1.3 Практика использования производственной мощности отечественных предприятий.

Современное состояние экономики вызывает необходимость переосмысления предприятиями процесса организации использования собственных производственных возможностей. Многие отечественные предприятия, занимавшие ведущие места по объемам производства продукции в условиях плановой экономики, в данный момент работают лишь на треть своей мощности. Причиной этого является несовершенство их технической и технологической базы и как следствие из этого - низкий уровень качества и конкурентоспособности продукции. Кроме того, неквалифицированный персонал является одной из причин сбоев в производственной деятельности и выпуске недоброкачественной продукции.

Исследования показали, что на современном этапе развития на предприятиях машиностроительного комплекса за 2010-2012 года среднегодовая стоимость, основных производственных фондов возросла всего лишь на 10 %, наблюдается ухудшение использования производственной мощности предприятий; низкая техническая оснащенность, низкий уровень специализации производства, высокий уровень физического износа оборудования, низкая доля прогрессивной техники. Одна из причин такого положения состоит в том, что машиностроительные предприятия имеют структуру производства и используют технологии, внедренные в период плановой экономики.

Анализ использования действующих производственных мощностей машиностроительных предприятий показал, что среднегодовая мощность возросла на 5,5 %, а выпуск продукции, на 3,4 %, что говорит о неудовлетворительной практике использования мощностей. В целом по машиностроению за исследуемый период использование среднегодовой производственной мощности составило 53 %, что ниже нормативного уровня почти на 37 – 40 %.

Снижение уровня использования производственной мощности по ряду предприятий можно объяснить структурными сдвигами в номенклатуре выпускаемой продукции в связи с освоением новых изделий и повышением качества отдельных номенклатурных позиций, станкоемкость которых значительно превысила затраты времени на аналогичные изделия. Кроме того, новые мощности, предусмотренные для выпуска новой продукции, были введены, но не полностью освоены и значительная часть этой продукции производилась за счет мощности для выпуска старой номенклатуры.

По данным Госкомстата в последние годы на многих предприятиях машиностроения наблюдается снижение деловой активности, вызванное замедлением роста интенсивности спроса на продукцию почти на 3 %, что в свою, очередь отразилось на темпах роста объема производства. Однако снижение, темпов роста производства незначительно повлияло на интенсивность использования производственной мощности. За последние 5 лет этот показатель в среднем составлял 63 % по предприятиям машиностроения, при этом уровень загрузки производственной мощности колеблется в пределах 52-57% по предприятиям, производящим машины и оборудование. Что касается перспектив обеспеченности производственными мощностями, то спрос на продукцию машиностроительных предприятий составил 88 %.

В настоящее время масштабную господдержку имеет развитие наноиндустрии и внедрение нанотехнологий на предприятиях машиностроения. Применение нанотехнологий позволяет получать материалы с принципиально улучшенными свойствами, многократно повышать эффективность процессов, создавать оборудование для тонких и высоких технологий со значительно меньшими удельными издержками, чем у аналогов при производстве традиционными способами. Внедрение нанотехнологий способствует повышению эффективности использования оборудования предприятия, а следовательно, и производственных мощностей. Однако как показали исследования состояния основных производственных фондов, предприятия машиностроения не обладают достаточным производственным потенциалом, необходимым для использования нанотехнологий.

Основные показатели оценки состояния основных фондов приведены в таблице 1.6.

Таблица 1.6 - Показатели отдачи и состояния основных фондов машиностроения и металлообработки по России

Показатели		2007	2008	2009	2010
1		2	3	4	5
Фондоотдача, коп., % к предыдущему году	Обл.	89,9/116,7	87,1/96,9	96,1/110,3	127,2/132,3
Фондорентабельность, % к предыдущему году	Обл.	60,2/64,9	69,7/115,7	49,0/70,3	90,3/184,2
Коэффициент, %:
- износа основных фондов;	РФ	51,65	52,37	49,0	43,2
Удельный вес полностью изношенных					13,4
- износа машин и оборудования	РФ	55,3	54,8	54,3	52,5
Удельный вес полностью изношенных					18,9
- обновления основных фондов;	РФ	7,61	8,36	8,4	13
- обновления машин и оборудования	РФ	5,5	6,4	10,5	14,9
- выбытия основных фондов;	РФ	1,2	1,1	0,9	0,9
- выбытия машин и оборудования;	РФ	1,7	1,6	1,4	1,3

Анализ приведенных в табл. 1.6 показателей показал, что основной причиной неэффективного использования производственной мощности остается неудовлетворительное состояние основных производственных фондов.

