Страхование-Задание для ДКР

15

Учебная дисциплина «Страхование»

Задание для выполнения домашней контрольной работы

Домашняя контрольная работа состоит из одного теоретического вопроса и решения задачи по страховым расчетам. Вариант задания выбирается по последней цифре номера зачетной книжки.

Вариант 1.

1. Страхование имущества граждан

2. Задача. Определить сумму страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности. Стоимостная оценка объекта страхования 18 млн. руб., страховая сумма 7,4 млн. руб., ущерб страхователя при наступлении страхового случая 3,64 млн. руб.

Вариант 2.

1. Страхование имущества юридических лиц

2. Задача. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество на сумму 180 млн. руб. Ставка страхового тарифа - 0,6 % страховой суммы. Договором страхования предусмотрено: «свободно от 1,5 %». Скидка к тарифу - 1,8 %. Фактический ущерб страхователя составил 15,6 млн. руб.

Вариант 3.

1. Страхование автомобильного транспорта

2. Задача. Рассчитайте сумму страхового возмещения по системе первого риска. Автотранспорт застрахован по системе первого риска на сумму 400 тыс. руб. Стоимость автомобиля 520 тыс. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля 180 тыс. руб.

Вариант 4.

1. Страхование грузов

2. Задача. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Юридическое лицо застраховал свое имущество на сумму 415 млн. руб. Ставка страхового тарифа - 1 % страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза в размере 630 тыс. руб. Скидка к тарифу - 3,6 %. Фактический ущерб страхователя составил 44,7 млн. руб.

Вариант 5.

1. Сельскохозяйственное страхование

2. Задача. Определите сумму страхового возмещения по системе первого риска. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 300 тыс. руб. Стоимость автомобиля 350 тыс. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля 234 тыс. руб.

Вариант 6.

1. Обязательное страхование пассажиров в пути от несчастных случаев

2. Задача. Определите ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности. Урожай белокочанной капусты застрахован исходя из нормативной стоимости урожая 3000 руб. с 1 га. Фактическая стоимость урожая составила 2400 руб. с 1 га. Площадь посева 400 га. Ущерб возмещается в размере 70 %.

Вариант 7.

1. Страхование жизни

2. Задача. Задача. В результате пожара повреждены запасы пшеницы. На момент пожара по данным учета в хозяйстве имелось пшеницы на 5400 тыс. руб., которая хранилась в 2 складах. После пожара в уцелевшем складе учтено неповрежденной пшеницы на 4440 тыс. руб., и на месте уничтоженного склада стоимость поврежденной пшеницы составила 220 тыс. руб. Страховое обеспечение 100%. Условиями договора страхования предусмотрена безусловная франшиза в сумме 430 тыс. руб. Определить сумму ущерба и страхового возмещения.

Вариант 8.

1. Страхование от несчастных случаев и болезней

2. Задача. Рассчитайте сумму страхового возмещения по системе первого риска. Автотранспорт застрахован по системе первого риска на сумму 260 тыс. руб. Стоимость автомобиля 400 тыс. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля 125 тыс. руб.

Вариант 9.

1. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

2. Задача. Определить сумму страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности. Страховая стоимость объекта страхования 74,5 млн. руб., страховая сумма 64,2 млн. руб., ущерб страхователя в результате повреждения объекта 10,8 млн. руб.

Вариант 10.

1. Страхование туристов

2. Задача. В результате пожара повреждены запасы пшеницы. На момент пожара по данным учета в хозяйстве имелось пшеницы на 9000 тыс. руб., которая хранилась в 2 складах. После пожара в уцелевшем складе учтено неповрежденной пшеницы на 6310 тыс. руб. и на месте уничтоженного склада стоимость поврежденной пшеницы составила 300 тыс. руб. Страховое обеспечение 100%. Условиями договора страхования предусмотрена безусловная франшиза в сумме 450 тыс. руб. Определить сумму ущерба и страхового возмещения.

Примеры решения типовых задач

Системы страховой ответственности

Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности.

Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, то есть степень возмещения возникшего ущерба.

Применяются следующие системы страховой ответственности:

- Система действительной стоимости;

- Система пропорциональной ответственности;

- Система первого риска;

- Система предельной ответственности.

При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения равна реальному размеру ущерба, причиненного застрахованному имуществу, в пределах страховой суммы. В данном случае страховая сумма равна страховой стоимости имущества, принимаемого на страхование.

