5. Планирование труда и персонала

В плане по труду и персоналу рассчитываются показатели производительности труда и определяется численность персонала.

Исходными данными для разработки тактического плана по труду и количеству персонала является стратегический план предприятия, количественный и качественный прогноз потребности в кадрах, плановый объем продаж и производственная программа, план технического развития и организации производства, нормы и нормативы затрат труда и заработной платы.

Потребность в персонале выявляется в результате планирования объема продаж и производительности труда.

Трудоемкость рассчитывают на единицу продукции и на весь товарный выпуск.

Полная трудоемкость продукции в плановом периоде определяется суммированием плановых затрат труда по ее составляющим: технологическая трудоемкость, трудоемкость обслуживания производства и трудоемкость управления производством.

Расчет технологической трудоемкости производится по формуле

где Р_{техн. факт i.} – фактические (отчетные) затраты труда основных рабочих на производство i-го вида продукции, час.; k_сн – процент снижения затрат труда в плановом периоде, %; V – объем выпуска продукции в плановом периоде, руб.; n – количество видов продукции.

Результаты расчетов плановой технологической трудоемкости заносятся в табл. 10.

Трудоемкость обслуживания производства в целом включает трудоемкость поддержания оборудования и механизмов в рабочем состоянии, изготовления и поддержания в рабочем состоянии инструмента и другой технологической оснастки, энергоснабжения производства, поддержания в рабочем состоянии зданий и сооружений, обеспечения охраны труда, техники безопасности и промсанитарии, а также включает затраты времени вспомогательных рабочих, занятых на транспортных погрузочно-разгрузочных работах, на наладочно-регулировочных работах, на работах по приемке, хранению и выдаче материальных ценностей.

Плановая трудоемкость обслуживания производства в целом определяется на весь плановый объем производства. При этом необходимо использовать нормативные материалы по труду: нормы обслуживания, нормативы численности вспомогательных рабочих, данные о трудоемкости работ по каждой функции обслуживания в базисном периоде.

Таблица 10

Расчет плановой технологической трудоемкости

Наименование продукции

Ед. изм.

Объем выпуска продукции в плановом периоде

Фактические затраты труда на производство продукции, час.

Планируемый процент снижения затрат труда, %

Плановая технологическая трудоемкость изготовления продукции, нормо-час

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Всего за год

ИТОГО

Расчет трудоемкости обслуживания производится по формуле

,

где Р_{обсл.факт.} – фактические (отчетные) затраты труда вспомогательных рабочих на весь планируемый объем производства продукции, час.; k_сн – процент снижения затрат труда в плановом периоде, %; V – плановый объем выпуска продукции, руб.

Плановую трудоемкость управления можно определить аналогично трудоемкости обслуживания производства, т.е.:

,

где Р_{упр.факт.} – фактические (отчетные) затраты труда административно-управленческого персонала на весь планируемый объем производства продукции, час.; k_сн – процент снижения затрат труда в плановом периоде, %; V – плановый объем выпуска продукции, руб.

Таким образом, можно определить производственную трудоемкость производственной программы

.

Планирование потребности в персонале осуществляется с целью определения численности работников по категориям персонала, которые задействованы для выполнения конкретных заданий.

Весь персонал предприятия делится на две группы: промышленно-производственный и непроизводственный.

В состав промышленно-производственного персонала входят все работники основных, вспомогательных, транспортных, подсобных и побочных цехов, охраны и аппарата управления. По категориям они подразделяются на руководящих работников, специалистов и служащих; основных рабочих; вспомогательных рабочих.

К непроизводственному персоналу относятся работники, не принимающие участия в основной деятельности предприятия и занятые созданием условий, обеспечивающих нормальное функционирование производства в целом (работники пищеблока, культурно-бытового и медико-санитарного обслуживания и т.п.).

Общая плановая численность работающих определяется как сумма численности промышленно-производственного персонала и персонала, занятого в непромышленных хозяйствах и организациях фирмы.

При планировании численности работников фирмы следует различать явочную, списочную и среднесписочную.

