- •Планирование и прогнозирование развития агропромышленного комплекса Рабочая тетрадь
- •Введение
- •Тема 1. Методы прогнозирования в планировании
- •1.1. Методы индивидуальных экспертных оценок
- •Задание 1.1.6:
- •1.2. Методы коллективных экспертных оценок
- •Метод мозговой атаки (мозгового штурма). Это метод коллективного решения проблемы на основе спонтанной лавинообразной генерации новых идей и определения возможных вариантов развития событий.
- •Метод деструктивной отнесенной оценки (доо) .
- •Задание 1.2.2:
- •Порядок выполнения:
- •Решение:
- •Задание 1.2.4:
- •1. 3. Методы простой экстраполяции при обосновании плановых показателей
- •Решение: __________________________________________________________________________________________________________________________________________
- •_____________________________________________________________________
- •Порядок выполнения:
- •Решение:
- •Порядок выполнения:
- •Решение:
- •Порядок выполнения:
- •Решение:
- •Задание 1.3.5:
- •Порядок выполнения:
- •Порядок выполнения:
- •Решение:
- •Порядок выполнения:
- •Решение:
- •Порядок выполнения:
- •Решение:
- •Задание 1.3.9:
- •Порядок выполнения:
- •1.4. Методы сложной экстраполяции при обосновании плановых показателей
- •Порядок выполнения:
- •Задание 1.4.6:
- •Решение:
- •___________________________________________________________
- •___________________________________________________________
- •___________________________________________________________
- •Тема 2. Методы планирования
- •Нормативный метод планирования
- •Объемный показатель
- •2.2. Балансовый метод планирования
- •Тема 3. Бизнес-планирование
- •Исходные данные:
- •3.1. Резюме
- •3.2. Исследование и анализ рынка
- •3.3. Существо предлагаемого проекта
- •3.4. Производственный план __________________________________________________________________________________________________________________________________________
- •3.5. План маркетинга
- •3.6. Правовое обеспечение деятельности фирмы
- •3.7. Организационный план
- •3.8. Оценка рисков
- •3.9. Финансовый план
- •3.10. Стратегия финансирования
- •Тема 4. Зарубежный опыт планирования
- •Учебное издание
2.2. Балансовый метод планирования
Балансовый метод исходит из того, что каждый вид продукции, работы или услуги является, с одной стороны, результатом какой-либо деятельности, а с другой – ресурсом для потребления и позволяет планомерно устанавливать и увязывать натурально-вещественные и стоимостные пропорции в народном хозяйстве.
В планировании балансовый метод означает, что план производства продукта, ресурса, отрасли, региона или экономики в целом, обосновывается путем составления балансов, где предварительно определяются потребности и источники удовлетворения этих потребностей. Затем выявленные ресурсы увязываются с расчетными потребностями, то есть балансируются. Поскольку совокупные потребности, как правило, выше возможных объемов ресурсов, то в процессе разработки конкретных балансов происходит ранжирование потребностей, то есть распределение их по степени значимости на первоочередные, менее важные и т.д.
С помощью балансового метода вскрываются диспропорции; регулируются народнохозяйственные потребности; обосновываются необходимые соотношения между разделами и показателями плана; выявляются резервы; устанавливается макроэкономическое равновесие.
Балансовый метод планирования выражает свою экономическую сущность в виде балансовых моделей. Их разработка позволяет устанавливать материально-вещественные, трудовые, стоимостные пропорции на народнохозяйственном уровне и на уровне частных экономических балансов.
В общей системе экономических балансов выделяют балансы:
Материальные.
Служат для установления материально-вещественных пропорций на уровне предприятия, региона, страны, то есть обеспечивается всесторонняя увязка производства и потребления материальных ресурсов. Это балансы, представляющие по своему экономическому содержанию предметы труда, предметы потребления: балансы топлива, электроэнергии, машин, зерна, земельных угодий, тканей, обуви…
Материальные балансы различных видов продукции обычно разрабатываются в соответствующих единицах измерения (гектарах, тоннах, метрах, штуках) или в условно-натуральных единицах (балансы по группам однородной продукции: топлива, молочной продукции). За единицу измерения принимается условная единица с определенным содержанием. Например, баланс топлива рассчитывается в условном топливе. Баланс молочной продукции исчисляется в переводе на молоко стандартной жирности.
