Остатки по счетам производственного предприятия «сигма» на 1 июня 200 _ г. (в рублях)

№ счета

Наименование счетов

Сумма остатка

Дебет

Кредит

1

2

3

4

01

Основные средства

7150

02

Износ основных средств

3650

04

Нематериальные активы

1050

05

Амортизация нематериальных активов

450

10 10/9

Материалы (по фактической себестоимости) – всего В том числе: Стоимость по учетным ценам отклонение фактической себестоимости по учетным ценам Инвентарь и хозяйственные приадлежности

3270 3075 195 400

20

Основное производство – всего В том числе: Производство продукции А Производство продукции Б

200 105 95

43

Готовая продукция: а) по плановой (нормативной) себестоимости – всего В том числе: Продукция А Продукция Б Отклонение фактической себестоимости от плановой (нормативной) – всего В том числе: Продукция А (экономия) Продукция Б (перерасход)

2650 1075 1575 +150 -350 +500

44

Расходы на продажу

200

50

Касса

700

51

Расчетный счет

16 257

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

200

60

Расчеты с поставщиками

250

68

Расчеты с бюджетом

950

69

Расчеты по социальному страхованию

1050

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

2750

71

Расчеты с подотчетными лицами

153

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

550

99

Прибыли и убытки

1400

80

Уставный капитал

11 080

82

Резервный капитал

9450

66

Краткосрочные кредиты банка

800

Итого

32 380

32 380

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Задачи №

5

6

7

8

1

2

3

4

5

6

1

Оприходованы на склад основные материалы, приобретенные у поставщиков. Счет-фактура: стоимость материалов по учетным ценам железнодорожный тариф, оплаченный поставщиком

8150 350

8140 330

8200 360

8160 380

2.

Начислено автотранспортному предприятию за услуги по доставке материалов от железнодорожной станции до склада предприятия

200

198

204

202

3.

На основании решения операций № 1 и 2 определить и перечислить с расчетного счета суммы задолженности: поставщикам за приобретенные материалы; транспортной организации за оказанные услуги

? ?

? ?

? ?

? ?

4.

Начислена заработная плата за июль: а) производственным рабочим – всего В том числе за изготовление: продукции А продукции Б б) аппарату заводоуправления

8300 5150 3075 2075 3150

8290 5150 3095 2055 3140

8310 5150 3055 2095 3160

8295 5150 3025 2125 3145

5.

Произвести отчисления от суммы начисленной заработной платы основных производственных рабочих в органы соц. страха (35, 6 %): В том числе: по продукции А по продукции Б

?

?

?

?

6.

Произвести отчисления от суммы начисленной заработной платы работников заводоуправления (виды начислений приведены в операции 5)

?

?

?

?

  7.

Произведены удержания из заработной платы производственных рабочих и работников административно-управленческого персонала: подоходного налога

996 .

995

997

995

8.

Получены деньги с расчетного счета в кассу: на выплату заработной платы на оплату командировочных расходов на хозяйственно-операционные расходы

9050 450 350

9020 550 380

9020 630 350

8980 600 370

Всего:

9850

9950

10 000

9950

9.

Выплачена из кассы заработная плата за июль (см. операции № 4, 7)

?

?

?

?

10.

Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы

390

480

500

510

11

Списаны материалы по учетным (покупным) ценам, израсходованные для производства – всего В том числе:. На изготовление продукции А На изготовление продукции Б

9150 5075 4075

9140 5085 4055

9160 5065 4095

9150 5075 4075

12

Согласно расчету распределить и списать сумму отклонений фактической себестоимости материалов от их стоимости по учетным ценам, относящихся к материалам, израсходованным в основном производстве – всего В том числе: На производство продукции А На производство продукции Б Форма расчета приведена в табл. 8 методических указаний

? ? ?

? ? ?

? ? ?

? ? ?

 13.

Согласно авансовым отчетам списаны командировочные расходы работников аппарата управления

380

450

320

500

14

Возвращены в кассу остатки неиспользованных подотчетных сумм (операции № 10, 13)

?

?

?

?

15

Начислен износ по основным средствам общехозяйственного назначения

200

201

198

196

16

Начислено кредиторам за услуги, оказанные заводоуправлению

250

260

255

258

17

Перечислены с расчетного счета платежи: а) в бюджет (операции № 5, 6, 7) б) фонду социального страхования и обеспечения (операции № 5, 6, 7) в) разным кредиторам (операции № 17) г) в погашение краткосрочной ссуды банка

? ? ? 800

? ? ? 800

? ? ? 800

? ? ? 800

Всего

?

?

?

?

18.

Распределить и списать общехозяйственные расходы Форма расчета распределения общехозяйственных расходов приведена в табл. 7 методических указаний

?

?

?

?

19.

Оприходована на склад выпущенная в течение месяца готовая продукция по плановой (нормативной) себестоимости: – стоимость продукции А – стоимость продукции Б

12 200 10 200

12 170 9470

13 100 10 240

12 170 10 450

Всего

22 400

21 640

23 340

22 620

20.

Определить сумму отклонений фактической себестоимости выпущенной продукции от плановой (нормативной) себестоимости Расчет произвести по форме приведен в табл. 10 методических указаний. Остатки незавершенного производства на 1 июля: Продукции А Продукции Б

? 170 130

? 125 175

? 123 177

? 122 178

Всего:

300

300

300

300

21.

Списана плановая (нормативная) себесто имость выпущенной из проивдства продукции Продукция А Продукция Б

9200 10 200

9160 9410

10 080 10 170

9130 10 260

Всего

19 400

18 570

20 250

19 390

22.

Согласно расчета спис- ать сумму отклонений фактической себестои -мости от плановой (нор- мативной) себестои- мости, относящейся к реализованной продук- ции: Продукция А Продукция Б Форма расчета приведена в таблице 11 методических указаний.

?

?

?

?

Всего

?

?

?

?

23.

Начислено транспортной организации за услуги по перевозке готовой продукции в связи с ее реализацией

120

130

140

150

 24.

Оплачены с расчетного счета расходы связанные с реализацией продукции (посреднические услуги, реклама и др.)

80

70

60

50

25.

Согласно расчету в конце месяца списана коммерческих расходов, относящихся к реализованной продукции: Продукции А Продукции Б

110 90

110 90

110 90

110 90

Всего

200

200

200

200

26.

Начислен налог на добавленную стоимость по ставке 20 % (операция 24): Продукции А Продукции Б

1833 2034

1827 1903

1981 2029

1828 2041

Всего

3867

3730

4010

3869

27.

Перечислен налог на добавленную стоимость (операция 26)

?

?

?

?

28.

Отгружена (реализована) готовая продукция покупателям Продукция А Продукция Б

11 000 12 200

10 961 11 419

11 884 12 170

10 928 12 282

Всего

23 200

22 380

24 056

23 210

29

На расчетный счет предприятия зачислены платежи от покупателей за реализованную продукцию по отпускным ценам (включая НДС): – стоимость продукции А – стоимость продукции Б

10 200 12 200

10 170 11 350

10 250 11180

10150 12240

Всего

22400

21 520

21 430

22 390

30.

Выявить финансовый результат, расчет произвести в таблице 13 Продукция А Продукция Б Всего