- •4. Этапы налогового планирования
- •5. Понятие налогового бремени, его сущность.
- •6. Способы расчета налогового бремени юридических лиц.
- •7. Налоговые льготы как элемент налогового планирования.
- •7.Налоговые льготы как элемент налогового планирования
- •8.Содержание учетной политики
- •9.Элементы учетной политики организации
- •10. Формирование договорной политики в целях оптимизации налогообложения.
- •11. Формирование службы налогового планирования, задачи ее участников.
- •12. Принципы налогового менеджера.
- •13. Налоговый мониторинг.
- •14. Пределы налогового планирования.
- •15. Риски при налоговом планировании.
- •16. Способы минимизации рисков.
- •17.Особенности международного налогообложения в условиях глобализации экономики
- •18. Налоговая глобализация.
- •19. Тенденции международного налогового планирования.
- •20. Налоговая политика государства.
- •21. Принципы построения налоговой системы в рф.
- •22. Сущность государственного налогового планирования.
- •23. Структура органов и механизм государственного налогового прогнозирования.
- •24.Элементы государственного налогового планирования
- •25. Налоговый федерализм
- •26.Налоговое планирование на уровне субъектов рф и органов местного самоуправления
- •9.Формирование договорной политики в целях оптимизации налогообложения.
25. Налоговый федерализм
разграничение налогов на федеральные, региональные и местные
26.Налоговое планирование на уровне субъектов рф и органов местного самоуправления
9.Формирование договорной политики в целях оптимизации налогообложения.
Договорной политикой целесообразно считать использование возможностей
выбора типа договора, партнера сделки, условий хозяйственных договоров с целью
достижения желаемого финансового результата или определенной структуры
активов организации.
К основным инструментам договорной политики организации относятся (31,
с. 55):
• выбор контрагента, в частности, существенное значение будет иметь, является
ли партнер по сделке:
• резидентом или нерезидентом;
• резидентом, пользующийся льготами по НДС, или резидентом, продукция,
работы, услуги которого облагаются НДС;
• нерезидентом, со страной которого подписано соглашение об избежании
двойного налогообложения, или нерезидентом из страны, с которой такого
соглашения нет;
• нерезидентом, зарегистрированным в налоговых органах РФ или нерезидентом,
не вставшим на учет в налоговую инспекцию в России в качестве
налогоплательщика;
• юридическим или физическим лицом
• выбор вида договора (более подробно см. пример в следующем параграфе
учебника);
• определение отдельных условий договора (например, установление порядка
расчетов по договору).