Материальные балансы в стоимостном выражении носят более обобщенный и универсальный характер по сравнению с натуральными балансами. Они всегда являются сводными. Например, баланс продукции растениеводства, баланс оборудования.
Финансовые (стоимостные).
Это балансы, где все экономические величины выражаются в стоимостной форме, что существенно облегчает сопоставление разнородных ресурсов. Стоимостные балансы используются, начиная с составления финансовых планов предприятия и экономической оценки производственных планов, и заканчивая разработкой государственных бюджетов.
Трудовые.
Обеспечивают увязку потребностей в рабочих кадрах с их наличием. Балансы целесообразно составлять начиная с разработки производственно-финансовых и бизнес-планов, и заканчивая балансами трудовых ресурсов на уровне региона, республики, страны.
Задание 2.2.1:
На основании информации
сельскохозяйственных организаций района
определить площадь сельскохозяйственных угодий
на конец года
Исходные данные:
Таблица 49 – Наличие земельных угодий на 1.01.___________года
Вид угодий |
Площадь, га |
Общая земельная площадь |
|
Сельскохозяйственные угодья, всего |
|
в том числе пашня |
|
залежь |
|
сенокосы |
|
пастбища |
|
Площадь леса |
|
Пруды и водоемы |
|
Прочие земли |
|
В планируемом году намечается:
- распахать _________ га естественных пастбищ для последующего использования под пашню;
- отвести _________ га пашни и _________ га естественных пастбищ под строительство объектов внутрихозяйственного назначения;
- раскорчевать _________ га кустарников для использования под улучшенные сенокосы;
- выделить __________ га пашни и ___________ га естественных сенокосов под приусадебные участки;
- передать __________ га залежи и __________ га пастбищ фермерам;
- провести отчуждение __________ га пашни, __________ га естественных пастбищ, ___________ га леса и кустарников под строительство магистрального газопровода.
Порядок выполнения:
Заносится информация о фактическом составе земельных угодий на начало года.
Отражаются изменения в составе земельных угодий.
Рассчитывается общее изменение каждого вида угодий за год.
Определяется площадь земельных угодий на конец планируемого года.
Решение:
Таблица 50 – Трансформация земельных угодий, га
Вид угодий |
Нали-чие на начало года |
Изменения за счет |
От-чуж-дение |
Нали-чие на конец года | ||||
паш-ни |
сено-косов |
паст-бищ |
кус-тар-ника |
про-чих земель | ||||
Общая земельная площадь |
|
|
|
|
|
|
|
|
С.-х. угодья |
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. пашня |
|
|
|
|
|
|
|
|
сенокосы |
|
|
|
|
|
|
|
|
пастбища |
|
|
|
|
|
|
|
|
многолет. насажден. |
|
|
|
|
|
|
|
|
залежь |
|
|
|
|
|
|
|
|
Лес и кустарники |
|
|
|
|
|
|
|
|
Пруды и водоемы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие земли |
|
|
|
|
|
|
|
|
Выводы и предложения:
Задание 2.2.2:
На основании планов производственно-финансовой
деятельности сельскохозяйственных предприятий района
составлен сводный баланс зерна.
Определите: А) необходимые объемы зерна на конец года;
Б) количество закупаемого зерна до урожая планируемого года и от урожая планируемого года
Исходные данные:
Таблица 51 – Баланс зерна по сельскохозяйственным предприятиям района,
тыс. т
Показатели |
Количество, тыс. т |
Наличие зерна на начало года |
|
Приход: |
|
валовое производство |
|
прочие поступления (покупка) |
|
Расход: |
|
продажа продукции по рыночным каналам |
|
на корм скоту с начала года до урожая от урожая до конца года |
|
на семена |
|
в обмен |
|
прочий расход |
|
Наличие зерна на конец года |
|
в т.ч. на семена со страховым фондом |
|
на корм скоту со страховым фондом |
|
Порядок выполнения:
Рассматриваются особенности составления баланса сельскохозяйственной продукции (рис. 4).
Наличие продукции на начало планируемого года увязывается с потребностью в данной продукции до урожая планируемого года.
В том случае, если потребность в продукции до урожая планируемого года превышает ее наличие на начало года, то предусматривается покупка необходимой продукции.
Определяется количество продукции на конец планируемого года по формуле:
,
где Ок – остаток продукции на конец года;
Он – остаток продукции на начало года;
П – приход (поступление) продукции в течение года;
Р – расход (выбытие) продукции в течение года.
