Раздел 3. Анализ использования труда и заработной платы

1. Анализ динамики численности работников по категориям

Таблица 11

Среднесписочная численность рабочих

Показатели	2007 год	2008 год	Изменения
			в сумме	в %
А	1	2	3	4
Всего работающих	225	224	-1	-0,44
В том числе: 1. Промышленно-производственный персонал	214	217	3	1,40
Из них: 1.1. Рабочие	191	189	-2	-1,05
1.2. Руководители и специалисты	23	28	5	21,74
2. Непромышленный персонал	11	7	-4	-36,36

Вывод. Численность работающих на предприятии за анализируемый период снизилась на 1 человека и достигла 224 человек. В структуре стало больше руководителей и специалистов, а численность рабочих и непромышленного персонала сократилась.

2. Анализ движения работающих

Таблица 12

Движение работающих

Показатели	2007 год	2008 год	Изменение в сумме
А	1	2	3
1. Состояло в списочном составе на начало года, чел.	230	226	-4
2. Принято в течение года, чел.	54	46	-8
3. Выбыло в течение года, чел.	58	50	-8
3.1. В том числе по причинам текучести	37	34	-3
4. Состояло в списочном составе на конец года, чел. (стр.1+стр.2-стр.3)	226	222	-4
5. Коэффициент оборота по приему, %.	23,68	20,54	-3,15
6. Коэффициент оборота по выбытию, %.	25,44	22,32	-3,12
7. Коэффициент текучести, %.	16,23	15,18	-1,05

Вывод. За рассматриваемый период списочная численность работающих сократилась. И в 2007, и в 2008 году уволено было больше работников, чем принято. Коэффициент текучести невысок. По сравнению с 2007 годом он еще снизился и стал равен 15,18%.

3. Анализ использования фонда времени работающих

Таблица 13

Использование фонда времени работающих

Показатели	2007 год				2008 год				Изменения
	человеко-дней	дней на 1 работающего	в % к итогу	человеко-дней		дней на 1 работающего	в % к итогу	в человеко-днях		днях на 1 работающего	в % п.
А	1	2	3	4		5	6	7		8	9
1. Отработано работающими	49829	218,55	60,42	50283		224,48	61,52	454		5,93	1,10
2. Неявки на работу, всего	5828	25,56	7,07	5710		25,49	6,99	-118		-0,07	-0,08
В том числе: 2.1. Очередные отпуска	5400	23,68	6,55	5376		24,00	6,58	-24		0,32	0,03
2.2. Отпуска по учебе	45	0,20	0,05	30		0,13	0,04	-15		-0,06	-0,02
2.3. Болезни	337	1,48	0,41	262		1,17	0,32	-75		-0,31	-0,09
2.4. Прогулы	46	0,20	0,06	42		0,19	0,05	-4		-0,01	0,00
3. Праздники и выходные	26815	117,61	32,51	25741		114,92	31,49	-1074		-2,69	-1,02
4. Календарный фонд рабочего времени (стр.1+стр.2+стр.3)	82472	361,72	100,00	81734		364,88	100,00	-738		3,16	0,00
5. Табельный фонд рабочего времени (стр.4-стр.3)	55657	244,11	67,49	55993		249,97	68,51	336		5,86	1,02
6. Максимально возможный фонд рабочего времени (стр.5-стр. 2.1)	50257	220,43	60,94	50617		225,97	61,93	360		5,54	0,99

В отчетном году по сравнению с базисным использование фонда рабочего времени осуществлялось эффективнее. Календарный фонд времени в 2008 году составил 81734 человеко-дня, что на 738 человеко-дней меньше, чем в 2007 году. Наибольшее влияние на его изменение оказало уменьшение праздников и выходных на 1074 человеко-дня. Также повлияло уменьшение неявок и увеличение явок как в целом, так и в расчете на 1 работающего. Несмотря на уменьшение календарного фонда рабочего времени, табельный фонд рабочего времени увеличился на 336 дней. Максимально возможный фонд времени также несколько увеличился. Эффективность использования фондов рабочего времени растет.

4. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Таблица 14

Выработка товарной продукции

Показатели	2007 год	2008 год	Изменения
			в сумме	в %
А	1	2	3	4
1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р.	2200	2363	163,00	107,41
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	214	217	3,00	101,40
3. Выработка товарной продукции на 1 работника, р.	10280,37	10889,40	609,03	105,92
4. Среднесписочная численность рабочих, чел.	191	189	-2,00	98,95
5. Выработка товарной продукции на 1 рабочего, р.	11,52	12,50	0,98	108,55

Исходя из данных таблицы следует, что за 2007 - 2008 годы произошло увеличение выработки на 1 работника на 5,92%, а также на 1 работающего на 8,55%. Данная динамика показателей свидетельствует о повышении эффективности использования трудовых ресурсов предприятия в анализируемом периоде .