Основные фонды машиностроения и металлообработки изношены более чем на 50 %, при этом в целом коэффициент износа имеет незначительную тенденцию к снижению (в 2010 году он составил в среднем по машиностроению – 46,7 процентов). Примерно пятая часть всех основных фондов машиностроения изношены полностью [8, 10].

По данным Госкомстата 65 % оборудования эксплуатируется 15-20 лет, а оборудование, которое можно назвать современным, т. е. срок эксплуатации которого меньше пяти лет, составляет меньше 5 %.

Установленное оборудование работает не равномерно, допускается перегруз, что противоречит техническим условиям его эксплуатации и является одной из причин снижения уровня использования действующих производственных мощностей. Анализ структуры основных производственных фондов на предприятиях машиностроения показал, что при прочих равных условиях рост среднегодовой стоимости основных производственных фондов не всегда сопровождается необходимым увеличением объема производимой продукции. Так, за обследуемый период времени среднегодовая стоимость основных производственных фондов выросла на 10 %, а объем валовой продукции возрос только на 11 %. Таким образом, наблюдалось ухудшение использования материально- технической основы производства.

Исследования показали, что экстенсивное использование металлообрабатывающего оборудования в целом по группе машиностроительных предприятий несколько улучшилось: абсолютный прирост парка основного технологического оборудования наблюдается практически на всех предприятиях машиностроения.

Так по России коэффициент обновления основных фондов машиностроения, рассчитанный по полной учетной стоимости, в среднем за период составил 13 %.

О недостаточности объемов ввода основных фондов в машиностроении для обеспечения их обновления свидетельствует также соотношение показателей ввода и износа основных фондов. Объем ввода в действие всех основных фондов в среднем по машиностроению в 2010 г. лишь в 1,9 раз превысил объем начисленного за этот год износа, в том числе машин, оборудования – в 1,4 раза. С учетом разницы в ценах, стоимость годового ввода новых машин, оборудования и транспортных средств лишь более или менее компенсирует их годовой износ. По отношению к общей сумме износа, накопленного к концу 2010 г., объем ввода новых основных фондов в среднем по машиностроению в 2010 г. составил всего 24,9%, в том числе машин, оборудования – 22,5% [8, 10].

В целом по машиностроению остающееся недостаточным поступление новых основных фондов сдерживает замену устаревших, изношенных фондов. Коэффициент выбытия основных фондов, рассчитанный по полной учетной стоимости, в среднем по организациям машиностроения составил за период 1,1%, что соответствует среднероссийскому уровню в целом. За рассматриваемый период коэффициент выбытия основных фондов в машиностроении постепенно снижался, в итоге в конце 2009 года его уровень в 1,5 раза стал ниже по сравнению с началом периода, значение показателя сохранилось и в следующем году (см. Рис. 1.3) [10]. При таком низком уровне выбытия 0,9 - 1,4 наличные основные фонды машиностроения будут воспроизведены только в течение 70 лет.

Однако вовлечение оборудования в производство и сокращение бездействующей техники протекает медленно. Так, резервы неустановленного оборудования в 2012 г. сократились всего на 10 %, в том числе подлежащее установке — на 3 %, находящееся в монтаже и резерве - 7 %.

Рисунок 1.3 - Коэффициенты выбытия основных фондов в среднем по машиностроению

Следует отметить, что причина медленного обновления парка оборудования объясняется тем, что замена физически изношенной техники не носит комплексного характера. Новое оборудование внедряется отдельными единицами без учета производительности системы машин, что нарушает экономически обоснованное соответствие между структурой парка оборудования и технологической структурой производственной программы, т. е. в парке оборудования возникает несопряженность, которая ведет к снижению уровня использования времени работы отдельных групп оборудования.

Исследования организации использования производственной мощности показали, что коэффициент загрузки новых мощностей на предприятиях машиностроительного комплекса находится на среднем уровне, что свидетельствует о высокой степени недогрузки и неэффективном использовании нового оборудования. Несоответствие организации использования производственной мощности и загрузке оборудования зачастую связано с тем обстоятельством, что установленное оборудование не увязано с требованиями технологии производства, т.е. на предприятиях машиностроения отмечается плохая технологическая сопряженность применяемой системы машин. Как показали проведенные исследования, оборудование, принятое в расчет производственной мощности, используется только на 30-40 %, что свидетельствует о наличии значительных сверхплановых простоев.