Пример 1. На момент заключения договора страхования рыночная стоимость здания, принимаемого на страхование, равнялась 1 млн. руб. В результате пожара здание разрушено и восстановлению не подлежит, то есть убыток страхователя составил 1 млн. руб. В данном случае величина страхового возмещения составит 1 млн. руб., так как риск был застрахован в полном объеме. Таким образом, страховая компания возместит страхователю ущерб в полном размере, так как страхование произошло в сумме, равной рыночной стоимости здания.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, то есть страхователь принимает часть риска по компенсации ущербов на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес.

Величина страхового возмещения при этой системе определяется по формуле:

( 1 ),

где: СВ - величина страхового возмещения, руб.;

У - фактическая сумма ущерба у страхователя, руб.;

СС - страховая сумма по договору, руб.;

СО - страховая оценка объекта страхования, руб.

Пример 2. Рыночная стоимость имущества, принимаемого на страхование, 8 млн. руб., страховая сумма - 5 млн. руб. Убыток страхователя в результате кражи имущества составил 3,2 млн. руб. Рассчитать величину страхового возмещения, если договор был заключен по системе пропорциональной ответственности.

Решение: подставляя значения в формулу 1, получим:

СВ = 3,2 млн. руб. х 5 млн. руб. : 8 млн. руб. = 2 млн. руб.

Ответ: Страховая компания компенсирует ущерб страхователя в размере 2 млн. руб.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба при наступлении только первого страхового случая и в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы компенсируется полностью, ущерб сверх страховой суммы не возмещается. При страховании по системе первого риска договор страхования автоматически прекращает действие после оплаты первого ущерба страхователя в течение срока страхования даже в том случае, если размер ущерба меньше размера страховой суммы. Другое название данной системы страховой ответственности - страхование на один случай. Привлекательность этой системы ответственности для страхователя заключается в применении скидки к страховому тарифу.

Пример 3. Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 600000 руб. Стоимость автомобиля - 750000 руб. Ущерб страхователя в связи с аварией автомобиля составил 150000 руб.

Решение: так как размер ущерба не превышает страховой суммы, значит, ущерб возмещается страховой компанией полностью. Страховое возмещение равно 150000 руб. После оплаты страхового случая договор страхования прекращает действие.

Пример 4. Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 600000 руб. Стоимость автомобиля - 750000 руб. Ущерб страхователя в связи с аварией автомобиля составит 620000 руб.

Решение: в данном случае размер ущерба превышает страховую сумму, значит, ущерб в пределах страховой суммы компенсируется полностью -600000 руб., а ущерб сверх страховой суммы возмещению не подлежит -20000 руб. После оплаты страхового случая договор страхования прекращает действие.

Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещенного ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Страхование по системе предельной ответственности обычно используется при страховании крупных рисков, а также при страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Пример 5. Рассчитать ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности. Пшеница застрахована по системе предельной ответственности исходя из средней за пять лет урожайности 19ц/га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70 % причиненного убытка за недополучение урожая. Площадь посева 500 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 16 ц/га. Закупочная цена пшеницы - 700 руб./ц.

Решение:

1) Определяем величину планового дохода при средней за пять лет урожайности по формуле:

( 2 ),

где: Д_план доход плановый, руб.;

П - площадь посева, га;

Ц - закупочная цена пшеницы, руб./ц.

Д_план = 19 ц/га х 500 га х 700 руб./ц = 6650 тыс. руб.

2) Определяем величину фактического дохода хозяйства при достигнутом уровне урожайности по формуле:

( 3 ),

где: Д_факт. - доход фактический, руб.;

У_факт. - урожайность пшеницы фактическая, ц/га;

Д_план = 16ц/га х 500 га х 700 руб./ц = 5600 тыс. руб.

3) Определяем ущерб страхователя от недополучения урожая по формуле:

УБ = Д_факт. - Д_план.= 5600 тыс. руб. – 6650 тыс. руб. = 1050 тыс. руб.

4) Определяем сумму страхового возмещения. Страховая компания возмещает полученный убыток хозяйству в размере только 70%, что и является пределом суммы страхового возмещения:

, ( 4 ),

где: СВ - сумма страхового возмещения;

ПР - предел суммы страхового возмещения.

СВ = 1050 тыс.руб. х 70% : 100% = 735 тыс.руб.

Ответ: ущерб страхователя составил 1050 тыс. руб., сумма страхового возмещения - 735 тыс. руб.