При этом, остаток продукции на конец года должен быть равным или больше, чем потребность хозяйства в данной продукции на семена и на корм скоту от конца года до урожая будущего года.
Результаты расчетов сводятся в таблицу 52.
Формулируются выводы и предложения.
Решение:
урожай планируемого урожай будущего
года года
отчетный год планируемый год будущий год
Рисунок 4 - Распределение потребности в сельскохозяйственной продукции
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Таблица 52 – Баланс зерна по сельскохозяйственным предприятиям района, тыс. т
Показатели |
Количество, тыс. т |
Наличие зерна на начало года |
|
Приход: |
|
валовое производство |
|
прочие поступления (покупка) |
|
Расход: |
|
продажа продукции по рыночным каналам |
|
на корм скоту с начала года до урожая от урожая до конца года |
|
на семена |
|
в обмен |
|
прочий расход |
|
Наличие зерна на конец года |
|
в т.ч. на семена со страховым фондом |
|
на корм скоту со страховым фондом |
|
Выводы и предложения:
__________________________________________________________________
Задание 2.2.3:
Составить план распределения продукции растениеводства
по различным каналам ее использования
Исходные данные:
Таблица 53 - Баланс продукции растениеводства, ц
Вид продукции |
Наличие на начало года |
Приход |
Расход |
Наличие на конец года | ||||||
валовое производство |
покупка |
на государственные нужды |
на корм скоту |
на семена |
в переработку |
прочий расход | ||||
с начала года до урожая план. года |
от урожая план. года до конца года | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Таблица 54 - Потребность в кормах от урожая планируемого года до урожая
будущего года
Вид корма |
Питательность 1 ц корма, ц.к.ед. |
Потребность, ц |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядок выполнения:
1. Рассматриваются особенности составления баланса сельскохозяйственной продукции (рис. 4).
2. Наличие продукции на начало планируемого года увязывается с потребностью в данной продукции до урожая планируемого года.
3. При необходимости планируется замена недостающего вида продукции с учетом принадлежности к группе корма и питательности.
4. Валовое производство продукции в планируемом году увязывается с потребностью в продукции от урожая планируемого года до урожая будущего года.
5. Наличие продукции на конец планируемого года рассчитывается по формуле:
,
где Ок – остаток продукции на конец года;
Он – остаток продукции на начало года;
П – приход (поступление) продукции в течение года;
Р – расход (выбытие) продукции в течение года.
6. Наличие продукции на конец планируемого года увязывается с потребностью в продукции до урожая будущего года. При необходимости производится корректировка баланса.
7. Результаты расчетов сводятся в таблицу 55.
8. Формулируются выводы и предложения.
Решение:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Таблица 55 - Баланс продукции растениеводства, ц
Вид продукции |
Наличие на начало года |
Приход |
Расход |
Наличие на конец года |
в том числе | |||||||
валовое производство |
покупка |
на государственные нужды |
на корм скоту |
на семена |
в переработку |
прочий расход |
на семена |
на корма | ||||
с начала года до урожая план. года |
от урожая план. года до конца года | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выводы и предложения:
____________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2.2.4:
Составить баланс оборудования и металлоконструкций
для системы потребительской кооперации на планируемый год, определив полный объем его производства
в народном хозяйстве
Исходные данные:
Таблица 56 - Исходные данные
Показатели |
Значение показателей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядок выполнения:
Определяется планируемая потребность в материальных ресурсах с использованием нормативного метода:
,
где ППi – планируемый показатель потребности для i-го направления использования ресурса;
ОПi – объемный показатель;
Нi – нормативный показатель.
Определяется суммарная потребность в материальных ресурсах:
,
где СП – суммарная потребность в ресурсе;
n – число направлений использования ресурса.
Проводится балансовая увязка потребности в ресурсе с его наличием и поступлением из различных источников:
СП = НР,
где НР – наличие и поступление ресурса из всех источников.
При этом
,
где ПР – поступление ресурса из j-го источника;
m – число источников поступления ресурса.
По результатам расчетов строится материальный баланс (табл. 57).
Формулируются выводы и предложения.
