Глава 2 Анализ производительности труда на примере ооо «Ресурсэнергопром»

2.1. Общая технико-экономическая характеристика предприятия

В начале данного раздела – краткая информация, касающаяся общества с ограниченной ответственностью «Ресурсэнергопром» (далее – ООО, ООО «Ресурсэнергопром», Общество).

ООО «Ресурсэнергопром»– признанный эксперт в области решений, связанных с системами гарантированного бесперебойного энергопитания.

Общество поставляет своим заказчикам:

• аккумуляторные батареи;

• зарядно-выпрямительные устройства;

• комплектные распределительные устройства;

• щиты постоянного тока;

• источники бесперебойного питания;

• стабилизаторы постоянного тока;

• дизельные генераторные установки;

• инверторы;

• кондиционеры;

• электропитающие устройства.

2.2. Общий анализ социально-трудовых показателей

В целом организационная структура управления ООО «Ресурсэнергопром» может быть охарактеризована как линейно-функциональная. Каждое подразделение Общества выполняет задачи определенного типа, комплектуется определенного профиля специалистами и несет ответственность только за свой специальный круг задач. Организационно-управленческая структура ООО «Ресурсэнергопром» приведена на рисунке 1.

Директор

Секретарь

Отдел реализации

Служба логистики

Технический отдел

IT-отдел

Бухгалтерия

Хозяйственный отдел

Служба управления персоналом

Рисунок 1 – Организационно-управленческая структура ООО «Ресурсэнергопром»

Линейно-функциональная структура управления обладает следующими достоинствами:

• стимулирование деловой и профессиональной специализаций;

• снижение тенденций к дублированию усилий, использования ресурсов организации в функциональных областях. Однородные работы могут быть сконцентрированы в одном месте, что практически всегда предоставляет организации возможность получить выигрыш в удельных затратах.

• в функциональных областях улучшается координация. Применение различных новшеств при решении однородных задач, дают возможность получить значительный экономический эффект.

Линейно-функциональная структура обладает следующими недостатками:

весьма часто подразделения проявляют более значительную заинтересованность в реализации своих локальных целей и задач, нежели чем общих целей всей организации. Вследствие этого для достижения общих целей организации высшему руководству необходимо прилагать значительные усилия.

• вероятность конфликтных ситуаций между функциональными подразделениями растет;

• слишком длинная цепочка передачи информации, команд «руководитель – непосредственный исполнитель» в больших организациях.

Показатели эффективности хозяйственной деятельности ООО «Ресурсэнергопром» приведены в таблице 3.

Таблица 3 – Основные технико-экономические показатели на 2012-2014гг ООО «Ресурсэнергопром»

№п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	2011	2012	2013
1	Выручка от реализации продукции	Тыс. руб.	196312,0	157932,0	149482,0
2	Себестоимость реализованной продукции,	Тыс.руб	98600.0	102300	105700
3	Среднегодовая численность персонала	Чел.	264,0	258,0	250,0
4	Среднегодовая численность ППП	Чел	210	205	200
5	Среднегодовая выработка одного работника	Тыс.руб\чел	743,6	612,2	598,0
6	Издержки обращения	Тыс. руб.	166639,0	135188,0	136742,0
7	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	46659,0	40248,0	32458,0
8	Стоимость основных фондов	Тыс. руб.	7012,0	7012,0	7012,0
9	Балансовая прибыль	Тыс. руб.	29673,0	22744,0	12740,0
10	Рентабельность продукции	%	17,8	16,8	9,3
11	Рентабельность продаж	%	15,1	14,4	8,5
12	Фондоотдача на 1 рубль стоимости основных производственных фондов	Руб./ руб.	28,0	22,5	21,3
13	Средняя заработная плата	Тыс. руб./ чел.	56.0	52.0	49,0

Проанализировав таблицу 3 видим, что выручка от реализации снизилась в 2013 году по сравнению с предыдущими годами на 8 450 руб по сравнению с 2012годом и на 46 830руб по сравнению с 2011годом, это обусловлено снижением численности персонала в 2013г на 3,1% по сравнению с 2012 годом и на 5,3% по сравнению с 2011годом. Так же среднегодовая выработка на 1-го работника снизилась по сравнению с 2012 и 2011 годами на 2,3% и 19,5 % соответственно.