Франшиза

Договоры имущественного страхования и страхования ответственности часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба. Например, страхователь принимает на себя обязанность по возмещению любого ущерба за свой счет в определенном проценте.

Допустим, если ущерб составляет 2000 руб., а процент собственного участия страхователя 10%, то страховщик должен возместить страхователю 1800 руб. (2000 – (2000 х 10%) : 100%).

Собственное участие страхователя в покрытии части ущерба освобождает страховщика от обязанности возмещения ущербов в заранее оговоренных размерах. Такое освобождение страховщика от оплаты ущербов в страховании называется франшизой.

Франшиза - это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера, то есть размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика.

Страховая франшиза как неоплачиваемая часть ущерба вводится с двойной целью:

- освободить страховщика от оплаты незначительных ущербов, так как вероятность наступления мелких ущербов выше, чем вероятность наступления крупных ущербов. Кроме того, собственное участие повышает ответственность страхователя за обеспечение сохранности своего имущества;

- снизить тарифные ставки для страхователя путем предоставления скидок.

Франшиза может быть установлена в абсолютных и относительных величинах к страховой сумме или оценке объекта страхования в процентах к величине ущерба. Франшиза бывает безусловной и условной.

При безусловной франшизе страховое возмещение уплачивается в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы, то есть из любой суммы ущерба вычитается франшиза. Рассмотрим два случая возмещения ущерба при наступлении страхового случая с применением безусловной франшизы.

Если ущерб страхователя меньше размера безусловной франшизы, то страховое возмещение равно нулю, так как разница между суммой ущерба и суммой безусловной франшизы равна отрицательному числу.

Если ущерб страхователя меньше размера безусловной франшизы, то страховое возмещение равно нулю, так как разница между суммой ущерба и суммой безусловной франшизы равна отрицательному числу.

Если ущерб страхователя больше размера безусловной франшизы, то страховое возмещение равно разнице между суммой ущерба и суммой безусловной франшизы.

Безусловная франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий: при наступлении нескольких страховых событий в течение срока страхования безусловная франшиза будет вычитаться из суммы ущерба при каждом страховом случае. При применении безусловной франшизы в страховой полис вносится запись: «свободно от первых х %».

Безусловная франшиза может быть очень большой. При больших размерах франшизы на долю страховой компании остаются лишь самые крупные и катастрофические ущербы. В этом случае клиентам предоставляются крупные скидки с премией. Эта форма франшизы широко распространена в страховании грузов на транспорте и товаров на складе.

Пример 6. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 300 млн. руб. Ставка страхового тарифа - 0,8 % страховой суммы. В договоре страхования сделана оговорка «свободно от первых 0,5 млн. руб.». Страховая компания предоставляет скидку к страховому тарифу в размере 3%. Фактический ущерб страхователя составил 20 млн.руб. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения.

Решение:

1) определяем размер скидки от страхового тарифа, предоставленной страховой компанией по формуле:

( 5 ),

где: С - размер скидки от страхового тарифа, %;

СТ - страховой тариф, %;

СК - размер скидки страховщика, %.

С =0,8% х 3% 6 100% = 0,024%

2) определяем размер страхового тарифа с учетом скидки:

СТ_скидка = СТ - С = 0,8% - 0.024% = 0,776%

3) определяем размер страхового платежа по формуле

СП = СС х СТ_скидка ( 6 ),

где: СП - страховой платеж, руб.;

СС – страховая сумма, руб.;

СТ_скидка - страховой тариф с учетом скидки, %;

СП = 300 млн. руб. х 0,776% = 2,328 млн. руб.

4) определяем размер страхового возмещения

СВ = У- БФ, ( 7 ),

где: СВ - страховое возмещение, руб.;

У - фактический ущерб страхователя, руб.;

БФ - размер безусловной франшизы, руб.

СВ = 20 млн. руб. - 0,5 млн. руб. = 19,5 млн. руб.

Ответ: страховой платеж - 2,328 млн. руб., страховое возмещение - 19,5 млн. руб.

При установлении условной франшизы страховщик не несет ответственности за ущерб, не превышающий размер франшизы, но возмещает ущерб полностью, если он превышает размер франшизы. Рассмотрим два случая возмещения ущерба при наступлении страхового случая с применением условной франшизы:

Если ущерб страхователя меньше размера условной франшизы, то страховое возмещение равно нулю, так как ущерб в пределах размера условной франшизы возмещению со стороны страховщика не подлежит.