Явочную численность определяют при планировании численности рабочих. Она представляет собой число рабочих, которые ежедневно должны быть на рабочих местах для обеспечения нормального хода производства.

Списочная численность включает общее число всех работников фирмы (постоянных, сезонных, временных), в том числе работников, фактически работающих, находящихся в командировках, отпусках, не вышедших на работу в связи с выполнением государственных обязанностей и по болезни, а также с разрешения администрации, совершивших прогулы и т.п.

Не включаются в списочную численность работники:

- выполняющие работы по заключенным договорам гражданско-правового характера (включая договор подряда), привлекаемые для выполнения разовых работ;

- принятые на работу по совместительству из других фирм;

- безработные, привлекаемые на общественные работы;

- временно направленные на работу на другое предприятие, если за ними не сохраняется заработная плата по месту основной работы;

- направленные фирмой на учебу в высшие и средние специальные учебные заведения с отрывом от работы, получающие стипендию за счет средств фирмы;

- подавшие заявление об увольнении и прекратившие работу до истечения срока предупреждения или прекратившие работу без предупреждения нанимателя, а также работники, уволенные за прогул. Они исключаются из списочного состава работников с первого дня невыхода на работу.

В течение года списочный состав постоянно изменяется. Поэтому при планировании показатели численности определяются по среднесписочной численности. При определении среднесписочной численности в расчет принимается сумма списочной численности персонала за все календарные дни. Она определяется путем деления суммы списочной численности за все дни месяца на общее число календарных дней в месяце. Списочная численность в среднем за квартал определяется путем суммирования среднемесячной численности работников за все месяцы работы предприятия в квартале и деления полученной суммы на три.

Аналогично рассчитывается среднесписочная численность за полугодие и год.

Для приведения явочной численности (Ч_Я) к среднесписочной (Ч_СС) в плановых расчетах используется специальный коэффициент (К_СС), который характеризует соотношение явочной и среднесписочной численности в отчетном периоде или отношение номинального фонда рабочего времени к полезному в плановом периоде:

Ч_СС = Ч_Я · К_СС.

Необходимая для выполнения производственной программы численность рабочих определяется на основе планового полезного фонда рабочего времени.

В планировании принято различать следующие фонды рабочего времени:

- плановый календарный фонд рабочего времени;

- плановый номинальный (максимально возможный) фонд рабочего времени;

- плановый полезный (эффективный) фонд рабочего времени.

Календарный фонд рабочего времени за планируемый период может быть рассчитан в среднем на одного рабочего (в чел.-днях или чел.-часах) и на всю численность рабочих, группу рабочих фирмы (цеха, участка).

Общий календарный фонд рабочего времени по фирме определяется по формуле

ФРВ_К = Д_К · Ч_ССР (чел.-дн.)

или

ФРВ_К = Д_К · Ч_ССР · П_Д (чел.-ч),

где Д_К – число календарных дней в плановом периоде; Ч_ССР – плановая среднесписочная численность рабочих в данном периоде, чел.; П_Д – средняя установленная продолжительность одного рабочего дня в плановом периоде, ч.

Календарный фонд рабочего времени не учитывает различных неявок (невыходов) на работу рабочих в плановом периоде и служит базой для расчета номинального фонда.

Номинальный фонд рабочего времени характеризует потенциальную величину максимально возможного для использования фонда рабочего времени (кроме выходных, праздничных дней и времени на очередные отпуска) и определяется по формуле

ФРВ_Н = ФРВ_К – (Д_П+Д_В+Д_О) · Ч_ССР или

ФРВ_Н = ФРВ_Т – Д_О · Ч_ССР, (чел.-дн.)

где Д_П, Д_В, Д_О – количество соответственно праздничных, выходных дней и дней очередных отпусков в плановом периоде; ФРВ_Т – табельный фонд рабочего времени рабочих в плановом периоде, чел.-дн. или чел.–ч.

Табельный фонд рабочего времени определяется как разность между календарным фондом рабочего времени рабочих и количеством праздничных и выходных человеко-дней.