Основной причиной простоев оборудования из-за отсутствия производственного задания является наличие на заводах излишнего оборудования (4-6%). Для, увеличения полезного времени работы парка оборудования, а также высвобождения неиспользуемых производственных площадей, необходимо предприятиям освободиться от излишнего оборудования и организовать внутриотраслевой и межотраслевой обмен излишним оборудованием.

Другой причиной недоиспользования производственных мощностей предприятий является недостаток высококвалифицированных работников, обеспеченность данным элементом производственной мощности на машиностроительных предприятиях составляет 56 % . Также наблюдаются большие потери рабочего времени и неполная занятость большинства рабочих.

Эффективное использование трудовых ресурсов предполагает организацию трудовых процессов, обеспечение занятости наличных работников, реализацию организационно-технических мер, способствующих росту производительности эффективности труда. Стратегией улучшения использования трудовых ресурсов также является активизация человеческого фактора, повышение квалификации работников, совершенствование мотивационных процессов на предприятии.

Таким образом, проведенные исследования показали, что одной из причин неудовлетворительной деятельности предприятий машиностроительного комплекса является недоиспользование производственных мощностей, которое в свою очередь вызвано неудовлетворительным состоянием активной части основных фондов, увеличением величины незагруженных мощностей, диспропорциями в структуре использования производственной мощности, технологической разбалансированностью, большим удельным весом производственных площадей, использованием ресурсозатратных технологий, а также низким уровнем производственного и кадрового потенциала, недостатком высококвалифицированных работников.

Исходя из вышесказанного, можно предположить, что важным направлением решения выявленных проблем в производстве машиностроительных предприятий является создание условий для модернизации производственной мощности и повышения эффективности использования ее элементов, таких как: оборудование, технология, производственная площадь и трудовые ресурсы.

При необходимо отметить, что эффективность использования производственных мощностей зависит от того, насколько полно реализуются экстенсивные и интенсивные факторы.

Экстенсивное улучшение использования производственных мощностей предполагает, во-первых, увеличение времени работы действующего оборудования и, во-вторых, — повышение удельного веса действующего оборудования.

Увеличение времени работы действующего оборудования может быть достигнуто за счет [2, 4]:

• сокращения или полной ликвидации внутрисменных простоев оборудования на основе повышения качества ремонтного и технического обслуживания оборудования, своевременного и полного обеспечения основного производства рабочей силой, сырьем, материалами, полуфабрикатами, электроэнергией;

• сокращения целодневных простоев оборудования, повышения коэффициента сменности его работы.

Важным путем улучшения использования производственных мощностей является, с одной стороны, уменьшение количества излишнего оборудования, а, с другой, — быстрое вовлечение в производство неустановленного оборудования.

Интенсивный путь предполагает повышение степени загрузки оборудования в единицу времени. Это может быть достигнуто на основе:

• технического совершенствования оборудования и технологии производства,

• внедрение достижений современного научно-технического прогресса и в первую очередь безотходных, малоотходных, ресурсосберегающих технологий и техники для их осуществления,

• повышение качества сырья, имея в виду увеличение содержания полезных веществ в сырье и его технологичность, возможности извлечения продукта. С повышением качества сырья выход товарной продукции повышается;

• улучшения организации труда, производства и управления,

• улучшение производственно-технических условий трудовой и производственной среды,

• достижение оптимального уровня концентрации производства, который в свою очередь определяется количеством этапов технологического цикла, степенью гибкости технологии производства,

• повышения квалификации и профессионального мастерства рабочих [4, 8].

Интенсивность использования производственных мощностей повышается также путем ликвидации «узких мест» в производственном процессе, быстрого освоения вновь вводимых мощностей, сокращения сроков достижения проектной производительности оборудования, стремления к соответствию размера и состояния производственной площади необходимым условиям организации процессов производства.

Кроме того в настоящее время улучшение использования производственных мощностей связано с повышением качества и конкурентоспособности продукции, улучшением маркетинговой деятельности, расширением сбыта продукции так как в современных условиях для многих предприятий России, характерно недоиспользование производственных мощностей, главным образом в связи с трудностями сбыта продукции, а также острым недостатком собственных оборотных средств при непомерно высоких процентных ставках за кредит [4].

