Прирост инвестиций по табл. 4, % |
6,8 |
0,8 |
6,8 |
-0,02 |
Доля инвестиций в ВВП, % |
14,3 |
15,1 |
15,3 |
14,2 |
Прирост пенсионных накоплений и резервов, в % |
37,03 |
57,67 |
26,38 |
16,26 |
Доля пенсионных накоплений и резервов в ВВП, % |
3,6 |
4,4 |
4,96 |
5,4 |
Список литературы
1.Распоряжение Правительства РФ от 22- .07.2013 N 1293 р «Об утверждении Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года» http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_150175/?frame=1
2.Казанцева М.Э. Эффективность пенсионной системы как один из способов ускорения экономического развития страны // Научно-практический журнал: ОбществоСредаРазвитие №2/2013. СПб, ЦНИТ «Астерион».
3.Инвестирование пенсионных накоплений//Департамент финансовой политики Министерства финансов РФ[Электронный ресурс].
URL: http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/2012/07/Obzor_za_2011_god.pdf; http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/2013/Obzor_za_2012_god.pdf
4. Аганбегян А.Г. Инвестиции – основа ускоренного социально -экономического развития России // Ежемесячный теоретический научно-практический журнал: Деньги и Кредит № 5/2012Центральный. М.: банк РФ, 2012.
УДК 368.1
СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ Колодина Н.Ф., Макарычева. Ю.А. Касаткина Ю.В.
Оренбургский Государственный Институт Менеджмента, kasat.11@mail.ru.
Аннотация: Страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Это особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди страхователей и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, формирование страховых резервов и осуществление страховых выплат при возникновении ущерба (наступлении страхового случая).
INSURANCE IN THE SYSTEM OF FINANCIAL RELATIONS Kolodina NF Orenburg State Institute of Management, associate Professor, Ph.D. in
Makarycheva, Y.A. Orenburg State Management Institute, lecturer Kasatkina J.V. Orenburg State Management Institute, the student campus of the faculty of Economics, kasat.11@mail.ru.
Abstract: Insurance is a system of economic relations, including the set of forms and methods of formation of the trust funds of funds and their use on compensation for damage caused by any unforeseen adverse effects and to help citizens when certain events in their lives. This is a special type of economic activity associated with the redistribution of risk of damage to property interests eamonginsurers and impl
mented by specialized organizations (insurers), for the accumulation of insurance contributions, the formation of insurance reserves and implementation of insurance payments upon the occurrence of loss (the insured event).
Страхование представляет собой часть системы финансовых отношений общества, так как связано оно с формированием и использованием страховых денежных фондов, обеспечивающих потребности общественного воспроизводстваредоставление. П страховой защиты – это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы, а именно:
•страховые фонды образуются в основном на базе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Поэтому страхование зависит от тенденций экономического развития и состояния экономической конъюнктуры;
•для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Средства данного страховогоуфонда расход ются для компенсации ущербов только его участников. Страхование основано па предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случаи, существенно меньше, чем общее число участников фонда. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая;
•страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущербов по территории и во времени. Распределение ущербов неравномерно в территориальном аспекте, что расширяет финансовые возможности страхования в компенсации наступающих ущербов. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых взносов для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.
•Страхование является частью системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов. Главными предпосылками страхования как финансовой услуги являются:
•наличие рискового сообщества;
•осуществление страховой выплаты только при условии наступления страхового случая;
•страхование только определенных рисков, ущерб от наступления которых подлежит денежной оценке.
Рисковое сообщество – это определенное количество лиц или хозяйственных единиц, подверженных одному и тому же риску. Лица принадлежащие одному рисковому сообществу, являются потенциальными страхователями.
Вторая предпосылка означает, что право на страховую выплату страхователь получает только при наступлении страхового случая, сто обеспечивает сохранение страхового фонда в интересах всех его участников.
Третья предпосылка означает, что страхованию подвержены только те риски, ущерб от наступления которых можно оценить в денежной форме.
Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других финансовых категорий:
1.Возникновение денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
2.Замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба.
3.Создание денежного страхового фонда целевого назначения, формируемого за счет фиксированных взносов участников страхования.
4.Создание запасного фонда как источника возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятный период.
5.Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей.
6.Вероятностный характер страховых отношений.
Экономическими признаками страхования как метода управления рисками и метода формирования страхового фонда являются:
•передача риска другому лицу;
•возмездность, предполагающая уплату страховых взносов за принятие риска;
•ограниченный перечень рисков, подчиняющихся статистически вероятным распределениям убытков;
•замкнутый характер распределения убытков;
•эквивалентность во времени и в пространстве между страховыми взносами и страховыми выплатами;
•уплата страховых премий и выплата страховыхекомпенсаций в д нежной форме;
•наличие специализированной организации, созданной в целях стра-
хования.
Реализуя свои основные функции, страхование создает целостную систему защиты имущественных интересов граждан, предприятий и государства.