Оценка влияния факторов на изменение среднегодовой выработки работника

Таблица 15

Производительность труда по факторам

Показатели	2007 год	2008 год	Изменения
			в сумме	в %
А	1	2	3	4
1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р.	2200	2363	163	7,41
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	214	217	3	1,40
3. Среднесписочная численность рабочих, чел.	191	189	-2	-1,05
4. Общее количество человеко-дней, отработанных рабочими	42379	42650	271	0,64
5. Общее количество человеко-часов, отработанных рабочими	314657	317000	2343	0,74
6. Продолжительность рабочего дня, ч. (стр.5/стр.4)	7,42	7,43	0,01	0,10
7. Среднегодовая выработка работающего, р. (стр.1/стр.2)	10,28	10,89	0,61	5,92
8.Среднегодовая выработка рабочего, р. (стр.1/стр.3)	10280,37	10889,40	609,03	5,92
9. Среднедневная выработка рабочего, р. (стр.1/стр.4)	51,91	55,40	3,49	6,73
10. Среднечасовая выработка рабочего, р. (стр.1/стр.5)	6,99	7,45	0,46	6,62
11. Среднее число дней, отработанных рабочим (стр.4/стр.3)	222	226	3,78	1,70
12. Доля рабочих в численности работающих, %. (стр.3/стр.2)	89,25	87,10	-2,16	-2,42

Анализ влияния факторов на изменение среднегодовой выработки одного работника предприятия

ГВ = Уд · Д · П · ЧВ

1. Изменение выработки под влиянием изменения удельного веса рабочих:

∆ГВ_Уд = -0,022 · 222 · 7,4 · 7 = -223 р.

2. Изменение выработки под влиянием изменения числа дней работы:

∆ГВ_Д =0,871· 3 · 7,4 · 7 = 159,3 р.

3. Изменение выработки под влиянием изменения продолжительности рабочего дня:

∆ГВ_П= 0,871 · 225 · 0 · 7 = 0 р.

4. Изменение выработки под влиянием изменения среднечасовой выработки рабочего:

== 0,871 · 225 · 7,4 · 0,45 = 672,6 р.

Среднегодовая выработка 1 работника увеличилась. Наибольшее влияние на ее изменение оказал рост среднечасовой выработки рабочего, за счет которого выработка выросла на 672,6 руб. Также положительно повлияло увеличение числа рабочих дней. За счет этого выработка увеличилась еще на 159,3 руб. Снижающим эффектом повлияло снижение удельного веса рабочих. На увеличение среднегодовой, среднечасовой выработки на 1 работника, на 1 работающего повлиял рост товарной продукции на 7,4%. Если говорить о среднегодовой выработке 1 работника промышленно-производственного персонала, то увеличение ССЧппп на 3 человека незначительно повлияло на выработку. Т.к. темп роста товарной продукции был больше темпа роста ССЧ, выработка увеличилась.

5. Анализ фонда оплаты труда и выплат социального характера

Таблица 16

Состав фонда оплаты труда и выплат социального характера

Показатели	2007 год	2008 год	Изменение
А	1	2	3
1. Фонд оплаты труда и выплат социального характера, тыс. р.	2051,8	2981,9	930,1
2. В том числе выплаты социального характера, тыс. р.	34,8	69,9	35,1
3. Доля выплат социального характера, %.	1,70	2,34	0,65

За рассматриваемый период фонд оплаты труда и выплат социального характера вырос. Выросли также и выплаты социального характера. Их доля увеличилась до 2,34%, что говорит о правильной социальной политике предприятия.

6. Оценка соотношения темпов прироста средней заработной платы и производительности труда

Таблица 17

Соотношение темпов прироста средней заработной платы и производительности труда

Показатели	2007 год	2008 год	Темп роста
А	1	2	3
1. Выработка товарной продукции на 1 работника, р.	10280,37	10889,40	105,92
2. Средняя заработная плата 1 работника, р.	9587,85	13741,5	143,32
3. Соотношение между приростом средней заработной платы и производительности труда	X	X	7,31

Сравнивая темпы роста выработки товарной продукции на 1 работника и его средней заработной платы, можно сделать вывод, что выработка растет медленнее, нежели заработная плата. Это невыгодно для предприятия.

Общий вывод. За анализируемый период на предприятии было уволено больше сотрудников, чем принято. В результате численность работающих сократилась на 1 человека. Следует отметить, что стало больше специалистов и руководителей, а численность рабочих и непромышленного персонала сократилась. Календарный, табельный, максимально возможный фонды рабочего времени используются эффективно. Эффективность использования трудовых ресурсов повысилась, об этом свидетельствует повышение показателей выработки. Отрицательно характеризует политику предприятия превышение темпа роста заработной платы над темпом роста выработки. Это для предприятия невыгодно и неэффективно.