В списочный состав работников предприятия включаются работники, принятые на постоянную, сезонную, временную работу на срок один день или более со дня зачисления их на работу. При проведении анализа используют данные о среднесписочной численности следующих категорий работников:

- промышленно-производственного персонала (ППП): рабочие служащие, руководители, специалисты;

- непромышленный персонал.

Рассмотрим структуру персонала ООО «Ресурсэнергопром» по категориям в таблицу 4.

Таблица 4- Структура персонала по категориям ООО «Ресурсэнергопром» в 2011-2013гг.

Категории работников	2011	2012	2013	Абсолютное отклонение			Относительное отклонение
				2013\ 2012	2013\ 2011	2013\ 2012		2013\ 2011
Производственные рабочие	210	205	200	-5	-10	97,6%		95,2%
Вспомогательные рабочие	32	31	29	-2	-3	93,5%		91,0%
Итого:	242	236	229	-7	-13	97,1%		94,6%
Руководители	15	15	15	0	0	100%		100%
Специалисты	7	7	6	-1	0	85,7%		100%
Служащие	-	-	-	-	-	-		-
Итого	264	258	250	-8	-14	96,9%		94,7%

За период с 2011 по 2013 года на ООО «Ресурсэнергопром» мы видим сокращение численности персонала в 2013 году числнность составила250 человек, что на 3,1% меньше, чем в2012 году и на 5,3% по сравнению с 2011 годом. Их них производственный персонал сократился на 2,4% и на 4,8% по сравнению с 2012 и 2011 годами соответственно, при этом численность руководителей не изменилась, а численность вспомогательных работников снизилась на 6,5% и 9% в 2013 году по сравнению с 2012 и 2011годами.

Также у ООО «Ресурсэнергопром» присутствует серьезная проблема – персонал все меньше задерживается в Обществе (см. рисунок 2)

Рисунок 2 – Динамика персонала ООО «Ресурсэнергопром» по стажу работы в организации

Чтобы подтвердить или опровергнуть данное утверждение, рассмотрим данные о движении рабочей силы ООО «Ресурсэнергопром», которые сведены в таблицу 5

Таблица 5 – Данные о движении рабочей силы ООО «Ресурсэнергопром»

Показатель	2011	2012	2013
Численность на начало года	260	264	258
Приняты на работу	70	67	84
Выбыли	66	73	92
В том числе: по собственному желанию	56	63	81
Уволены за нарушения трудовой дисциплины	10	10	11
Численность персонала на конец года	264	258	250
Среднесписочная численность персонала	262,3	260,8	255,4
Коэффициент оборота по приему работников	0,27	0,26	0,33
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,25	0,28	0,36
Коэффициент текучести кадров	0,25	0,28	0,36
Коэффициент постоянства кадров	0,47	0,44	0,4

Коэффициент оборота по приему персонала (К)рассчитывается по формуле (1):

К=(1)

Коэффициент оборота по выбытию (К) рассчитывается по формуле (2):

К=(2)

Коэффициент текучести кадров (К) рассчитывается по формуле (3):

К= (3)

Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (К) рассчитывается по формуле (4):

К=(4)

Анализ данных таблицы 5 также подтверждает утверждение о тенденции к ухудшению ситуации с персоналом в ООО «Ресурсэнергопром». Текучесть кадров повысилась и по итогам 2013 года составляет 36 %, снижается коэффициент постоянства кадров.

Следует отметить, что из ООО «Ресурсэнергопром» в основном увольняются сотрудники со стажем до 1 года. Данный факт может свидетельствовать о сложностях с системой подбора и адаптации и проблемах с мотивацией в Обществе.

Показатели, характеризующие производительность труда, являются интегральными и отражают деятельность предприятия в целом.

