Заключение

В дипломном проекте был проведен анализ геологических и производственных условий работы шахты «Осинниковская», сделан технико-экономический анализ деятельности предприятия за 2007-2008 годы, выявлены основные причины низкой экономической состоятельности предприятия, разработаны мероприятия, направленные на повышение показателей экономической состоятельности.

Анализ деятельности предприятия за 2008 год показал, что план по добыче угля выполнен всего лишь на 51,7%, что составляет 631 тыс.т. План по среднесуточной добыче выполнен на 51% (1762 т против 3456 т в плане). Нагрузка на очистной забой по факту 2008 года составила 1926 т, что составляет 41,9% от плана. Основными причинами невыполнения плана по добыче угля явились: задержка с вводом лавы 1-1-5-6 (2). По вентиляционному штреку лавы 1-1-5-6 (2) наблюдалось повышенное вспучивание почвы, поэтому проводились работы по поддиру почвы для перевозки секций «Глиник».

План проведения подготовительных горных выработок в 2008 году выполнен на 74,1%. Не пройдено к плану 1732 м. План по вскрывающим и подготавливающим выработкам выполнен на 65,6%, что составляет 4149 м.

Перевыполнен план по проведению уклонов (на 66 м), монтажных камер (на 125 м), прочих выработок (на 439 м). Не выполнен план по проведению бремсбергов (на 614 м), транспортных штреков (на 937 м), вентиляционных штреков (на 811 м).

Причины невыполнения плана: аварийность забойного оборудования, магистральных ленточных конвейеров, внеплановые работы по поддиру почвы по вентиляционному штреку.

Фактическая зольность горной массы в 2008году составила 31,7%. Превышение зольности вызвано обрушением ложной кровли в л.1-1-5-6, в результате чего произошло засорение горной массы. Зольность добытого и отгруженного угля по факту составила 31,7% и 31,6% соответственно.

Все показатели по влаге в 2008 году превысили плановые значения на 1,1%, по сере – ниже плана на 0,1%.

Общая сумма затрат на добычу и реализацию продукции составила 1387311 тыс.руб, себестоимость 1 т добытого угля ­­­­­­­­­­­­­­­− 2198,55 руб/т. Перерасход по себестоимости составил 935,56 руб/т. «Материальные затраты» на 1 т угля составили 828 руб/т, что выше плана на 326 руб/т. «Затраты на оплату труда» на 1т составляют в 2008 году − 579,25 руб/т, что превышает плановый показатель на 268,48 руб./т. «Отчисления на социальные нужды» в 2008 году составили 131,15 руб/т, перерасход составил – 55,16 руб/т. По элементу «Амортизация основных фондов» так же допущен перерасход в размере 177,35 руб/т, затраты по элементу составляют 389,73 руб./т. «Прочие затраты» составляют - 270,39 руб./т, что выше плана на 108,50 руб/т.

По сравнению с 2007 годом перерасход по себестоимости составил 620,51 руб/т. По всем элементам и статьям, кроме статей «топливо» и «плата за воду», допущен перерасход.

Валюта баланса к концу 2008 года уменьшилась на 42444 тыс. руб, при этом стоимость иммобилизованных активов сократилась на 38768 тыс. руб, а стоимость мобильных активов – на 3676 тыс.руб.

Анализ структуры актива баланса показал, что наибольший удельный вес в структуре актива баланса занимает статья «Внеоборотные активы» 96 %.

По статье «Оборотные активы» большую часть на конец периода занимают «Запасы» 30219 тыс. руб. Максимальный удельный вес в структуре материальных оборотных средств занимает статья «Расходы будущих периодов». Их доля увеличилась с 16,42 % до 60,03 % или в 3,4 раза. Доля сырья и материалов составляет 3,55%.

Произошло снижение дебиторской задолженности на 1324 тыс. руб в основном за счет снижения задолженности по строке «Авансы выданные» на 1296 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в структуре пассива баланса занимает раздел «Краткосрочные обязательства». На конец периода его доля составила 90%. За 12 месяцев снизились доходы будущих периодов до 3914 тыс. руб.

Доля и абсолютное значение кредиторской задолженности и резервов предстоящих расходов к концу периода увеличились до 3,79 % (37539 тыс. руб.) и до 3,48 % (34433 тыс. руб.) соответственно.

Результаты аналитической части свидетельствуют о том, что степень вероятности банкротства очень высокая. Все коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости ниже нормативных, поэтому предприятие является неплатежеспособным и экономически несостоятельным.

Дипломным проектом предлагается с целью повышения экономической состоятельности деятельности шахты «Осинниковская» сосредоточить внимание руководства предприятия на производственной составляющей состоятельности, внедрив комплекс очистного и горно-подготовительного оборудования в составе: очистного комбайна KSW-1140E, лавного конвейера «Анжера-34», перегружателя ПСМ-30, маслостанции СНЕ-180 и двух проходческих комбайнов КП-21, общей стоимостью 172073 тыс.руб.

В результате осуществления проекта объем добычи угля и проведение горных выработок на предприятии увеличатся соответственно на 1129 тыс.т и 4800 м. Это позволит предприятию выполнять план и получить чистую прибыль в сумме 1371400 тыс.руб.

Дипломным проектом предполагается, что часть чистой прибыли шахта направит на погашение задолженности по прочим краткосрочным обязательствам, что позволит сократить их на 50% (455515 тыс.руб). На указанную сумму сократится величина пассивов. Сумма активов предприятия возрастет в связи с приобретением нового оборудования, увеличением дебиторской задолженности (из-за роста объема сбыта угля), появлением у шахты краткосрочных финансовых вложений и увеличением суммы денежных средств.

Все вышеперечисленное позволит улучшить все показатели экономической состоятельности шахты (абсолютные показатели (чистая прибыль, скорректированный на величину убытков собственный капитал, чистые активы, собственные оборотные средства) и ряд относительных показателей (показатели оценки прибыльности и эффективности производственно-хозяйственной деятельности, показатели оценки деловой активности, показатели оценки ликвидности и финансовой устойчивости)).