Охарактеризованные направления совершенствования эффективности использования производственной мощностью целесообразно закрепеить за конкретными элементами производственной мощности (табл. 1.7).

Таблица 1.7 – Экстенсивные и интенсивные пути повышения эффективности использования производственной мощности, сгруппированные по ее элементам

Элементы ПМ	Пути улучшения эффективности использования производственной мощности
	Экстенсивное улучшение ис­пользования		Интенсивное улучшение исполь­зования
1	2		3
1 Активная часть ОФ (технические элементы производст­ва)	Оптимизация времени исполь­зования оборудо­вания		Уменьшение резервов незагру­женного оборудования
	Повышение качества ремонтного и технического обслуживания оборудования		Оптимизация степени загрузки
			Оптимизация режимов работы
			Сокращение внутрисменных про­стоев
	Вовлечение бездействую­щего оборудования		Быстрое освоение вновь вводимых мощностей
			Модернизация и обновление про­изводства
	Использование аренды и лизинга оборудования		Совершенствование организации и улучшение условий производства
2. Пассивная часть ОФ (производст­венные пло­щади)	Увеличение вре­мени полезного использования		Обеспечение рациональной загрузки площадей
	Уменьшение доли вспомогательных площадей
			Уменьшение резервов неисполь­зуемой площади
	Рациональная планировка использования площади
	Соответствие размера и состояния площади необхо­димым условиям организации процессов производства
3. Предметы труда	Своевременное и полное обеспечение производства сырьем, материалами		Повышение качества используемых материалов
4.Технология производства	Повышение уров­ня специализации производства		Повышение уровня технологической оснащенности производства
	Повышение уровня коопе­рации и концентрации про­изводства		Применение ин­формационных и инновационных технологий
	Сокращение производственного цикла		Повышение гибкости технологии
	Сокращение величины производственных запасов и заделов		Фокусирование производственных процессов
			Устранение диспропорций и ликвидация «узких мест»
	Применение инновационных ресурсосберегающих технологий
5.Трудовые ресурсы	Привлечение дополнительных основных производственных рабочих, в случае их недостатка (использование аутстаффинга персонала)	Повышение ква­лификации кадров
		Рациональная организация тру­довых процессов
		Оптимальное разделение труда и расстановка кадров
	Рациональная ор­ганизация и об­служивание рабо­чих мест	Улучшение использования рабо­чего времени
		Улучшение производст­венной культуры
	Повышение ответственности работников за качество процессов и продукции

Реализация приведенных направлений позволит значительно увеличить возможности предприятия по расширению производства за счет использования внутренних резервов производственной мощности без привлечения дополнительных ресурсов и финансовых средств.

Таким образом, совершенствование технической базы машиностроительного производства является важным условием наращивания и улучшения использования действующих производственных мощностей. Следует также отметить, что потребность в прогрессивном оборудовании и технологии, отвечающих требованиям современного производства, превращают в актуальное направление внедрение достижений научно-технического прогресса, которое обеспечивает внедрение ресурсосберегающей технологии, повышение технического уровня и качества продукции и ее конкурентоспособности, рост механизации и автоматизации производства.

Таким образом, проведенные теоретические исследования повышения эффективности использования производственной мощности позволили получить следующие результаты:

1. Уточнить понятия «производственная мощность» и «эффективное использование производственной мощности».

2. Выявить и классифицировать факторы, влияющие как на величину, так и на эффективность использования производственной мощности.

3. Определить основные показатели эффективности использования производственной мощности, которые позволяют выявить и улучшить использование резервов производственных мощностей.

4. Разработать методику анализа эффективности использования производственной мощности.

5. Определить проблемы эффективности использования производственной мощности на отечественных машиностроительных предприятиях.

6. Проанализировать экстенсивные и интенсивные пути повышения эффективности использования производственной мощности по основным ее элементам.

2.Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО «ВАСО»

2.1 Общая характеристика предприятия ОАО «ВАСО»

Воронежское акционерное самолётостроительное общество (ВАСО) – авиастроительное предприятие в Воронеже. Решение об организации завода было принято в апреле 1929 года. В 1930 году началось строительство, а в марте 1932 года завод был введен в строй действующих. Всего за годы своего существования заводом освоено более 20 типов самолетов.