В конечном итоге от уровня производительности труда зависят практически все показатели, характеризующие эффективность работы предприятия, а именно: фондоотдача, численность персонала, уровень оплаты труда и, безусловно, прибыль.

Анализ фактически достигнутых показателей роста производительности труда, следует начинать с анализа выполнения показателя производительности труда в расчете на одного работающего. Производительность труда одного работающего определяется по формуле:

Wработающего = Уд вес рабочих в составе работ. х Wрабочего

Этот показатель наиболее полно отражает количественное воздействие на рост производительности труда всей совокупности факторов и совокупных резервов ее роста. Затем, детализируя анализ, можно прейти к выявлению степени влияния на этот показатель отдельных групп резервов, а также тех факторов, действие которых было направлено на их реализацию.

Для характеристики структуры и интенсивности использования рабочего времени применяются понятия календарного, табельного и максимально возможного фондов рабочего времени ( таблица 6).

Таблица 6 – Анализ использования рабочего времени на ООО «Ресурсэнергопром» за 2011-2013 года.

Показатели	2011	2012	2013	Абсолютное отклонение				Относительное отклонение
				2013\ 2012	2013\ 2011		2013\ 2012		2013\ 2011
Среднесписочная численность работников, чел	264	258	250	-8		-14	96,9%		94,7%
Календарный фонд рабочего времени,чел-дн	96360	94170	91250	-2920		-5110	96,9%		94,7%
Потери календарного фонда рабочего времени за счет выходных и праздничных дней чел.-дн	30888	30186	29500	-686		-1388	97.7%		95.5%
Потери календарного фонда рабочего времени за счет очередных отпусков, чел. дн	7392	7224	7000	-224		-392	96,9%		94,7%
Максимально возможный фонд рабочего времени,чел.-дн	58080	56502	55000	-1502		-3080	97,3%		94,7%
Потери максимально возможного фонда рабочего времени, чел. - дн.	3642	3420	3215	-205		-427	94,1%		88,2%
Фактический фонд рабочего времени, чел. - дн.	54438	53082	51785	-1297		-2653	97,5%		95,1%
Коэффициент использования календарного фонда рабочего времени,%	60,5%	60,0%	60,3%
Коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего времени,%	93,7%	94%	94,1%
Среднее количество дней, отработанных одним работником в год, дней	206,2	205,7	207,1	1,4		-0,9	100,6%		100,4%

Календарный фонд рабочего времени характеризует число календарных дней в отчетном периоде, приходящихся на всех работников предприятия и рассчитывается по формуле:

,

где ФРВК - календарный фонд рабочего времени, чел. дн.;

Тсп - среднесписочная численность работников, чел.

365 - количество дней в году, дней.

Календарный фонд рабочего времени определяет то время, в течение которого работник считается занятым в данной организации, т.е. числится в ее списках.

Максимально возможный фонд рабочего времени представляет собой предельное время, которое может быть отработано работниками организации в отчетном периоде и определяется следующим образом:

,

Где ФРВМВ - максимально возможный фонд рабочего времени, чел. дн.;

110 - количество выходных и праздничных дней в году, дн.;

24 - продолжительность очередного отпуска, дн.

Фактический фонд рабочего времени определяется как

,

Где ФРВФ - фактический фонд рабочего времени, чел. дн.;

Пр - потери максимально возможного фонда рабочего времени, чел. дн.

Отношение фактически отработанного рабочего времени к максимально возможному, календарному, табельному фондам рабочего времени показывает уровень использования соответствующих фондов рабочего времени.

Коэффициент использования календарного фонда рабочего времени:

, (

Коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего времени:

,

Среднее количество дней, отработанных одним работником, определяется по формуле:

Из таблицы 6 видно, что предприятие эффективно использует календарный фонд рабочего времени. Об этом свидетельствует коэффициент использования календарного фонда, который составляет 60,0% и в динамике почти не изменяется. Данное значение попадает в отрезок оптимального значения коэффициента (55-65%). Коэффициент использования максимально возможного времени находится в допустимых пределах (>=90).

