5. Анализ себестоимости добычи угля

   1. Структура себестоимости

Себестоимость добычи 1 т угля за 12 месяцев 2008 года составила 2198,55 руб, общие затраты 1387311 тыс. руб. Повышение себестоимости к соответствующему периоду прошлого года составило +620,51 руб./т, при этом относительное увеличение затрат себестоимости к плану составил на 1 тонну + 935,56 руб/т, при этом относительный перерасход составил +590349 тыс. руб, затраты по себестоимости составили + 391547 тыс. руб.

Таблица 10 – Структура себестоимости добычи угля

Показатель	12 мес. 2007г.-факт			12 мес. 2008 г.-факт
	тыс. руб.	%	тыс. руб.		%
Добыча угля, тыс.тонн	663,528	-	631,011		-
Материальные затраты	335182	32,0	522503		37,7
Топливо	19757	1,9	18730		1,4
Электроэнергия	134708	12,9	175350		12,6
Услуги производственного характера	88651	8,5	155075		11,2
Вспомогательные материалы	92066	8,8	173348		12,5
Лесные материалы	3571	0,3	4938		0,4
Взрывчатые материалы	109	0,0	147		0,0
Запасные части	13403	1,3	56213		4,1
Плата за воду	169	0,0	0		0,0
Прочие материалы	74814	7,1	112050		8,1
Затраты на оплату труда	271592	25,9	365513		26,3
Отчисления на социальные нужды	64980	6,2	82757		6,0
Амортизация основных фондов	247849	23,7	245922		17,7
Прочие затраты	127474	12,2	170616		12,3
Производственная себестоимость	1047077	100,0	1387311		100,0
Внепроизводственные расходы	-	-	-		-
Полная себестоимость	1047077	100,0	1387311		100,0

В структуре себестоимости 2008 года по сравнению с 2007 годом:

• «Материальные затраты» увеличились по статьям: «Вспомогательные материалы» с 8,8% до 12,5%, в том числе по лесным материалам на 0,1%, запасным частям на 2,8% (вследствие аварийности главной конвейерной линии, очистного оборудования – зап.части на ленточные и скребковые конвейера), прочим материалам на 1,0% (за счёт материалов долговременного пользования – кабель, ленточное полотно); «Услуги производственного характера» с 8,5% до 11,2% (услуги УМГШО вследствие затянувшегося монтажа л.1-1-5-6(2))

• «Затраты на оплату труда» с 25,9% до 26,3%,

• «Прочие затраты» с 12,2% до 12,3 %.

Уменьшился удельный вес элементов: «Отчисления на социальные нужды» с 6,2% до 6,0%; «Амортизация основных фондов» с 23,7% до 17,7 %.

Таблица 11 – Себестоимость добычи угля по элементам затрат

Наименование показателей	12 месяцев 2008 года							12 месяцев 2007 года			Отклонение от 12 мес. 2007г.
	план, тыс. руб.	отчёт, тыс. руб.	план, руб./т.	Отчёт, руб./т.	Откло-нение, руб./т.	Отчёт, тыс. руб.
							тыс. руб.		руб./т.	Руб./т.		Тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8		9	10		11
Добыча угля, тонн	1220	631,011	-	-	-	-	663,528		-	-		-
Материальные затраты	612 407	522 503	502	828	326	205 753	335 182		505	323		203 747
в т.ч. топливо	19 950	18730	16,35	29,68	13,33	8411	19757		29,78	-0,09		-59
электроэнергия	171 244	175350	140,36	277,89	137,52	86779	134708		203,02	74,87		47244
услуги произв. характера	237 115	155075	194,36	245,76	51,40	32434	88651		133,61	112,15		70768
вспомогательные материалы	184098	173348	151	275	124	78128	92066		139	136		85794
из них лесные материалы	10823	4938	8,87	7,83	-1,05	-660	3571		5,38	2,44		1542
взрывчатые материалы	1476	147	1,21	0,23	-0,98	-616	109		0,16	0,07		43