В Уставе ОАО «ВАСО» определены основные виды деятельности Общества:

• производство и реализация авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

• гарантийное и сервисное обслуживание авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

• модернизация и ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

• испытание авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

• деятельность по техническому обслуживанию и ремонту воздушных судов;

• производство вооружений и военной техники;

• перевозки воздушным транспортом пассажиров и грузов;

• производство и продажа товаров народного потребления;

• промышленное и гражданское строительство;

• изготовление и продажа продукции производственно-технического назначения.

Основным (приоритетным) видом деятельности Общества является производство региональных самолетов Ан-148, дальнемагистральных широкофюзеляжных пассажирских самолетов Ил-96-300, агрегатов для самолетов Sukhoi Superjet 100.

Иными приоритетными направлениями производственной деятельности ОАО «ВАСО» являются:

• производство агрегатов для самолетов Ан-148/Ан-158 украинской линии сборки;

• производство агрегатов для самолета Ил-76;

• подготовка производства агрегатов для самолета МС-21.

ОАО «ВАСО» осуществляет свою деятельность, как производитель самолетной техники в следующих сегментах рынка (таблица 2.1.1) [2]:

Таблица 2.1.1 – Основные сегменты рынка ОАО «ВАСО»

Сегмент рынка	Эксплуатанты
Региональные, ближнемагистральные самолеты. (Ан-148)	Реализация осуществляется: по договорам с лизинговыми компаниями: с ЗАО «Сбербанк лизинг», г. Москва (эксплуатант - ЗАО «Авиакомпания «Ангара»); по договорам с ОАО «ОАК» (эксплуатанты - МЧС России, ФГБУ «СЛО «Россия», ФСБ РФ); по Государственному контракту с Министерством обороны РФ (эксплуатант – МО РФ).
Дальнемагистральные широфюзеляжные пассажирские и грузовые самолеты. (Ил-96-300 и Ил-96-400Т)	Реализация осуществляется по договорам с ОАО «ОАК» г. Москва (эксплуатант - ФГБУ «СЛО «Россия»).
Самолетные детали, узлы и агрегаты.	Внутренний рынок сбыта представлен: а) производителями авиационной техники: ЗАО «Гражданские самолеты Сухого», г. Москва; ОАО «Таганрогский авиационный научно-технический комплекс им. Г.М. Бериева», г. Таганрог; ОАО «Комсомольск – на - Амуре авиационное производственное объединение», г. Комсомольск-на-Амуре; ЗАО "Русавиаинтер", г. Воронеж и др.; б) авиаремонтными предприятиями: ОАО «325 АРЗ», г. Таганрог, ОАО «123 АРЗ», г. Старая Русса, ЗАО "Авиатехснаб", г. Москва и др.; в) авиакомпаниями: ФГБУ «Специальный летный отряд «Россия», г. Москва; ОАО «Авиакомпания «Россия», г. Санкт-Перербург; ОАО «Авиакомпания «Ангара», Иркутск и др.
	Внешний рынок сбыта представлен производителями авиационной техники: - Государственное предприятие «Антонов», г. Киев, Украина.
Продукция неосновного производства, услуги.	Юридические и физические лица различных форм собственности.

Рынок авиационной техники можно охарактеризовать, как рынок монополистической конкуренции, поскольку производителей самолетов в мире мало. На внутреннем рынке Общество является единственным авиапредприятием в России, выпускающим дальнемагистральные широкофюзеляжные самолеты ИЛ-96, удовлетворяющие современным жестким международным требования; на внешнем рынке основными конкурентами Общества по данному типу самолетов являются компании "Boeing" (США) и "Airbus" (Европейский консорциум). Доля рынка занимаемая ОАО «ВАСО» по производству самолетов ИЛ-96 представлена в таблице 2.1.2. Кроме того, Общество производит ближнемагистральный региональный пассажирский самолет Ан-148. Мировой рынок представляют машины аналогичного класса – бразильский Embraer-175 и канадский Bombardier CRJ-705. На российском рынке главным конкурентом для Ан-148 в ближайшие годы будет являться SSJ-100, но при этом у Ан-148 есть неоспоримое преимущество в неприхотливости к покрытию взлетно-посадочной полосы и оснащенности аэропортов, а также более высокая защищенность двигателя от повреждения посторонними предметами, благодаря конструктивной схеме высокоплана. По результатам анализа технических характеристик сравниваемых воздушных судов, можно выделить абсолютную конкурентоспособность российского самолета на уровне аналогов в части максимального коммерческого веса, скорости, топливной экономичности, и превосходство Ан-148 по дальности полета на 7-40% показателей аналогов за счет большей вместимости топливных баков и улучшенных аэродинамических свойств.

