13. Облигации кб, формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Облигация банка – это ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя получить в определенное время определенную сумму денег и обязанность банка-эмитента исполнить соответствующие обязательства.

Кредитная организация может выпускать облигации со следую­щими характеристиками:

1) именные и на предъявителя;

2) обеспеченные залогом собственного имущества;

3) облигации без обеспечения;

4) процентные и дисконтные;

5) конвертируемые в акции.

Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России

В соответствии с действующим банковским законодательством  коммерческие  банки не могут использовать  всю   сумму  привлеченных ими  на   свои  счета средств в качестве ресурсов для осуществления активных операций, так как они обязаны часть их (в размерах, установленных Советом директоров Банка России) зарезервировать в Банке России на отдельном счете. Обязанность выполнения коммерческими банками резервных требований возникает с момента получения ими  лицензии  Банка России на  право   совершения  банковских операций.

Обязательные  резервы  ( резервные  требования)  используются   Банком  России:

›для поддержания на определенном уровне денежной массы  в   обращении , исходя из задач утвержденной на очередной год денежно кредитной политики государства;

› регулирования общей ликвидности банковской системы;

›обеспечения обязательств кредитных организаций по  депозитам   их  клиентов, т.  е . как элемент конкурсной массы в случае ликвидации банка по причине банкротства.

Для определения размера обязательных  резервов   банка , подлежащих депонированию на отдельном счете в Банке России, в первую очередь необходимо определиться с базой резервируемых обязательств. К ней, в частности, относятся обязательства:

›перед юридическими лицами, отраженные в балансе банка на их  расчетных ,  текущих  и депозитных счетах;

›бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами на их  текущих  счетах;

›физическими лицами, отраженные в балансе банка  на   их  текущих и карточных счетах, счетах срочных депозитов;

›юридическими и физическими лицами,  оформленные   банковскими   облигациями ,  векселями ,  депозитными   и  сберегательными сертификатами, а также средства,  находящиеся  в расчетах;

›банками нерезидентами, возникающие в соответствии с договорами корреспондентского  счета , договорами на привлечение средств.

Подробный перечень банковских счетов, участвующих в определении расчетной базы,  для   осуществления  обязательного резервирования дан в приложении № 2 к положению  Банка   России   от   29  марта 2004 г. № 255 П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (далее – положение Банка России № 255 П). В состав резервируемых обязательств кредитной организации не включаются:

›обязательства, выраженные в  неденежной   форме  (в драгоценных  металлах   и  природных драгоценных камнях в их физической форме, форме займа ценных бумаг и др.);

› межбанковские обязательства, т. е. обязательства перед другой кредитной организацией, действующей на основании лицензии Банка России, Внешэкономбанком, а также Банком России, возникшие по заключенным договорам;

›обязательства, возникающие  между   структурными  подразделениями банка.

В целях стимулирования банковской деятельности  по   привлечению  долгосрочных ресурсов инвестиционного  характера , в которых очень нуждается реальный сектор экономики, с 1 июля 2004 г. обязательному резервированию не подлежит остаток денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее трех лет в соответствии с условиями заключенных договоров, а также остаток денежных средств, которые размещены в облигации кредитных организаций сроком погашения не ранее чем через три года и решение о  выпуске   которых  не содержит возможности их досрочного погашения.

Необходимо учесть, что обязательства банка по собственным ценным бумагам включаются в расчет обязательных  резервов   за  минусом величины вложений самого банка в долговые ценные бумаги других банков резидентов и что величина обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, уменьшается на величину фактических рублевых наличных денежных средств в кассе банка в размере, не превышающим 25 % размера обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ.²⁷

Для определения суммы резервных  требований ,  подлежащих  обязательному депонированию на отдельном счете Банка России, используется норматив обязательных резервов. Он представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к объему привлеченных коммерческими банками средств. Нормы обязательных резервов устанавливаются Банком России  на   определенный  период времени  и  могут периодически пересматриваться, но они не должны  превышать   20  % обязательств  кредитных   организаций  и не могут единовременно быть изменены более чем  на   пять  процентных пунктов. В настоящее время²⁸действует единый норматив обязательных резервов (3,5 %)  как   по  обязательствам юридических лиц независимо от их срока и вида валюты, так и по обязательствам физических лиц. В то же время по обязательствам банка перед банками нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте, возникающим в соответствии с договорами корреспондентского счета и договорами на привлечение денежных средств, установлен отдельный норматив резервирования на уровне 2 %.

Полученная расчетным путем нормативная величина обязательных  резервов²⁹ перечисляет банком на основании платежного поручения со своего основного корреспондентского счета, открытого в территориальном учреждении Банка России (в РКЦ), на отдельные счета по учету обязательных резервов по обязательствам в рублях и иностранной валюте, открываемым каждому банку по месту нахождения его основного корреспондентского счета. Проценты по этим счетам Банком  России   не  начисляются.