Продолжение таблицы 11

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
запасные части	46571	56213	38,17	89,08	50,91	32125	13403	20,20	68,88	43467
плата за воду	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0	169	0,25	-0,25	-161
прочие материалы	125228	112050	102,65	177,57	74,93	47279	74814	112,75	64,82	40902
Затраты на оплату труда	379 134	365513	310,77	579,25	268,48	169417	271592	409,32	169,93	107231
Отчисления на социальные нужды	92 710	82757	75,99	131,15	55,16	34805	64980	97,93	33,22	20961
Амортизация основных фондов	259 097	245922	212,37	389,73	177,35	111911	247849	373,53	16,19	10219
Прочие затраты	197 502	170616	161,89	270,39	108,50	68464	127474	192,12	78,27	49389
Итого производственная себестоимость	1540850	1387311	1262,99	2198,55	935,56	590349	1047077	1578,04	620,51	391547
Внепроизводственные расходы	-	-	0,00	0,00	0,00	0	-	0,00	0,00	0
Полная себестоимость	1540850	1387311	1262,99	2198,55	935,56	590349	1047077	1578,04	620,51	391547

Таблица12 – Структура материальных затрат

	12 месяцев 2007 г.			12 месяцев 2008 г			Отклонение
Наименование показателя	факт	%	план		%	факт		%	от плана, %	от 2007 г. %
Материальные затраты	335182	100,0	612407		100,0	522503		100,0	0,0	0,0
Топливо	19757	5,9	19 950		3,3	18730		3,6	0,3	-2,3
Электроэнергия	134708	40,2	171 244		28,0	175350		33,6	5,6	-6,6
Услуги производственного характера	88651	26,4	237 115		38,7	155075		29,7	-9,0	3,2
Вспомогательные материалы	92066	27,5	184 098		30,1	173348		33,2	3,1	5,7

Причины отклонения фактических затрат:

В структуре материальных затрат удельный вес таких статей как топливо, электроэнергия увеличился к плану на 0,3% и 5,6% соответственно.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличение по материальным затратам составило:

• по услугам производственного характера 3,2%;

• по вспомогательным материалам 5,7% при снижении затрат на топливо на 2,3% и электроэнергию на 6,6%.

Расход топлива за 12 месяцев 2008 года составил 25850 т, цена 724,56 руб, за 12 месяцев 2007г. – 28450 т, цена 694,45 руб, снижение расхода на 9,1%, увеличение цены на 4,3%.

Расход электроэнергии за 12 месяцев 2008г. составил 102423 тыс. кВт-ч, стоимость кВт/ч 1,71202 руб, за 12 мес. 2007г. – 98496 тыс. кВт-ч, стоимость ин-ч 1,36301 руб, увеличение расхода эл.энергии на 3,8% – введен в работу участок ДиПГВ, увеличение стоимости кВт-ч на 25,6%.

Доля услуг производственного характера по сравнению с прошлым годом увеличилась на 3,2 %, при этом абсолютное увеличение затрат составило + 66425 тыс. руб, в т.ч.:

• по услугам автотранспорта +3003 тыс. руб;

• по услугам непромышленных хозяйств +3853 тыс. руб;

• по услугам монтажно-наладочных управлений +45661 тыс. руб;

• по услугам организаций, не входящих в МУП +24919 тыс. руб.

Причины отклонения фактических затрат:

К плану

Уменьшение затрат по вспомогательным материалам составило – 10750 тыс. руб в связи с невыполнением плана по добыче угля – задержкой ввода очистного забоя (л.1-1-5-6(2) и невыполнением плана по проведению горных выработок, в марте месяце материалы на поддир почвы по вентиляционному штреку 1-1-5-6 не использовались. Монтажные работы по л.1-1-5-6бис не производились(вследствие изменения годовой программы развития горных работ). По участку ДиПГ материалы использованы не полностью (-5688 т.р.) вследствие экономии за 1-ый квартал (несвоевременный ввод в работу л.1-1-5-6(2). В структуре вспомогательных материалов за 12 месяцев 2008 г по сравнению с планом произошли незначительные изменения. Доля лесных материалов уменьшилась на -3,0 % в связи с изменением паспорта по очистному участку (вместо двух ниток тянули одну по в/штреку и применяли канатн. Анкера). Доля запасных частей увеличилась на 7,1% в связи с затянувшимся монтажом л.1-1-5-6(2), аварийностьюв очистном и подготовительных забоях. Фактические затраты по плате за воду отражены в «Прочих расходах» – 239 тыс. руб.

К факту 12 месяцев 2007года :

В структуре вспомогательных материалов 12 месяцев 2008 г. по сравнению с прошлым годом значительных изменений не произошло. Доля затрат на лесные материалы увеличилась на 0,8%, запчастей увеличилась на 24,7% (большое поступление запчастей на ленточные, скребковые конвейера). Увеличение затрат по прочим материалам к аналогичному периоду прошлого года составило 21,5%.