 Таблица 2.1.2 – Доля рынка ОАО «ВАСО»

Наименование компании		Страна регистрации	Тип самолетов	2013 год
				Объем проданной продукции	Доля рынка, %
	Общество	Россия	ИЛ-96-300	2	3
	«Boeing»	США	777/767	45	60
	«Airbus Industrie»	Евросоюз	310/340	28	37

Организационная структура ОАО «ВАСО» представляет собой линейно-функциональный тип структур управления (Приложение 2).

Управление на высших эшелонах власти осуществляется Общим собранием акционеров, которое контролируется ревизионной комиссией. Общее собрание акционеров решает общие вопросы, связанные с работой компании:

- утверждает годовой отчет, бухгалтерскую отчетность, отчет о прибылях и убытках ОАО «ВАСО»;

- утверждает распределение прибыли организации;

- избирает членов совета директоров, ревизионной комиссии;

- утверждает аудиторов общества;

- принимает решение о выпуске и размещении дополнительных акций.

Исполнительным органом власти в данной структуре управления является Совет директоров во главе с генеральным директором открытого акционерного общества «ВАСО» С.П. Юрасовым. Совет директоров избирается Общим собранием акционеров и состоит из 9 человек. [1].

Ниже по иерархической структуре управление предприятием производится по функциональному принципу.

У генерального директора имеется 15 заместителей по различным вопросам:

• исполнительный директор;

• технический директор;

• директор по информационным технологиям;

• директор по инфраструктурному обеспечению;

• директор по управлению проектами;

• директор по производству;

• директор по закупкам и логистике;

• директор по экономике и финансам;

• директор по управлению персоналом и оргразвитию;

• главный бухгалтер;

• директор по качеству;

• директор по безопасности;

• административный директор;

• начальник юридического управления;

• директор по бережливому производству.

Следует отметить, что организационная структура управления производственной деятельностью не достаточно гибка для того жесткого и конкурентного рынка, на котором находится предприятие.

По состоянию на конец 2013 года в Обществе работало 5853 человека, в том числе руководителей – 809 человек, специалистов и служащих – 1365 человек, и 3679 рабочих различных категорий [1].

Средний возраст работников в 2013 году составил 44,7 года, при этом доля работников моложе 30 лет составила 19,4%.

Прием персонала в 2013 году был направлен, прежде всего, на увеличение численности основных производственных рабочих и молодых специалистов: было принято 596 человек, по распределению после окончания учебных заведений на предприятие были принят 51 молодой специалист.

В то же время было уволено по различным причинам 763 человека, в том числе по собственному желанию - 608 человек.

Текучесть персонала в Обществе составила в 2013 году 13,4% (в 2012 году – 20,8%), в том числе 9,6% - связанная с увольнениями по инициативе работников (в 2012 году – 13,3%), что ниже нормативных величин для промышленных предприятий (18-20%). Работа по удержанию текучести в нормативных значениях и далее будет продолжена.

Средняя заработная плата по Обществу за отчетный год составила 23.691 руб., в т.ч. промышленно - производственного персонала - 23.763 руб., из них производственных рабочих основного производства - 28.286 руб. По сравнению с прошлым голом средняя заработная плата в Общество увеличилась в 1,2 раза. Заработная плата выплачивается два раза в месяц.

Таблица 2.1.3 - Данные о численности и ФОТ работников

Наименование показателя	2013
Средняя численность работников, чел.	5 853
Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, тыс. руб.	1 380 835
Выплаты социального характера работников за отчетный период, тыс. руб.	4 717,81

В 2013 году производственная деятельность Общества была направлена на увеличение объемов поставки самолетов Ан-148, агрегатов на самолеты SSJ-100 по контракту с ЗАО «ГСС» и выполнение производственной программы по изготовлению самолета Ил-96-300. Результаты выполнения производственной программы Общества в разрезе основных продуктовых проектов представлены в следующей таблице:

Таблица 2.1.4- Отчет о выполнении производственной программы

Проект	Ед. изм.	2012 год	2013 год				Отклонение от плана
		факт	план	факт			+/-		%
Ил-96-300	шт.	1	1		1	0		0
Ан-148	шт.	3	6	5			-1		-17
Агрегаты на самолеты Ил-76МД-90А	шт.	1	3	2			-1		-33
Агрегаты на самолеты SSJ	комплект	12	29	25			-4		-14
Агрегаты на самолеты Ан-148/Ан-158	комплект	2	6	3			-3		-50

Результаты выполнения плана поставок самолетов приведены в таблице 2.1.5.