Полезный фонд рабочего времени обычно меньше номинального фонда рабочего времени рабочих на величину планируемых невыходов на работу по различным причинам.

Для определения полезного фонда рабочего времени в плановом периоде составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего на плановый год (квартал). Форма баланса рабочего времени одного рабочего основного производства при пятидневной рабочей неделе приведена в табл. 11.

Таблица 11

Баланс рабочего времени одного рабочего на 20__ г.

Показатель	Ед. изм.	Отчетный период _____ г.	Плановый период _____ г.
			Всего	по кварталам
				1	2	3	4
1. Календарный фонд времени	дни
2. Количество нерабочих дней, всего	То же
в том числе:
2.1. праздничные	-//-
2.2. выходные	-//-
2.3. очередные и дополнительные отпуска	-//-
3. Номинальный фонд рабочего времени (стр. 1 – стр. 2)	-//-
4. Неявки на работу, всего	-//-
в том числе:
4.1. учебные отпуска	-//-
4.2. отпуска в связи с родами	-//-
4.3. болезни	-//-
4.4 выполнение государственных обязанностей	-//-
4.5. неявки с разрешения администрации (по отчету)	-//-
4.6. прогулы (по отчету)	-//-
4.7. целодневные простои (по отчету)	-//-
4.8. прочие невыходы	-//-
5. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 3 – стр. 4)	-//-
6. Средняя продолжительность рабочего дня	час
7. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (стр. 5 х стр. 6)	То же

Аналогичным образом составляется баланс рабочего времени для рабочих обслуживающего производства и работников административно-управленческой группы. Расчет баланса осуществляется в той последовательности, в которой расположены показатели табл. 11. К прочим невыходам относятся отпуска по инициативе нанимателя в связи с нехваткой сырья, массовые невыходы (забастовки) и т.д.

Средняя продолжительность рабочего дня определяется как средневзвешенная величина с учетом разной длительности рабо­чего дня для различных категорий рабочих. Сокращенный рабо­чий день имеют рабочие, занятые на особо тяжелых работах, под­ростки и кормящие матери. Учитываются также сокращенные ча­сы работы в предпраздничные дни. Средняя продолжительность рабочего дня (отчетный период) определяется как средневзвешенная величина путем деления полезного фонда рабочего времени одного рабочего (по отчету) на число рабочих дней в году (по отчету). Средняя продолжительность рабочего дня на плановый период определяется путем корректировки с учетом уменьшения простоев, прогулов и т.п.

Полезный (эффективный) фонд времени определяется умножением планового количества дней работы одного рабочего на среднюю продолжительность рабочего дня.

Определение численности рабочих, необходимых для выполнения планового объема работ на предприятии, осуществляется, как правило, на основе трудоемкости производственной программы. Расчет производится по формуле

,

где ЧР – плановая численность основных рабочих, чел.; Т_техн – технологическая трудоемкость производственной программы основных рабочих, нормо-час.; ФРВпл – плановый полезный фонд времени работы одного рабочего, час.; К_н – планируемый коэффициент выполнения норм.

Планирование численности обслуживающего персонала и работников административно-управленческой группы осуществляется аналогично планированию основных рабочих по трудоемкости, т.е. путем деления соответствующей трудоемкости на полученный соответствующий годовой фонд рабочего времени одного работника.

Рассчитанные данные заносятся в табл. 12.

Таблица 12

Численность персонала и заработная плата

Показатель	Ед. изм.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего за год
1	2	3	4	5	6	7
Основной производственный персонал:
численность	чел.
средняя зарплата в месяц	руб./мес.
расходы на зарплату	руб.
социальные взносы	То же
Продолжение табл. 12
1	2	3	4	5	6	7
Вспомогательный производственный персонал:
численность	чел.
средняя зарплата в месяц	руб./мес.
расходы на зарплату	руб.
социальные взносы	То же
Административно-управленческий персонал:
численность	чел.
средний оклад в месяц	руб./мес.
расходы на зарплату	То же
социальные взносы	руб.
Итого численность	чел.
Оплата отпусков	руб.
Итого расходы на зарплату	То же
Итого социальные взносы	-//-