезд, выход из труппы). Отсутствие финансовой поддержки со стороны КЦ «Заднепровье». Для защиты от данных рисков мы можем активизировать работу со спонсорами, увеличить количество проводимых концертов.