Таблица 2.1.5 - Отчет о выполнении плана поставок самолетов заказчикам

Тип самолета	Заказчик / Эксплуатант	2013 год					Отклонение от плана
		план		факт		+/-		%
Гос. Заказ
Ан-148-100	ОАО "ОАК"/МЧС	2		2		0		0%
Ан-148-100	ОАО "ОАК"/УДП	1		1		0		0%
Ан-148-100	ОАО "ОАК"/ФСБ	1		1		0		0%
Ан-148-100	МО РФ	1		1		0		0%
Ил-96-300	ОАО "ОАК"/УДП	1		1		0		0%
Почие заказчики
Ан-148-100	Коммерческий заказчик	1		0		-1		-100%
Ан-148-100	ВС в англояз. исп.	2		0		-2		-100%

В целях дальнейшего своевременного выполнения производственной программы Общество намерено:

- улучшить качество планирования закупок материалов и комплектующих изделий;

- повысить производительность труда;

- увеличить численность основных производственных рабочих;

- улучшить качество технологических процессов.

Для более полной характеристики производственно-хозяйственной деятельности предприятия приведем технико-экономические показатели Общества за 2011 – 2013 годы и сведём их в таблицу 2.1.6.

Таблица 2.1.6 – Технико-экономические показатели деятельности ОАО «ВАСО»

Показатели	2013	2012	Абсолютное отклонение	2011
1	2	3	4
Объём выпуска реализованной продукции, тыс.р.	10070331	8800365	1269966	2462650
в том числе по проектам:
Сам. Ан-148	4954744	3076745	1877999	1 346 400
ИЛ-96 -300	3156058	3245522	-89464	-
ИЛ-96-400Т	-	105907		-
технического обслуживания самолетов	75784	186010	-110223	192534
от продажи узлов агрегатов, запчастей к самолетам	1632041	946539	685502	730076
прочая деятельность	251704	309642	-57938	193640
Себестоимость, тыс. р.	10628095	9713892	914203	3467105
Убыток от продаж, тыс. р.	-557764	-913527	355763	-794516
Чистый убыток	886 746	1123434	- 236 688	1 671 759
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. р.	18045793	17758346	287447,5	17471709
Рентабельность продукции, %	-5,25	-9,40	4,16	-22,92
Среднесписочная численность, чел. в том числе:	5853	6020	-167	6940
рабочие основного производства, чел.	3679	2099	-164	2239
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. р.	1720,542	1461,855	258,687	354,849
Среднемесячная заработная плата, р.	23691	20557	3134	17102
Фондоотдача, р/р	0,56	0,50	0,06	0,14
Фондоёмкость, р/р	1,79	2,02	-0,23	7,09
Фондовооружённость, тыс.р./чел	4905,08	8460,38	-3555,30	7803,35

Как видно из таблицы 2.1.5 в 2013 году увеличился объем выпуска реализованной продукции по сравнению с 2012 годом на 1269966 тыс.р., причем в выпуске основной номенклатуры наблюдаются изменения: объём выпуска самолётов Ан-148 увеличился, а ИЛ-96-300 существенно снизился.

За последние 5 лет (по сравнению с 2009 годом) выручка Общества возросла более чем в 2 раза (Рисунок 2.1.1). По результатам 2013 года (по сравнению с 2012 годом) Общество отмечает положительную динамику выручки по основным видам деятельности:

1. В отчетном году выручка от продажи самолетов увеличилась на 752 628 тыс. руб. и составила 8 110 802 тыс. руб., в том числе от продажи самолета Ил-96-300 – 3 156 058 тыс. руб. и пяти самолетов Ан-148 – 4 954 744 тыс. руб.;

2. В 2013 году выручка от реализации узлов, агрегатов и запчастей к самолетам увеличилась на 685 502 тыс. руб. и составила 1 632 041 тыс. руб., в том числе агрегатов на самолеты SSJ – 1 056 424 тыс. руб.

Рисунок 2.1.1 – Динамика выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг.

Себестоимость реализованной продукции в 2013 году составила 10628095 тыс. руб., что на 914203 тыс. р. больше показателя 2012 года.