Если ущерб страхователя больше размера условной франшизы, то ущерб подлежит возмещению в полном объеме.

Условная франшиза используется преимущественно в медицинском страховании.

Пример 7. Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за гибель и повреждение имущества в результате пожара на сумму 150 млн. руб. Ставка страхового тарифа - 1,2 % страховой суммы. В договоре страхования сделана оговорка «свободно от 4 %». Скидка к тарифу - 3,0 %. Фактический ущерб страхователя составил 15 млн. руб. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения.

Решение:

1) определяем размер скидки от страхового тарифа, предоставленной страховой компанией по формуле:

2. определяем размер страхового тарифа с учетом скидки:

СТ_скидка = СТ – С = 1.2% - 0,036% = 1,164%

2. определяем размер страхового платежа по формуле:

СП = 150 млн. руб. х 1,164% = 1.746 млн. руб.

2. определяем размер условной франшизы в абсолютной величине:

УФ=СС х УФ (в%)

где: Ф - размер условной франшизы в абсолютной величине, руб.;

УФ(в %) - размер условной франшизы в процентах.

УФ = 150 млн. руб. х 4%) = 6 млн. руб.

5) определяем размер страхового возмещения. Фактический размер ущерба страхователя составил 15 млн. руб., что больше размера условной франшизы (6млн. руб.), значит, возмещению подлежит весь ущерб.

Ответ: страховой платеж - 1,746 млн. руб., страховое возмещение - 15 млн. руб.

Список рекомендуемой литературы

Учебная литература

1. Гвозденко, А.А.Страхование [Текст]: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 464с.

2. Сплетухов, Ю.А. Страхование [Текст]: Учебное пособие / Ю.А.Сплетухов, Е.Ф.Дюжиков. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 312с. – (Высшее образование).

3. Страхование [Текст]: учеб./ А.Н.Базанов, Л.В.Белинская, П.А.Власов (и др.); под ред. Г.В.Черновой. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 432с.

4. Страхование [Текст]: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Под ред. В.В.Шахова, Ю.Т.Ахвледиани – 2е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 511с.

5. Шахов, В.В. Страхование [Текст]: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 311с.

6. Щербаков, В.А. Страхование [Текст]: учебное пособие / В.А.Щербаков, Е.В.Костяева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М: КНОРУС, 2008. – 312с.

7. Яковлева, Т.А. Страхование [Текст]: учебное пособие / Т.А.Яковлева, О.Ю.Шевченко. – М.: Экономистъ, 2004 – 217с.

8. Другие учебники по страхованию (с учетом новых нормативных документов в действующей редакции).

Нормативные документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (Принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 14.07.2008, с изм. и доп., вступающими в силу 01.09.2008). Глава 48 «Страхование».

2. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 29.11.2007) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.200 № 117-ФЗ (Принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 04.12.2007, с изм. от 30.04.2008)

4. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования» (утв. Распоряжением Росстрахнадзора от 08.07.1993 № 02.03.36).

5. Приказ Минфина РФ от 08.12.2003 № 113н (ред. от 09.04.2007) «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора»

6. Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 № 90н (ред. от 14.01.2005) «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств»

7. Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 № 100н (ред. от 20.06.2007) «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов».

8. Приказ Минфина РФ от 01.02.2007 № 7н «Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ».

9. Федеральный закон от 28.03.1998г. № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции».

10. Федеральный закон РФ от 25.04.2002г. № 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств".

11. Указ Президента РФ от 07.07.1992 г. № 750 "Об обязательном личном страховании пассажиров".

Ресурсы сети Интернет

1. www. - сайт группы компаний «Бизнес - Сервис».

2. www.asr-insurance.ru - сайт Ассоциации Страховщиков России.

3. www .cxpert.ru - сайт журнала «Эксперт».

4. www.finansmag.ru - сайт журнала «Финанс».

5. www.gosstrah.ru. - сайт ОАО Росгосстрах.

6. www.government.ru - официальный сайт Правительства РФ.

7. www.ins-union.ru - сайт Всероссийского союза страховщиков.

8. www.insur-today.ru - сайт ЗАО «Агентство страховых новостей».

9. www.minfin.ru - официальный сайт Министерства финансов РФ. рубрика «Страховой надзор».

10. www.rosno.ru - сайт ОАО «Росно».