8. Производственный план
Весь товар будет расставлен на пристенных стеллажах и гондолах.
Таблица 6 - Затраты на оборудование
|
Оборудование |
Цена |
Количество |
Итого |
|
Холодильный агрегат |
28000 |
1 |
28000 |
|
Стол |
7000 |
1 |
7000 |
|
тепловая завеса Frico (4,5 кВт), |
15000 |
1 |
15000 |
|
конвектор |
10000 |
4 |
10000 |
|
кондиционер |
25000 |
1 |
25000 |
|
водная установка |
15000 |
1 |
15000 |
|
стол флористический рабочий |
10000 |
2 |
20000 |
|
стеллажи |
7000 |
2 |
14000 |
|
Кассовые аппараты |
10000 |
2 |
10000 |
|
Компьютер |
35000 |
1 |
35000 |
|
Вазы, ведра, инструменты |
50000 |
|
50000 |
Итого: 229000 рублей
Таблица 7 - Смета расходов по бухгалтерии
|
Статьи расходов |
Сумма, руб. |
|
ФЗП |
95500 |
|
Начисления на ФЗП (34%) |
32470 |
|
Аренда |
90000 |
|
Канцелярия |
500 |
|
Хоз. расходы |
1500 |
|
Непредвиденные расходы |
10000 |
|
Итого |
229970 |
9. Финансовый план
Для создания магазина необходимо 634850 рублей.
Из них:
Приобретение оборудования – 229000 рублей
Первая партия товара – 4167 единиц * 50 рублей = 208 350 рублей
Данное торговое оборудование позволит фирме продавать 50000 единиц продукции в год.
Фирма арендует торговый павильон площадью 50 кв. м.
Источники финансирования:
Кредит в банке (20% годовых) – 640 000 рублей
К выплате – 768 000 рублей
Средний расход на единицу товара – 50 рублей
Средний доход с единицы товара – 80 рублей
Таблица 8 - Калькуляция затрат
|
Период времени |
Объём продаж (ед.товара) |
Выручка от реализации (руб.) |
Затраты |
Прибыль (руб.) |
Налоги (руб.) |
Чистая прибыль (руб.) |
|
1 год |
50000 |
4 млн. |
2.5 млн. |
1.5 млн. |
664046 |
835954 |
В сумму налогов вошли следующие:
Налоги на ФОТ -34% - 389640 рублей
Налог на прибыль -20%. – (1500000 – 127970)*0,2 = 274406
Фирма способна выплатить сумму кредита + проценты по нему уже по результатам работы за 1-й год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение бизнеса.
Чистая прибыль после погашения кредита – 67954 рублей
Расчёт коэффициентов финансовой оценки.
Рентабельность продаж за первый год = Чистая прибыль / прибыль=
67954/1 500 000 = 4,5 %
Рентабельность продаж со второго года = 835954 / 1 500 000 =55,7%
Расчет ЧДД для проекта
|
Годы |
Показатель степени tn = t - tc |
Значение коэффициента дисконтирования at=1/(1+E)tn |
Кап. вложения по годам строительства, Kt |
Дисконтированные кап. вложения Kt • at |
Прибыль по годам эксплуатации (Rt - 3t *) |
Дисконтированная прибыль (Rt - 3t *) *at |
ЧДД, тыс,руб |
|
1 |
1-2 = -1 |
1,12 |
634850 |
711032 |
0 |
0 |
-711032 |
|
2 |
2-2 = 0 |
1,00 |
0 |
0 |
835954 |
835954 |
124922 |
|
3 |
3-2= 1 |
0,89 |
0 |
0 |
835954 |
743999 |
868921 |
Норма дисконта 12%
ИД = (835954+743999)/711032 = 2,2
ИД >1 – Проект рентабельный