С учетом сумм отложенных налоговых активов, штрафов, пеней за нарушение налогового законодательства Обществом в отчетном периоде получен чистый убыток в размере 2114 тыс. руб. Чистый убыток Общества, полученный в 2013 году, уменьшился по сравнению с 2012 годом на 716531 тыс. руб. или 21% в основном за счет сокращения убытка от продаж.

Возникновение убытков от финансово-хозяйственной деятельности Общества обусловлено следующими факторами:

- высокими ценами на покупные материалы и комплектующие изделия, составляющие существенную часть себестоимости реализуемой продукции, работ и услуг, и отсутствием альтернативных поставщиков;

- большой долей накладных расходов в себестоимости реализуемой продукции, работ и услуг из-за отсутствия серийного производства самолетов и длительного цикла их изготовления;

- иными хозяйственными факторами.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов выросла на 287447,5 тыс. р., что могло произойти за счет закупки нового оборудования. В связи с ростом ОПФ произошло увеличение фондоотдачи на 0,06 р/р.

Среднесписочная численность уменьшилась на 167 чел, однако среднегодовая выработка одного работающего выросла на 258,687 тыс. р., что является положительным моментом. Среднемесячная заработная плата увеличилась на 3134 р., что благоприятно влияет на социально-экономическое состояние работающих.

Увеличение показателей финансово-хозяйственной деятельности Общества в 2013 году по сравнению с 2012, 2011 годами связано с увеличением объемов выпуска, как основной продукции – самолетов, так и со значительным увеличением выпуска узлов, агрегатов и запчастей для самолетов.

Согласно утвержденному бюджету доходов и расходов планируемый объем реализуемой продукции Общества в 2014 году составит порядка 14 323 083 тыс. руб., в том числе 3 437 958 тыс. руб. от реализации самолетов Ил-96, 6 470 884 тыс. руб. от реализации региональных самолетов Ан-148.

Показатели, характеризующие финансовое состояние ОАО «ВАСО» представлены в таблице 2.1.7.

Таблица 2.1.7 - Финансовые показатели деятельности ОАО «ВАСО»

Наименование показателя	2012 год	2013 год	Отклонение +,-
Показатели платежеспособности
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,02	0,07	0,05
Коэффициент быстрой ликвидности	0,31	0,57	0,27
Коэффициент текущей ликвидности	1,02	1,67	0,65
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования	-0,30	-0,34	-0,03
Коэффициент финансовой независимости (автономии)	0,12	0,10	-0,02
Коэффициент финансирования	0,14	0,11	-0,03
Показатели рентабельности
Рентабельность продаж	-10,38%	-5,54%	4,84%
Рентабельность активов	-3,66%	-2,90%	0,76%
Рентабельность собственного капитала	-25,37%	-25,90%	-0,53%

Коэффициент быстрой ликвидности увеличился с 0,31 в 2012 году до 0,57 в 2013 году, что связано с уменьшением запасов и уменьшением краткосрочной дебиторской задолженности в отчетном году.

Коэффициент текущей ликвидности увеличился с 1,02 в 2012 году до 1,67 в 2013 году, что связано с частичным погашением краткосрочных обязательств за счет оборотных средств.

Уменьшение коэффициента финансовой независимости (автономии) с 0,12 в 2012 году до 0,10 в 2013 году, произошло в связи с уменьшением собственного капитала и уменьшением краткосрочных обязательств в отчетном году.

На изменение такого показателя, как коэффициент финансирования, с 0,14 в 2012 году до 0,11 в 2013 году, повлияло снижение собственного капитала, в связи с увеличением непокрытого убытка, в том числе непокрытого убытка прошлых лет, и с уменьшением заемного капитала.

Рентабельность продаж увеличилась в отчетном 2013 году по сравнению с предшествующим 2012 годом с -10,38% до -5,54%, что связано со снижением затрат на единицу производимой продукции.

Рентабельность активов в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилась на 0,76%. Это связано с уменьшением убытка общества в 2013 году на 236 688 тыс.руб. по сравнению с 2012 годом.

Таким образом, анализ технико-экономических и финансовых показателей предприятия позволил сделать вывод о том, что в целом управлению производством и реализаций продукции и услуг на предприятии можно дать положительную оценку. Однако на предприятии присутствует ряд отрицательных факторов, таких как увеличение себестоимости продукции, снижение величины собственного капитала, снижение финансовой устойчивости предприятия.