Далее произведен анализ причин использования максимально возможного фонда рабочего времени, которые связанны с целодневными потерями рабочего времени.

Таблица 7 – Потери рабочего времени на ООО «Ресурсэнергопром» за 2011-2013гг.

Причины потерь рабочего времени	Потери, чел.-дн			Абсолютное отклонение			Относительное отклонение
	2011	2012	2013	2013\ 2012	2013\ 2011		2013\ 2012		2013\ 2011
Декретные отпуска	1338	970	1200	230		-138		124%		89,5%
Болезни	1600	1985	1560	-425		-40		78,6%		97,6%
Невыходы по разрешению администрации	350	315	335	20		-15		106,3%		96,6%
Прогулы	354	150	120	-30		-234		80%		33,9%
Итого:	3642	3420	3215	-205		-427		94%		88,3%

Из таблицы 7 видно, что в текущем году (как и в базовом) основной причиной отсутствия работников на рабочих местах являются декретные отпуска. Также наблюдается уменьшение удельного веса потерь по причине болезни. Данные причины являются субъективными. Необходимо отметить, что удельные веса субъективных причин, как-то: невыходы по разрешению администрации, прогулы уменьшаются. Это свидетельствует о проделываемой предприятием работе по улучшению использования рабочего времени.

Потери рабочего времени уменьшаются, что говорит меры по снижению потерь и улучшению использования максимально возможного фонда рабочего времени принимаются своевременно и эффективно.

Для оценки уровня интенсивности использования персонала применяется системы обобщающих, частных и вспомогательных показателей. Обобщающие показатели - это среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работника в стоимостном выражении.

Снижение или повышение среднего уровня удельной трудоемкости может произойти за счет изменения ее уровня по отдельным видам продукции и структуры производства. При увеличении удельного веса более трудоемких изделий средний ее уровень возрастает, и наоборот.

В процессе анализа трудоемкости продукции необходимо изучить динамику трудоемкости, выполнение плана по ее уровню, причины ее изменения и влияние на уровень производительности труда.

Таблица 8 – Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции на ООО «Ресурсэнергпром» за 2011-2013гг.

Показатель	2011			2012			2013			Отклонения
	план	факт	план		факт	план		факт	2011 факт\ план		2012 факт\ план	2013 факт\ план	2013\ 2012	2013\ 2011
Товарная продукция, т.р	102345	103568	101568		100258	100525		99678	101%		98,7%	99,2%	99,4%	96,2%
Отработано всеми рабочими чел.-ч	445497	435494,4	436487		424564,8	423567		414200	97,7%		97,3%	97,9%	97,5%	95,1%
Удельная трудоемкость на 1т.р в час	4,35	4,20	4,29		4,23	4,21		4,15	96,5%		98,6%	98,6%	98,1%	98,8%
Среднечасовая выработка т.р	0,229	0,237	0,232		0,236	0,237		0,241	116%		101,7%	101,7%	102,1%	101,7%

По таблице 7 видно, что показатели выполнения плана и снижения трудоемкости мало изменились. Что говорит о том, что на предприятии не проходят мероприятия которые позволяют регулировать эти процессы. Так ж можно пронаблюдать, что трудоемкость к 2013 г выросла по сравнении с 2011 году, тем самым можем пронаблюдать , что выработка снизилась.

Дадим оценку выполнения плана по трудоемкости продукции и выявления резервов роста производительности труда путем анализа выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками .

Таблица 8 – Выполнение норм выработки рабочими сдельщиками на ООО «Ресурсэнергопром» за 2011-2013гг.

Уровень выполнения норм выработки	Число рабочих сдельщиков.
70-80	15
80-90	25
90-100	30
100-110	15
110-120	10
120-130	5
Итого:	110

На основании таблицы 8 рассчитаем средний уровень выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками по средневзвешенной арифметической:

Кнв = 15х65+25х85+30х95+15х105+10х115+5х125=84,5%

В плане предусматривалось выполнение норм выработки в целом по предприятию