Контрольная работа по дисциплине финансы 2ЭКИП

Практическая работа по дисциплине «Финансы, кредит и денежное обращение» для группы 2ЭКИП

Для выполнения задания Вам необходимо воспользоваться знаниями, полученными пи изучении дисциплин «Экономика организации», «Бухгалтерский учет» и других экономических дисциплин.

Задание 1.

Подготовьте помесячный бюджет денежных средств для фирмы на первый квартал 2013г. на основе следующей информации.

Фирма оказывает услуги по обработке текстовой информации для клиентов. Она использует свое стационарное оборудование, на котором работают пять операторов. Каждый из них в среднем работает 160 ч в мес. Известна следующая информация, предоставленная менеджером по планированию:

Показатели оперативных бюджетов

Показатель	Фактически за 2012 г.		Прогноз на 2013 г.
	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март
Объем продаж	25400	35000	25000	20000	40000
Коммерческие расходы	4500	5000	4000	4000	5000
Общие и административные расходы	7500	8000	8000	7000	7000
Расходные материалы	2500	3500	2500	2500	4000
Общепроизводственные расходы	3,200	3,500	3,000	2,500	3,500

Компания имеет банковский кредит на сумму 12 тыс.р., процентная ставка

12% годовых. Проценты выплачиваются ежемесячно, срок выплаты 2 тыс.р. из основной суммы кредита истекает 28.02.2013г. В первом квартале предстоящего года не планируются затраты капитального характера. Налог на прибыль за 2012 календарный год составляет 4550 р. и должен быть плачен 15.03.2013г. Пять сотрудников компании оплачиваются п ставке 8,5 р/ч, все дополнительные затраты, связанные с трудовыми, включаются в общепроизводственные расходы.

Порядок поступления денег за продажи у компании следующий: 60% всего объема продаж составляют продажи с немедленной оплатой, т.е. поступают в текущем периоде; 30% поступают в первый месяц после продаж; 10% поступают во второй месяц после месяца продажи. Расходные материалы оплачиваются в месяц из закупок. Коммерческие, общие и административные расходы, а также все общепроизводственные расходы оплачиваются в следующем месяце.

Начальное сальдо на счете денежных средств на 01.01.2013г. ожидается в сумме 13840 р.

Задание 2.

Определите коэффициент абсолютной ликвидности, если денежные средства предприятия в кассе, на счетах составили на начало года 200 тыс. руб., на конец года – 210 тыс. руб., краткосрочные ценные бумаги составили на начало года 50 тыс. руб., на конец года – 64 тыс. руб., краткосрочные кредиты и заемные средства равнялись на начало года 38,5 тыс. руб., на конец года – 42,4 тыс. руб., кредиторская задолженность – соответственно 100,4 тыс. руб. и 140,3 тыс. руб.

Задание 3.

Установите сумму выручки от реализации продукции предприятия исходя из следующих данных:

а) остатки продукции по производственной себестоимости на начало планируемого года составили 66,3 тыс. руб.;

б) коэффициент пересчета объема продукции по производственной себестоимости в объем по договорным (отпускным) ценам равен 1,2;

в) выпуск товарной продукции в планируемом году:

Изделие	Количество изделий, шт.	Договорная цена единицы изделия, руб.
А	31 000	11,5
Б	175 000	1,7
В	337 000	1,75
Г	600	69,0

г) остатки продукции на конец планируемого года – 5% годового выпуска товарной продукции.

Задание 4.

Определите плановую прибыль от реализации продукции на основании следующих данных, тыс. руб.: остаток нереализованной продукции по производственной себестоимости на начало планируемого года – 380; по оптовым ценам - 410; товарная продукция по производственной себестоимости в планируемом году – 4800; внепроизводственные расходы – 50; товарная продукция в оптовых ценах – 5200; остаток нереализованной продукции по производственной себестоимости на конец планируемого года – 335, по оптовым ценам – 370.

Задание 5.

Рассчитайте показатели оборачиваемости оборотных средств предприятия за II квартал, если объем реализованной продукции составил 5 млн. руб., остатки оборотных средств: на 1 апреля – 498 тыс. руб., на 1 мая – 500 тыс. руб., на 1 июня – 500 тыс. руб., на 1 июля – 506 тыс. руб.

Задание 6.

Какие условие получения кредита в размере 300 тыс. руб. на 4 года выгоднее: под 12 % годовых с выплатой один раз по окончании срока или под 15 % годовых с выплатой равными платежами один раз в го

Задание 7.

Рассчитать показатели эффективности использования капитальных вложений в объеме 300 тыс. руб. Прирост товарооборота за счет капитальных вложений составил 4560 тыс. руб. Удельный вес валового дохода 18 %. Уровень издержек обращения 16 %. Прочие доходы 15 тыс. руб. Прочие расходы 10 тыс. руб. Ставка налога на прибыль согласно законодательства.

Задание 8.

Термины:

а) государственный кредит; б) финансовая политика; в) финансовая система; г) финансовые потоки; д) финансовые ресурсы; е) финансовый менеджмент; ж) финансовый рынок; з) финансы; и) целевые внебюджетные фонды; к) экономический субъект;

Определения:

1. система денежных отношений в обществе по поводу образования и использования, централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в рамках распределения и перераспределения валового национального продукта и национального дохода для решения экономических, социальных и политических задач государства;

2. совокупность государственных бюджетно-налоговых и иных финансовых механизмов, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределения и использования для выполнения государством своих функций;

3. средства федерального правительства и местных властей, связанные с финансированием расходов, не включенных в бюджет, и предназначенных для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь;

4. служат проявлением в стоимостной форме постоянных, устойчивых взаимосвязей хозяйствующих субъектов, государственных органов, домашних хозяйств и общественных организаций по поводу производства, распределения, обмена и потребления ресурсов, товаров и услуг;

5. денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования или государства и предназначенные для выполнения ими финансовых обязательств, осуществления расширенного воспроизводства, стимулирования эффективной деятельности и иных функций, осуществляемых ими в экономике;

6. совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются различные денежные фонды, т.е. реализуются функции финансов;

7. система управления ресурсами, связанная с организацией финансовых потоков управляемого объекта, включающая в себя совокупность методов, инструментов и управленческих механизмов, используемых для достижения стратегических и тактических целей развития управляемого объекта;

8. особая форма денежных отношений между государством, юридическими и физическими лицами. При этом государство выступает в качестве заемщика средств, а также кредитора и гаранта;

9. юридическое или физическое лицо, являющееся носителем прав и обязанностей;

10. совокупность глубоко интегрированных рыночных отношений, обеспечивающих сферу обращения посредством аккумуляции дене6жных средств, их перераспределение между субъектами рынка, где объектами сделок являются капиталя в различных формах их проявления на основе действия закона спроса и предложения.