- •1. Нормативно-правові акти що регулюють кфс.
- •2.Структура кфс України
- •3.Структура банківської системи України. Перелік основних операцій що здійснюють банківські установи.
- •4. Основні функції нбу
- •5. Основні види доходів комерційного банку.
- •6. Основні види витрат комерційних банків
- •7.Яка діяльність заборонена комерційним банкам.
- •8. Організаційна структура комерційного банку.
- •9.Поняття банківської таємниці, яка інформація відноситься до неї, підстави розкриття банківської таємниці.
- •10. Особливості, що ускладнюють діяльність пм по виявленню злочинів в кфс
- •11.Учасники фондового ринку України.
- •12. Надати визначення термінів: «акція», «облігація», «вексель».
- •13. Перелік спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів.
- •14. Основін функції
- •15. Перерахувати злочини які вчиняються в кфс та документування і розслідування яких займаються ппм
- •16. Найбільш поширені злочини з використанням банків у ланцюгу злочинних схем.
- •17.Суб’єкти первинного фінансового моніторингу.
- •18.Фінансові операції що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу
- •19. Джерела отримання інформації стосовно «сумнівних» фінансових операцій платників податків.
- •22.Види електростанцій за джерелами енергетичними ресурсами:
- •23.Перерахувати атомні електростанції України. Яка з них найбільш потужна.
- •24. Типові схеми ухилення від сплати податків сг в пек на внутрішньому ринку України
- •25. Типові схеми ухилення від сплати податків сг в пек при здійсненні сгд зед
- •26.Типові схеми ухилення від сплати податків сг вугільної промисловості
- •28. Порядок дій опер прац при здійсненні заходів по документуванню протиправних схем штучного підвищення октанового числа бензину.
- •29. Структура агропромислового-комплексу України.
- •30.Види господарських формувань, які діють в агропромисловому комплексі України.
- •31.Основні напрямки зловживань в сфері апк.
- •32. Поняття платника фсп (ст. 301 пку)
- •33. Обєкт оподаткування фсп(ст. 302)
- •34. База оподаткування фсп(303)
- •35. Ставки фсп(304)
- •36. Порядок нарахування та строки сплати фсп(306)
- •37. Які види податків та зборів не платять платники фсп
- •38. Поняття та сутність спеціального режиму оподаткування пдв у сфері сг господарства(209)
- •39. Основні способи ухилення від сплати податків (розкрадання державних коштів) в апк України.
- •40.Основні способи ухилення від сплати податків (розкрадання державних штівкоштівкоштів) в апк України при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності.
- •41. . Основні способи ухилення від сплати податків (розкрадання державних коштів) при здійсненні виробництва та реалізації зернових
- •42. Заходи які проводяться пм під час організації опер обслуговування об’єктів сфери апк
- •43. Джерела отримання інформації про злочини в апк
- •44. Перелік злочинів що вчиняються службовими особами сг, які здійснюють свою діяльність в сфері апк
- •45. Перерахувати документи в яких містяться сліди злочинів в сфері апк
6. Основні види витрат комерційних банків
До комісійних відносяться витрати за всіма послугами, отриманими від третіх сторін. До категорії комісійних належать: - витрати від операцій за розрахунково-касове обслуговування, обслуговування депозитних рахунків, за зберігання цінностей та здійснення операцій з цінними паперами; - витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів; - інші комісійні витрати за операціями, що визначаються Законом України "Про банки і банківську діяльність". Торгівельні збитки - це чисті збитки від операцій купівлі-продажу різних фінансових інструментів. До них належать: - чисті збитки від діяльності на валютному ринку і ринку банківських металів; - чисті збитки від операцій із цінними паперами на продаж; - чисті збитки від торгівлі іншими фінансовими інструментами. До інших банківських операційних витрат відносяться ті, що не включені у перелічені вище групи. Небанківські операційні витрати діляться на: - адміністративні; - інші небанківські операційні витрати. Адміністративні витрати пов'язані із забезпеченням діяльності банківської установи. До них належать: - витрати на утримання персоналу (заробітна плата, премії); - сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток; - витрати на утримання й експлуатацію основних засобів та нематеріальних активів; - інші експлуатаційні витрати (роботи і послуги, що використовуються банком у процесі комерційної діяльності, винагорода посередникам, охорона тощо). Інші небанківські операційні витрати виникають у процесі здійснення небанківських операцій, які є складовою діяльності банку. До них належать: - витрати від продажу основних засобів, нематеріальних активів і фінансових інвестицій (вкладів у цінні папери на інвестиції, в асоційовані і дочірні компанії); - витрати від орендних операцій; - створення резервів; - витрати від інших операцій. Витрати визнаються непередбаченими, якщо вони за змістом відповідають таким ознакам: - виникають у разі надзвичайних подій і мають одноразовий характер - збиток буде визначений тільки за фактом подій; - не повторюються по суті (наприклад, виникли через зміни у правилах бухгалтерського обліку активів і пасивів). Непередбачені витрати не можуть бути прийняті до уваги для фінансової оцінки банку.
7.Яка діяльність заборонена комерційним банкам.
Комерційним банкам забороняється вести діяльність у сфері матеріального виробництва і торгівлі матеріальних цінностей, а також діяльності з усіх видів страхування.
8. Організаційна структура комерційного банку.
-Органи управління(загальні збори учасників, спостереження, рада та управління)
-Органи контролю(ревізійна комісія та внутр. Аудит)
-Функціональні підрозділи та служби
9.Поняття банківської таємниці, яка інформація відноситься до неї, підстави розкриття банківської таємниці.
Банківська таємниця – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту.
Так, відповідно до частини другої статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», до банківської таємниці законодавець, зокрема, відносить:
— відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України;
— операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;
— фінансово-економічний стан клієнтів;
— системи охорони банку та клієнтів;
— інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи — клієнта, її керівників, напрями діяльності;
— відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація;
— інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню;
— коди, що використовуються банками для захисту інформації.
Крім цього, до банківської таємниці належить інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду.
Підстави розкриття БТ:
На письмові запити або з письмового дозволу власника такої інформації
За рішенням суду
Органам доходів і зборів на їх письмові вимоги щодо надання банківських рахунків