Решение:
Таблица 57 - Баланс ____________________________________
Потребности |
тыс. тонн |
Ресурсы |
тыс. тонн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выводы и предложения:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2.2.5:
Определить план поступления денежных средств
в фонд __________________
Исходные данные:
Таблица 58 - Исходные данные
Показатели |
Значение показателей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядок выполнения:
Изучается общая схема стоимостного баланса:
,
где Он – остаток средств на начало планового периода;
П – поступление средств в плановом периоде;
Р – расходование средств в плановом периоде.
Ок – остаток средств на конец планового периода.
Проводится балансовая увязка стоимостных показателей. При необходимости планируются мероприятия по достижению равенства баланса.
По результатам расчетов строится стоимостной баланс.
Формулируются выводы и предложения.
Решение:
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Выводы и предложения:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2.2.6:
Определить потребность предпринимателя в доходах
на планируемый год
Исходные данные:
Таблица 59 - Исходные данные
Показатели |
Значение показателей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядок выполнения:
Рассматриваются особенности составления стоимостных балансов.
Проводится балансовая увязка стоимостных показателей. При необходимости планируются мероприятия по достижению равенства баланса.
По результатам расчетов строится стоимостной баланс.
Формулируются выводы и предложения.
Решение:
_____________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Выводы и предложения:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2.2.7:
Составить финансовый план предприятия
и определить сумму кредитов,
необходимую для обеспечения его потребности в средствах
Исходные данные:
Таблица 60 - Схема финансового плана фирмы, д. ед.
Доходы и поступления |
Сумма |
Расходы и отчисления |
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядок выполнения:
См. задание 2.2.6.
Решение:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Выводы и предложения:
__________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Задание 2.2.8:
Спланировать показатели бухгалтерского баланса предприятия
на конец года
Исходные данные:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Таблица 61- Начальный баланс, тыс. руб.
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
Итого |
|
Таблица 62 - Перечень операций предприятия, планируемых к осуществлению
Содержание операции |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Порядок выполнения:
См. задание 2.2.6.
Решение:
_____________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________
Таблица 63 - Плановый баланс на конец года, тыс. руб.
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
Итого |
|
Выводы и предложения:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2.2.9:
Определить явочный фонд рабочего времени
при следующих типах графиков труда и отдыха: а) 5 : 2; б) 6 : 1
Исходные данные:
Праздничные и выходные дни при графиках труда и отдыха 5:2; 6:1 составляют соответственно ___________ и ___________.
На исследуемом предприятии количество невыходов на работу по уважительной причине в течение года - ___________ дней.
Порядок выполнения:
Рассматриваются особенности составления трудовых балансов.
Проводится балансовая увязка потребностей предприятия в трудовых ресурсах с возможностями производства продукции и источниками ресурсов.
По результатам расчетов строится трудовой баланс.
Формулируются выводы и предложения.
Решение:
Таблица 64 - Расчет явочного фонда рабочего времени, дней
Показатели |
5 : 2 |
6 : 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выводы и предложения:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2.2.10:
Определить потребность в рабочих в цехе _____________
на планируемый период
и количество высвобождаемых рабочих мест
Исходные данные:
В цехе _________, занимающемся производством изделия __________ , трудится _____ рабочих. В результате пересмотра технологии в планируемом году трудоемкость изделия __________ снизится с ____ до_____ нормо-часов.
Объем выпуска изделий с момента введения новых норм до конца года составит _______ шт.
На участке, где производится данное изделие, годовой фонд рабочего времени одного работника ______ час.
Выполнение норм выработки за месяцы, предшествующие замене технологии, составляло _______ %.
Порядок выполнения:
См. задание 2.2.9.
Решение:
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Выводы и предложения:
__________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Задание 2.2.11:
Определить необходимое количество рабочих мест в магазине
на планируемый год исходя из данных о динамике товарооборота
Исходные данные:
Таблица 65 – Исходные данные
Годы |
Товарооборот, д.ед. |
Численность работников, чел. |
Базисный |
|
|
Отчетный |
|
|
Планируемый |
|
|
Порядок выполнения:
См. задание 2.2.9.
Решение:
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Выводы и предложения:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задание 2.2.12:
Определить потребность в работниках на планируемый период
и количество создаваемых рабочих мест
Исходные данные:
В настоящее время в хозяйстве работает _________ доярок. В планируемом году в соответствии с оборотом стада среднегодовое поголовье коров будет составлять ____________ голов. Норма обслуживания на одну доярку ____________ голов.
Порядок выполнения:
См. задание 2.2.9.
Решение:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Выводы и предложения:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________