Как экономический субъект оно участвует в формировании и функционировании всей финансовой системы России. Оно задействовано в денежных отношениях между субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению всего общественного продукта. Страховые организации, не создавая нового продукта, тем не менее активно участвуют в процессе его перераспределения. Так, страховые взносы, поступающие от страхователей и отвечающие задаче передачи их ответственности по риску страховой организации, используются для формирования страховых резервов – фондов, предназначенных для возмещения случайно возникающего ущерба.
483
Список литературы
1.Комлева Н.В. «Страховой рынок в 2009 году» // «Аудитор, № 11, 2009 г
2.Структура рынка банкострахования в 2012 году. – [Электронный ресурс] – Ре-
жим доступа–URL:. http://www.raexpert.ru/sear ch
3. Лайков А. Ю. «Актуальные задачи российского страхового бизнеса в условиях кризиса»// «Финансы»,2009№11,г.
УДК 368.43
ФАКТОРЫ ПОВЫШЕНИЯ СОЦИАЛЬНОЙ РОЛИСТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Н.В. Кириллова
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации nvk_66@mail.ru
В статье на основе определения социальной роли страхования, определения страхования в экономической системе общества выявлены основные предпосылки развития страхования и повышения его социальной значимости.
FACTORS OF INCREASING THE SOCIAL ROLE OF INSURANCE
IN THE RUSSIAN FEDERATION
N.V. Kirillova
Financial University under the Government of the Russian Federation nvk_66@mail.ru
On the basis of the definition the social role of insurance, determination insurance in the economic system revealed the basic preconditions for the development of insurance and increase its social significance.
Социальная (общественная) роль страхования обусловленаьего испол зованием для разделения ответственности общества и его членов за экономическое, технологическое, развитие общества в целом и каждого гражданина в частности, включая морально-этические аспекты, рисунок 1.
Место страхования в общественной системе можно рассматривать с точки зрения использования его в следующих механизмах:
•компенсации ущербов;
•аккумулирования, приращения и инвестирования ВВП и ресурсов;
•контроля;
•механизмов неэкономического воздействия на социальное развитие, рисунок 2.
Рис. 1. Социальная ответственность (роль) страхования
Факторы повышения социальной роли страхования и объективные предпосылки собственно его развития уже сформировались в начале 90-х годов со сменой экономической системы страны, повлекшей резкое отягощение рисковой ситуации.
Тем не менее, без политических, административных, социальных усилий осознания роли и возможностей страхования и его реального комплексного внедрения в экономические системы не происходит. Очевидно, должно пройти определенное время, причем время благоприятного отношения страховщиков к потребителям страховых услуг, контрагентам инвестиционной активности, административным и налоговым контрагентам для изменения страхового сознания и осмысления роли страхования, в том числе, нематериальной в развитии общества, рисунок 3.
485
Рис. 2. Место страхования в системе общества
Рис. 2 (продолжение). Место страхования в системе общества
Основными объективными предпосылками развития страхования на этапе нового формирования и развития страхового рынкае- в Российской Фед рации можно считать следующие:
•повышение рисков в следствие изношенности основных средств, отказа от централизованного планирования и финансирования промышленности, сельского хозяйства;
•повышение рисков неисполнения обязательств контрагентами;
487
•усиление ответственности за непрерывность производственных про-
цессов;
•общее ухудшение криминогенной ситуации (страхование жилья, имущества, грузов, жизни, здоровья, от несчастных случаев);
•ухудшение транспортной системы (объема, структуры и качества грузовых и пассажирских перевозок);
•перенос ответственности на граждан за получение образования, здоровье, деторождение (длительный отказ от диспансеризации и др.);
•возникновение и учащение системных финансовых кризисовы,-прер вание денежных потоков, банкротство кредитных агентов, др.).
Учитывая проблемы в реализации экономических и социальных задач развития общества нестраховых механизмов (пенсионного фонда, медицинской системы, инвестиций, поддержки сельского хозяйства), отягчающие факторы чрезвычайных ситуаций, низких гарантий сохранности имущества и денежных средств, можно надеяться на осмысление и усиление воздействия страхования в экономических и нематериальных аспектах развития общества.
Вчастности, повышение премий на душу населения (в 2012 г. страховая премия на душу населения по данным ГКС составила 5,7 тыс.р.); премий по страхованию жизни на душу населения (в 2012 г. страховая премия по страхованию жизни на душу населения по данным АСЖ составила 375 р.); показателей участия страхования в формировании ВВП, по крайнеймере, до 5% доли пр мий в ВВП.
Список литературы
1.Кириллова Н.В. Угрозы национальному страхованию и противостоящие им возможности. Финансы №3, 2012.
2.Кириллова Н.В. Актуальные проблемы развития российского страхового рынка. Вестник Финансового университета №1, 2014.
3.Кириллова Н.В. Региональные аспекты развития страхового рынка. Экономика. Налоги. Право. №6, 2013.
4.Госкомстат. Официальный сайт. http://www.gks.ru (дата) обращения 20.04. 2014
5.Ассоциация страховщиков жизни. Официальный сайт. http://aszh.ru (дата обращения 20.04. 2014)
УДК 368 ПЕРСПЕКТИВЫ И УГРОЗЫ НОВОЙ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ
В РОССИИ Е.В. Козлова
Хабаровская государственная академияваэкономики, и пра Хабаровск, Россия
my_lina@mail. ru
Статья посвящена современным проблемам изменения пенсионной системы России. Анализируются вводимые требования к условиям назначения страховой пенсии по старости.
