Вариант 5

Задача 1. Рассчитать НДФЛ исходя из следующих данных: ра­ботник предприятия получил заработную плату в течение янва­ря — июня текущего года 7500 руб. ежемесячно, компенсацию за ис­пользование личного автомобиля для служебных поездок 1200 руб. ежемесячно. В марте работник получил ссуду в размере 48 000 руб. под 5% годовых сроком на один год. Согласно условиям догово­ра займа проценты удерживаются из заработной платы работни­ка ежемесячно.

Работник имеет одного ребенка в возрасте 10 лет.

Задача 2. Организация является плательщиком налога на при­быль и вносит ежемесячные авансовые платежи. За шесть месяцев текущего года организация располагает следующими данными для исчисления налога:

• выручка от реализации продукции с налогом на добавленную стоимость 360 тыс. руб.;

• затраты, связанные с производством и реализацией продукции, 120 тыс. руб.;

■ прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году, 12 тыс. руб.;

• штрафы, уплаченные за нарушение хозяйственных договоров, 3 тыс. руб.;

• реализованы основные средства на сумму 48 тыс. руб. с нало­гом на добавленную стоимость;

• первичная стоимость 34 тыс. руб.;

• износ 10 тыс. руб.;

■ внесено авансовых платежей в I квартале 25 тыс. руб. Требуется исчислить налог на прибыль за 6 месяцев.

Вариант 6

Задача 1. В отчетном периоде поступило на расчетный счет 465 600 руб. за отгруженную в предыдущем налоговом периоде про­дукцию, отгружено покупателям продукции на сумму 876 000 руб., оплачено товарно-материальных ценностей на сумму 364 600 руб., которые в этом же периоде приняты к учету, получена предоплата 76 800 руб. На расчетный счет зачислен кредит 600 000 руб. За от четный период уплачено НДС в бюджет 93 600 руб.

Определите размер штрафа за неполную уплату НДС.

Задача 2. Соколов И. А. имеет двух несовершеннолетних детей (воспитывает детей один). В налоговом периоде Соколов И. А. по лучил следующие доходы:

• зарплата — 8 тыс. руб. в месяц;

• премия 20% от зарплаты в месяц;

• материальная помощь — 1 тыс. руб. в месяц;

• подарок стоимостью 5 тыс. руб. в июле.

В налоговом периоде перечислено детскому дому 45 тыс. руб.

Необходимо определить: налоговую базу по НДФЛ, размер со циальных и стандартных вычетов, сумму налога к возврату из бюд­жета (к доплате).

Вариант 7

Задача 1. Организация использует метод начислений и в I квар тале текущего года получила выручку от реализации продукции в размере 652 100 руб., на расчетный счет поступил кредит банка 120 000 руб., в результате инвентаризации имущества выявлен из­лишек ТМЦ на сумму 2600 руб., поступил задаток в счет предсто­ящей поставки товаров в размере 160 000 руб. Отгружено продук­ции покупателям на сумму 434 800 руб. Расходы организации со­ставили: оплачены ТМЦ на сумму 124 200 руб., оплачены станки для основного производства 400 000 руб., выплачены дивиденды 86 000 руб., расходы на оплату труда составили 96 400 руб., амор­тизационные отчисления — 37 800 руб., налоги — 42 430 руб.

Определите размер авансового платежа по налогу на прибыль организаций.

Задача 2. Петрова О. А. продала свой дом за 1 450 000 руб. Этот дом находился в собственности Петровой О. А. 5 лет. Ежемесячный заработок составляет 7 тыс. руб. Петрова О. А. имеет двух несовер­шеннолетних детей.

Определите сумму НДФЛ за год.