488
PROSPECTS AND CHALLENGES OF THE NEW PENSION
SYSTEM IN RUSSIA
E.V. Kozlova
Khabarovsk State Academy of Economics and Law
The article is devoted to contemporary problems changes to the pension system in Russia. Analyzes the input requirements for the purpose of insurance old-age pension.
Любое цивилизованное государство принимает на себя решение вопросов, связанных с нетрудоспособностью граждан пожилого возраста. Современные пенсионные системы стали постепенно складываться с конца XIX века.
Первая в мире государственная пенсионная система возникала в Европе
– в Германии при Бисмарке. Государственные пенсии впервые были выплачены в 1889 г. по достижении 70-летнего возраста при средней продолжительности жизни в Германии всего в 45 лет.
Вдругих капиталистических странах пенсионное обеспечение было введено только в ХХ в.
Впоследние 20 лет проблемы пенсионного обеспечения в мире серьезно обострились, что связано в первую очередь с демографическими факторами, которые не всегда учитывались при проведении пенсионных реформ в прошлом.
В России проблематикаьногооптималпенсионного обеспечения стала обостряться с начала 80-х годов. Основными причинами, побудившими правительство обратиться к пересмотру пенсионной системы являлись экономические и демографические факторы.
В настоящее время демографическая ситуация в России характеризуется эффектом «старения населения». Так, на фоне замедления роста численности трудоспособного населения и даже его сокращения наблюдается тенденция к резкому увеличению населения в возрасте старше 60 и даже более 80 лет.
Как известно, с начала 2015 года в России стартует новая пенсионная реформа. Обсуждение новой пенсионной реформы началось достаточно давно. В настоящий момент уже опубликованы важнейшие федеральные законы, по которым всем придется жить с начала 2015 года.
Прежде всего, это ФЗ «400-ФЗ от 28.12.2013 г. «О страховых пенсиях», а также ФЗ «424-ФЗ от 28.12.2013 г. «О накопительной пенсии».
Довольно кардинально меняется система назначения пенсии. Вместо трудовых пенсий вводятся страховые пенсии: по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца. Основная пенсия – это страховая пенсия по старости теперь будет назначаться только при наличии величины индивидуального пенсионного коэффициента в размере не менее 30. Что это означает?
Годовой индивидуальный пенсионный коэффициент равен отношению суммы, уплаченных работодателем (работодателями) страховых взносов на формирование страховой части пенсии по выбранному гражданином тарифу
10% или 16%, к сумме страховых взносов с максимальной взносооблагаемой по закону заработной платы, уплачиваемых работодателем по тарифу 16%, умноженной на 10:
СВi (10% или 16%) – это страховые взносы, уплачиваемые работодателем на формирование страховой части пенсии из тарифа 10% или 16%.
СВmax (16%) – сумма страховых взносов с максимальной налогооблагаемой зарплаты по тарифу 16%.
Если гражданин откажется от формирования пенсионных накоплений в системе обязательного пенсионного страхования (0%), то работодатель будет уплачивать за него страховые взносы на формирование его страховой части пенсии по тарифу 16%. Если гражданин выберет тариф 6% на формирование накопительной части пенсии, то на формирование его страховой части пенсии будет направляться страховые взносы по тарифу 10%. Предельный годовой заработок (фонд оплаты туда), с которого работодатели уплачивают страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования, ежегодно устанавливается федеральным законом.
Тариф, по которому работодатели уплачивают страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования - 22% от фонда оплатытруда р ботника. 6% тарифа страховых взносов с систему обязательного пенсионного страхования идет на финансирование фиксированной выплаты, а 16% является индивидуальным тарифом, уплаченные взносы по которому, по выбору гражданина, могут или полностью направляться на формирование пенсионных прав в страховой части пенсии, или 6% может направляться на формирование пенсионныхнакоплений гражданина, а 10% – на формирование пенсионных прав в страховой части пенсии.
Данный годовой ПК будет тем выше, чем больше отчислений платит работодатель в Пенсионный Фонд. Следовательно, если гражданин получает «серую» зарплату: часть официально, а часть не официально, то с неофициальной части никаких отчислений не идет, а, значит, гражданин хоть и работает, но вероятно, что пенсию он либо не дождётся от государства, либо она будет очень низкой. Здесь может быть только одно решение для таких граждан – лучше вообще не надеяться на государство, а сразу заключить договор с одним из негосударственных пенсионных фондов и самостоятельно ежемесячно вносить платежи в НПФ.
Как известно, в России почти 50% населения работают, получая «серые» заработки. Однако многие из них даже не догадываются о будущих последствиях, которые отразятся при выходе на пенсию.
Таким образом, если населению рассказать о всех деталях новой пенсионной реформы, то большая часть населения вынуждена будет обратиться за заключением договора в НПФ. Это послужит толчком в развитии добровольного пенсионного обеспечения. Но здесь должна быть мощная агитация со стороны НПФ, а также желательно развитие и расширение сферы деятельно-
